Формы современных денег

     При создании коммерческого банка в  форме акционерного общества его  уставной капитал делится на известное  число частей по номинальной стоимости  акции. При этом акционер теряет право собственности на внесенный капитал, но в обмен приобретает определенное количество акций. Он может свободно продавать свои акции, но не может потребовать от банка возврата внешнего капитала, поскольку уставной капитал является собственностью самого банка. Это повышает устойчивость и надежность банка.

     Создание  коммерческих банков в России началось в период формирования основ рыночной экономики. При начальном этапе  банковской реформы коммерческие банки  создавались главным образом  на паевой основе. Их было немного, и они действовали параллельно с государственными специализированными банками. К середине 90-х г.г. число коммерческих банков значительно возросло и составило более 2,5 тыс.

     После финансового кризиса 17 августа 1998 г. количество коммерческих банков резко сократилось за счет банкротства и слияния банковских структур. 

     Пассивные операции банков

     Пассивные операции банков направлены на привлечение  средств путем выпуска собственных  бумаг.

     Принципиально следует отличать выпуск эмиссионных  ценных бумаг от выпуска векселей и чеков, депозитных сберегательных сертификатов.

     Деятельность  банков как элементов включает в  себя операции по эмиссии собственных  ценных бумаг и их первичному размещению, а также операции и другую деятельность по обеспечению реализации прав инвесторов, удостоверенных ценными бумагами.

     Ценные  бумаги, выпускаемые коммерческими  банками, можно разделить на: акции  и облигации; сберегательные и депозитные сертификаты и векселя.

     Коммерческие  банки, выпуская собственные акции  выступают преимущественно в качестве акционера, а не финансово-кредитного общества. Будучи посредниками в операциях с ценными бумагами, коммерческие банки по поручению предприятий, выпустивших акции, осуществляют их продажу, получение дивидендов по ним, получая комиссионные вознаграждения.

     На  комиссионных же началах коммерческие банки по договоренности с организациями, выпустившими облигации и другие ценные бумаги, могут взять на себя их продажу, перепродажу или получение  доходов по ним.

     Эмитируя  и обслуживая векселя, сберегательные и депозитные сертификаты, коммерческие банки выполняют одно из основных своих предназначений – аккумуляцию денежных и создание платежных средств. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Формирование  банковской прибыли. Ликвидность. 

     Источниками доходов коммерческого банка являются различные виды бизнеса: ссудный, дисконт, охранный, гарантийная деятельность банка, бизнес с ценными бумагами, а также основанный на приеме и осуществлении операций по поручению вкладчиков, оказание нетрадиционных банковских услуг. Доходы коммерческого банка подразделяются на процентные и непроцентные.

       Ссудный бизнес – включает два элемента – предоставление ссуд клиентам и передачу во временное пользование свободных ресурсов другим коммерческим банкам за процентное вознаграждение.

     Дисконтный  бизнес – основан на операциях  по покупке банком неоплаченных векселей, чеков и требований с определенной скидкой – дисконтом.

     Охранный  бизнес – основан на трассовых и агентских услугах, которым соответствуют и банковские операции.

     Бизнес  с ценными бумагами – складывается из таких отставляющих элементов, как  выпуск самим банком ценных бумаг  и реализация их на рынке.

     Гарантийная деятельность банка дает доход в  прямой денежной форме или связана  с опосредованной выгодой.

     Доход от нетрадиционных услуг банка складывается из дохода от лизинговых, информационных, консультационных услуг и т.д.

     Доходы  неординарного характера, связанные  с разовыми сделками по реализации имущества банка, которые образуются в случае превышения рыночной цены над балансовой оценкой.

     При оценки совокупности прибыли банка  применяется ее деление по трем направлениям получения:

     - операционная прибыль, прибыль  создаваемая на основе процентных  доходов по ссудам за вычетом  процентов уплаченных;

     - прибыль от операций с ценными бумагами – разница между доходами от операций с ценными бумагами и расходами на их осуществление;

     - прибыль от неоперационной деятельности  – разница между прибылью, получаемой  в результате формирования доходов  по комиссии, и расходами по  обеспечению функциональной деятельности.

     Прибыль от неоперационной деятельности как  правило, имеет отрицательный результат  и носит сленговое наименование «бремя».

     Оценка  прибыли по видам деятельности производителя:

     по  горизонтали – в динамике по исследуемым периодам, что позволяет оценить текущие изменения совокупной прибыли и прибыли по видам деятельности;

     по  вертикали – изменение в динамике структуры прибыли по видам деятельности банка.

     Ликвидность – одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обуславливающая его надежность.

     Ликвидность банка – это способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства  перед вкладчиками и кредиторами.

     Обязательства банка складываются из реальных и  потенциальных.

     Источниками средств для выполнения обязательств являются, в первую очередь, денежная наличность банка, в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах, во вторую – активы, которые можно быстро превратить в наличность, а также межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка или от ЦБ РФ.

     К числу факторов внутреннего порядка, определяющих ликвидность банка, относятся  крепкая капитальная база, качество активов и пассивов по срокам, грамотный  менеджмент, первоклассный имидж  банка.

     Крепкая капитальная база банка означает наличие значительной абсолютной величины собственного капитала как главного защитного производства поглощения риска активов и гарантирование средств вкладчиков.

     Другим  фактором влияющим на ликвидность банка, является качество его активов, которое определяется на основе четырех критериев:

1. Ликвидности
2. Рискованности
3. Доходности
4. Диверсифицированности.

     Ликвидность банка обуславливается также  его зависимостью от внешних источников – межбанковские кредиты. Если же межбанковский кредит занимает основное место в привлеченных ресурсах, неблагоприятная конъектура на межбанковском рынке может привести к его краху. Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам.

     Состояние ликвидности банка зависит также и от ряда внешних факторов, лежащих в не его деятельности; общей политической и экономической обстановкой в стране, развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка.

     Подходы к расширению ликвидности банка:

1. Обеспечение ликвидности за счет активов.
2. Использование, главным образом, заемных средств для удовлетворения спроса на денежные средства.