Финансовый анализ деятельности ОАО "Банк Москвы"

     

Определение % GAPa:

     Гэп /активы<10% - нормальная позиция

     10%< Гэп /активы<12% - тактическая позиция

     12%< Гэп /активы<15% - стратегическая  позиция

     15%< Гэп /активы - спекулятивная позиция 
 
 

 

     В связи  с ожиданиями падения рыночных ставок в целях поддержания ликвидности  на рынках Банком России, банк поддерживает отрицательный процентный ГЭП для извлечения дополнительной прибыли (как видно из таблицы).

     Однако, отток средств из депозитов (стр. 8), вызвал сильный дисбаланс в  период 6-12 мес.

     Анализ  эффективности деятельности банка 

 

     Показатели рентабельности активов и капитала:

 
 

     На  основании данных отчета о прибылях и убытках, рассчитан показатель эффективности управления ценными бумагами. Он показывает отношение чистых доходов от операций с ценными бумагами к активам, размещенным в ценные бумаги. Как видно, 2009-ый год оказался успешным при работе банка на фондовом рынке, в отличие от 2008 года. Это подтверждается общей динамикой рынков. В сравнении с общим показателем рентабельности активов, банк на первый взгляд показал хорошие результаты. Однако, рост индекса ММВБ за 2009 год составил 121 %, т.е. возможности для более эффективного управления были не реализованы.

     Процентная  маржа = (% доходы-% расходы)/работающие активы

     Отрицательная процентная маржа после создания резервов является плохим признаком  для банка, и свидетельствует  о неэффективности основной деятельности.

     Показатель  финансового левериджа = активы/капитал

 

     Соотношение использования собственных и заемных средств совпадает со средним по другим банкам (10-11%). (минимально возможное количество капитала, ограниченное нормативом Н1 = 10%-11% активов, взвешенных по риску)

     Чистые  операционные доходы упали, в то время  как расходы остались на прежнем  уровне, что негативно сказалось  на показатели EBITDA.

     Итоговая  оценка состояния  банка:

     Анализ  финансовой деятельности банка позволил выявить следующие риски у  ОАО Банк Москвы:

• Срочный анализ структуры активов и пассивов выявил сильное (10%) превышение обязательств банка до востребования перед активами
• Анализ % GAP-a выявил недостаток фондирования на срок 6-12 месяцев (12%), что связано с оттоком вкладов, и при понижении процентной ставки приведет к значительному снижению прибыли
• Уровень просрочки находится на приемлемом уровне (1,8 %)
• Крайне низкие показатели рентабельности активов и капитала свидетельствуют о неэффективном управлении и размещении средств в активы, что подтверждается снижением операционных доходов.
• Крайне низкая эффективность управления ценными бумагами (рентабельность на уровне 13 % от вложенных средств, при росте рынка на 121%)

 

Вывод: ОАО Банк Москвы может быть отнесен к группе банков, испытывающей финансовые затруднения (2 группа финансовой устойчивости).