Анализ кредитоспособности заемщика

     Общая оценка кредитоспособности проводится в баллах. Они представляют собой сумму произведений веса каждого показателя на класс кредитоспособности. Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

     S = 0,05 * Категория + 0,10 * Категория + 0,40 * Категория + 0,20* *Категория+0,15 * Категория + 0,10 * Категория                                                     (4)

     Значение  S наряду с другими факторами используется для определения рейтинга (класса) заемщика.                                 

     Sконец года=0,05*3+0,1*3+0,4*3+0,2*1+0,15*1+0,1*1=2,1

     Определение класса кредитоспособности приведено  в таблице 10. 
 
 
 

Таблица 10 - Определение класса кредитоспособности

     Устанавливается 3 класса заемщиков:

     - первоклассные - кредитование которых  не вызывает сомнений;

     - второго класса - кредитование требует  взвешенного подхода;

     - третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.

     Сумма баллов S влияет на рейтинг заемщика следующим образом:

1. класс кредитоспособности: S = 1,25 и менее. Обязательным условием отнесения заемщика к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности.
2. класс  кредитоспособности:  значение  S  находится в диапазоне   [1,25; 2,35]. Обязательным   условием   отнесения   заемщика   к   данному классу  является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже чем для второго класса кредитоспособности.
3. класс кредитоспособности: значение S больше 2,35.

     Данное  предприятие относится ко второму  классу заемщиков, так как сумма  балов S лежит в диапазоне [1,25;2,35], при этом значение коэффициента К5 относится к 1 классу.

     С предприятиями каждого класса кредитоспособности банки строят свои кредитные отношения по-разному.

     Кредитование  заемщиков второго класса осуществляется на обычных условиях, то есть при наличии соответствующих форм обеспечения (залога имущества, поручительства, гарантии, страхования риска непогашения кредита и т. д.). Процентные ставки зависят от вида обеспечения, спроса на кредиты на рынке ссудного капитала, учетной ставки Центрального банка России и других факторов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

     Экономический анализ способствует выявлению связей между отдельными объектами управления, правильному обоснованию цели и  отбору эффективного варианта решения. В процессе принятия решения экономический анализ уменьшает неопределенность исходной ситуации и риск, связанный с выбором правильного решения.

     Говоря  о роли экономического анализа в  управлении организацией, следует отметить, что он: позволяет установить основные закономерности развития организации, выявить внутренние и внешние факторы, влияющие на эффективность деятельности организации, стабильный или случайный характер их изменения и является инструментом обоснованного планирования; способствует лучшему использованию ресурсов, выявляя неиспользованные возможности, указывая направления поиска резервов и пути их реализации; воздействует на совершенствование механизма самоокупаемости предприятия, а также самой системы управления, вскрывая ее недостатки, указывая пути совершенствования организации управления. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 

     1. Экономический анализ: Методические  указания и задания к контрольной  работе / Л.В. Никитина, Ю.С. Лобанова. – Архангельск: Изд-во АГТУ, 2007. – 48 с.

     2. Работы студентов. Общие требования  и правила оформления. Стандарт  организации. СТО 01.04 – 2005. – Архангельск: Архангельский государственный технический университет, 2006. – 104с.

     3. Бочаров, В.В. Финансовый анализ  [текст]: учебник/ В.В. Бочаров. – СПб.: Питер, 2001.-240с.

     4. Ендовицкий, Д.А. Анализ и оценка  кредитоспособности заемщика [текст]: учеб. Пособие/ Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочаров. – М. КНОРУС, 2005 – 272с.

     5. Ефимова М.Р. Финансово-экономические расчеты: учебное пособие/М.Р. Ефимова- М.:ИНФРА-М,2004.-180с.