Анализ эффективности деятельности банков

 

Слияние банков - вид реорганизации, в ходе которой одно или более юридических лиц ликвидируется и в итоге создается новое кредитное учреждение. При этом права и обязанности всех участников слияния переходят к вновь созданному юридическому лицу в результате подписания передаточного акта. Слияние банков регулируется юридическими документами: Гражданским кодексом РФ; "О банках и банковской деятельности"; Федеральным законом "Об акционерных обществах" если кредитная организация создана в форме акционерного общества; Положением Центрального банка "О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения". Основная сложность проведения слияния банков заключается в необходимости получения новой лицензии для создаваемой кредитной организации. В 2012 году в Положение № 230-П Банка России были внесены существенные изменения, упрощающие эту процедуру.

Слияние банков регулируется юридическими документами:

Гражданским кодексом РФ;

Федеральным законом "О банках и банковской деятельности";

Федеральным законом "Об акционерных обществах" если кредитная организация создана в форме акционерного общества;

Положением Центрального банка "О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения".

Основная сложность проведения слияния банков заключается в необходимости получения новой лицензии для создаваемой кредитной организации. В 2012 году в Положение № 230-П Банка России были внесены существенные изменения, упрощающие эту процедуру. Так, документы необходимо направлять в территориальное учреждение ЦБ по месту предполагаемого нахождения кредитной организации.

Решения принимаются в течение 30 календарных дней со дня проведения общего собрания акционеров последнего из реорганизуемых банков. При этом общего совместного собрания акционеров объединяемых организаций не требуется.

С экономической точки зрения слияние банков приводит к сложению их капиталов и активов, что способствует укрупнению банков. Кроме того, такая реорганизация позволяет увеличить долю на рынке, которую получает объединенная структура, сокращаются расходы на управление, взаимно пополняется ряд предлагаемых банковских продуктов, а также расширяется география присутствия.

В мире бум слияний компаний в целом и банковского сектора в частности приходился на 1990-2011 годы. Именно в это время в результате объединений были созданы такие гиганты, как Bank of America Merrill Lynch, J. P. Morgan Chase и другие.

В России одним из самых крупных слияний в финансовом секторе считается объединение МДМ Банка и Урса Банка. Процесс был завершен в 2009 году, когда было создано ОАО "МДМ Банк" с новой генеральной банковской лицензией, а существовавшие ранее юридические лица ликвидированы. В результате новая структура заняла 15-е место в рейтинге российских кредитно-финансовых учреждений сайта Банки. ру по нетто активам и 12-е - по размеру собственного капитала. При этом значительно возросла и прибыль: по итогам 2010 года банк заработал около 2 млрд рублей по сравнению с 849,6 млн за предыдущий период.

Первые шесть месяцев 2013 года были худшим полугодием на российском рынке слияний и поглощений за восемь лет. Объем сделок M&A составил $13,4 млрд - это в два раза меньше, чем в 2012 году. Резко упал спрос на российские активы со стороны иностранцев, зато россияне купили за рубежом на 31% больше активов, чем год назад.

Подкачал рынок слияний и поглощений, активность на котором резко упала. Возможно, в условиях замедления российской экономики активы в стране стали менее привлекательными для иностранных и для российских инвесторов.

·Комиссионные достигли $178,2 млн, а всего за первое полугодие - $404,9 млн, что на 58% больше, чем за первые шесть месяцев 2012 года.

·Единственный сегмент, в котором комиссионные банков не выросли - сектор слияний и поглощений (M&A). Инвестбанки в этой сфере оказывают консультационные услуги, за которые в первом полугодии они выручили всего $83,6 млн, на 6% меньше, чем за первое полугодие 2012 года. Это самые слабые результаты с 2010 года.

·Особенно удручающе эти результаты выглядят на фоне показателей по другим отраслям. Комиссионные от андеррайтинга облигаций выросли на 57% в первом полугодии ($146,3 млн) - это 36% всех комиссионных банков.

·Комиссионные на рынке акционерного капитала выросли в два раза - до $58,2 млн.

·Комиссионные от синдицированного кредитования увеличились на 150% до $116,7 млн.

банковская система слияние реорганизация

Комиссионные доходы банков от сделок по слиянию и поглощению упали

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Малый размер банковского капитала никак не способствует развитию банковского бизнеса в России, прежде всего, кредитного. Разумеется, если макроэкономические условия требуют, то процесс слияний и поглощений в банковском секторе будет идти. Если на государственном уровне будут предприниматься усилия для обеспечения оптимальных условий ведения банковского бизнеса, то слияния и поглощения сыграют позитивную роль в развитии российского финансового сектора. Многие эксперты считают, что будущее российской банковской системы - в укрупнении коммерческих банков путем их реорганизации, слияния и присоединения. По итогам рассмотрения проблематики банковских слияний и поглощений на российском финансовом рынке можно сделать такие выводы:

.Процесс консолидации  российской банковской системы  будет продолжаться;

2.Преимущественным методом  слияний и поглощений будет  дружественное слияние;

3.По мере повышения  прозрачности финансовых учреждений в том числе и за счет введения в российскую практику Международных стандартов бухгалтерского учета становятся возможными и недружественные поглощения. Очевидно, что отсутствие формализованной стратегии осложняет работу по слияниям и поглощениям, ибо технологически правильный выбор цели слияния или поглощения весьма проблематичен.

Таким образом, развитие стратегического планирования будет способствовать достижению эффективности слияний и поглощений в российском банковском секторе.

Коммерческие банки - единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики.

Коммерческие банки - посредники продвижения в систему рыночной экономики и мирохозяйственных связей других участников рынка - промышленности, торговли, небанковского финансового сектора, государства и населения - через обслуживание их денежных потоков. Причем банки, в отличие от других финансовых небанковских структур, обеспечивают основную часть всех средств денежного обращения конкретной страны.

В условиях бурного развития рынка финансовых услуг, наблюдающегося в мировой экономике на протяжении последних десятилетий, особое значение приобретает проблема идентичности оценки эффективности деятельности, кредитных организаций в транснациональном масштабе.

Понятие эффективности деятельности коммерческого банка многоаспектно, и в качестве критериев эффективности банка можно рассматривать как сами финансовые результаты его деятельности, так и результативность, а также всю совокупность показателей финансового состояния достигнутых банком с учетом их ценностной или целевой значимости, как для самого банка, так и для социально-экономической среды его деятельности. Поэтому эффективность деятельности коммерческого банка это не только результаты его деятельности, но и система управления, построенная на формировании научно обоснованной стратегии деятельности банка и контроле за ее реализацией.

 

 

 

 

Список использованных источников и литературы

 
1. Д. Мисюлин, А. Смирнов, А. Крутов. "Дистанционный анализ финансового состояния коммерческого банка. Новые подходы", "Финансист", № 5/6, 2009, стр.24-28.

. А. Крутов, Д. Мисюлин, А. Смирнов. "Опыт анализа финансового состояния банков", "Бизнес и банки", № 31, 2010, стр.1-2.

. Смирнов А.В., Баков И.В., Кирютенко К.В. "Методика установления лимитов на межбанковские операции", "Банковское дело" № 4, 2011, стр.3

. E.Б. Ширинская. "Операции коммерческих банков и зарубежный опыт". Москва, "Финансы и статистика", 2010.

. И.А. Аргунов. "Прибыльность  и ликвидность: анализ финансового  состояния банка", "Банковский  журнал", № 3, 2012, стр.2-12.

. Г.С. Панова. "Анализ финансового  состояния коммерческого банка". Москва. Финансы и статистика, 2009, стр.173.

. И.В. Ларионова. Реорганизация  коммерческих банков. Москва, Финансы  и статистика, 2009.

. Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. "Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов". "Питер", 2010

. Ширинская Е.Б., Пономарева Н.А. и пр. (коллектив составителей), Европейский Трастовый банк, Аналитический центр Академии народного хозяйства при Правительстве РФ, "Проблемы формирования лимитной политики коммерческого банка", Материалы семинара 22 марта 2000 г., "Диалог-МГУ", Москва, 2009 г.

. Смирнов А.В. "Управление  ресурсами и финансово-аналитическая  работа в коммерческом банке", "БДЦ-Пресс", Москва, 2011.

. И.В. Волошин. "Оценка  банковских рисков: новые подходы", Киев, "Эльга", "Ника-Центр", 2012.

. "Основополагающие принципы  эффективного банковского надзора (Основополагающие базельские принципы)", "Вестник Банка России", № 45, 2010, стр.18-47.

13. К.Д. Валравен. Институт Экономического Развития Мирового Банка. "Управление рисками коммерческого банка". Рабочие материалы ИЭР. Мировой банк реконструкции и развития. Вейнберг А. Валютные операции: правовой аспект. // Аудит и налогообложение. - 2009. - № 10.

. Веременко С.А. Банковское дело. - М.: ЮНИТИ, 2009.

. Глушкова Н.Б. Банковское  дело. М.: Академический проект, 2010.

. Голубович А.Д. Валютные  операции в коммерческих банках. - М.: АО "Менатеп-Информ", 2008.

. Госубович А.Д. Международная торговля валютой. - М.: АО "АРГО", 2009.