Валютная система в Российской Федерации

С 1 января 2007 г. согласно п. 3 ст. 26 Федерального закона №17З-ФЗ были отменены требования использования специального счета (ст. 8 Федерального закона №17З-ФЗ), а также резервирования (ст. 7 Федерального закона №17З-ФЗ). При этом сохранилось требование о репатриации экспортной выручки (то есть ее возврат в РФ) и об оформлении паспорта сделки.

Требование репатриации резидентами иностранной валюты и валюты РФ установлено По 1 ст. 19 Федерального закона №17З-ФЗ. При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить:

получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;

возврат в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные на таможенную территорию РФ (не полученные на таможенной территории РФ) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

ЦБ РФ в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям в соответствии со ст. 20 Федерального закона №17З-ФЗ установил единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами. Порядок его оформления установлен в Инструкции ЦБ РФ от 15 июня 2004 г. №117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок». Паспорт сделки содержит все необходимые сведения для обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами инерезидентами.

В соответствии со ст. 25 Федерального закона №173-ФЗ резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, несут следующие виды ответственности в соответствии с законодательством РФ: уголовную ответственность; административную ответственность.

В соответствии со ст. 193 Уголовного кодекса РФ действия по невозвращению из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте наказываются лишением свободы на срок до трех лет. При этом деяние признается совершенным в крупном размере, если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает 5 млн руб.

Административная ответственность за нарушение валютного законодательства предусмотрена ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).

В соответствии с п. 1 ст. 15.25 КоАП РФ осуществление незаконных валютных операций влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции, суммы денежных средств или стоимости внутренних и внешних ценных бумаг, списанных и (или) зачисленных с невыполнением установленного требования о резервировании. Под незаконными валютными операциями понимают осуществление валютных операций, запрещенных валютным законодательством РФ, или осуществление валютных операций с невыполнением установленных требований об использовании специального счета и требований о резервировании.

Нарушение установленного порядка открытия счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории РФ, влечет наложение административного штрафа согласно п. 2 ст. 15.25 КоАП рф:

на граждан в размере  от 1000 до 1500 руб.;

на должностных лиц – от 5000 до 10000 руб.;

на юридических лиц - от 50 000 до 100000 руб.

В соответствии с пп. 4 и 5 ст. 15.25 КоАП РФ невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках.

Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию РФ товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не возвращенных в РФ.

Согласно п. 6 ст. 15.25 КоАП РФ несоблюдение установленных порядка или сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, нарушение установленных единых правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов или паспортов сделок - влекут наложение административного штрафа:

на должностных лиц в размере от 4000 до 5000 руб.;

на юридических лиц - от 40 000 до 50000 руб.

Таким образом, в результате совершенствования валютного законодательства РФ был отменен ряд требований валютного регулирования. Теперь российские организации, проводя валютные операции, не обязаны использовать специальные счета, резервировать денежные средства на счетах в банках, предварительно регистрировать счета и вклады за пределами РФ, продавать поступившую валютную выручку. Но, с другой стороны, валютное законодательство РФ все также имеет ряд существенных ограничений, нарушение которых несет за собой возникновение ответственности в соответствии с законодательством РФ.

 

2.3. Торговля  рублем на валютном рынке

Валютный рынок России также входит в десятку наиболее крупных валютных рынков в мире. В первой половине 2008 г. среднедневной оборот на нем составлял 98 млрд долл., что сопоставимо с показателями Германии, Дании и Канады. В 2007 г. годовой оборот валютного рынка на ММВБ превысил 1,5 трлн долл., достигнув уровня развитых европейских стран1.

Рубль больше не является замкнутой валютой, обрашающейся только на внутреннем рынке. С 2007 г. он активно торгуется на международных площадках. В частности, рубль котируется в валютной торговой системе LavaFX Interbank (Нью-Йорк), Она представляет собой электронную мультидилерскую систему, поддерживаемую американской компанией Lava. Наибольшие объемы торгов рублем  приходятся на междилерскую систему валютного рынка Еlectronic Broking Service (EBS), принадлежащую брокеру ICAP (Лондон). Торговля в системе EBS составляет 45% всех операций на глобальном валютном рынке. За рубежом рубль обращается как на спот-рынке, так и на рынке беспоставочных форвардов.

По мере интернационализации рубля на отечественном валютном рынке будут происходить заметные перемены. Прежде всего снизятся обороты валютного спот-рынка за счет перевода внешней торговли на рубли. В настоящее время торговля ими сконцентрирована в Москве. Интернационализация приведет к выходу рублей за пределы страны, существенной децентрализации валютного рынка, смещению части торговли за рубеж. Как следствие, обороты валютного рынка в Москве должны упасть, а на соседних торговых площадках (Украинская межбанковская валютная биржа, Казахстанская фондовая биржа и др.) - возрасти.

Следствием перевода внешней торговли на рубли станет сокращение долларового сальдо, которое идет на пополнение международных резервов Банка России. Между их приростом и сальдо торгового баланса наблюдается выраженная зависимость. Перевод до 1/з оборота внешней торговли на рубли приведет к стабилизации международных резервов Банка России.

Интернационализация рубля невозможна без полноценного валютного клиринга. Он позволяет заменить валютный оборот с внешним рынком расчетами в национальной валюте с клиринговыми банками, осуществляющими зачет взаимных требований и обязательств. Необходим закон о клиринге, который мог бы регулировать деятельность кредитных организаций, специализирующихся на клиринге сделок, заключенных в рублях и иностранной валюте, а также использующих другие финансовые инструменты.

Международные расчеты в рублях требуют развития систем передачи финансовой информации и электронного документооборота и их приближения к международным стандартам. В настоящее время далеко не все участники финансового рынка России используют систему SWIFT для платежей и расчетов, что осложняет установление корреспондентских отношений, осуществление финансовых операций, расчетов и выполнение обязательств в сроки, принятые в мировых финансовых центрах. В 2007 г. Банк России ввел в действие систему валовых расчетов в режиме реального времени, которая получила название «Система банковских электронных срочных платежей» (БЭСП). в целях интернационализации рубля необходимо унифицировать стандарты БЭСП со стандартами проведения расчетных и других операций, принятыми в SWIFT. Без этого невозможна интеграция БЭСП с другими международными системами расчетов в режиме реального времени.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

На курс валюты очень сильно влияет количество ее в обращении. Если коротко, то стоимость валюты тем меньше, чем больше ее находится в обращении и наоборот. Здесь важно учитывать, что деньги должны быть обеспечены товарами (ВНП), производимыми данной страной.

Рост ВНП означает общее хорошее состояние экономики, увеличение промышленного производства, приток зарубежных инвестиций в экономику, рост экспорта. Увеличение зарубежных инвестиций и экспорта приводит к увеличению спроса на национальную валюту со стороны иностранцев, что выражается в росте курса. Следовательно, можно заключить, что увеличение ВНП способствует росту курса валюты.

Условия равновесия на отдельных рынках можно преобразовать в теорию валютных курсов с помощью теории паритета покупательной силы. Согласно этой теории, международная конкуренция ведет к выравниванию внутренних и зарубежных цен на все товары и услуги, участвующие в международной торговле. Теория паритета покупательной силы дает приличные результаты на достаточно протяженных периодах при отсутствии резких скачков цен.

Мы изучили понятие конвертируемости валюты, значение ее в международных торговых отношениях. Рассмотрели основные механизмы и режимы обратимости. Узнали особенности торговли на валютном рынке. Различие внешней и внутренней конвертируемости. Выяснили, как же устанавливаются цены на валютном рынке, отчего зависит валютный курс и т.п.

 

 

 

 

 

Библиографический список

 

1. В.В.Семенихин Внешнеэкономическая деятельность: валютное регулирование // Справочник экономиста – 2008.- №7 – С.40-47

2. Е.Гурвич, В.Соколов, А.Улюкаев Оценка вклада эффекта Балассы-Самуэльсона в динамику реального обменного курса рубля // Вопросы экономики – 2008 - №7

3. С.Моисеев Рубль как резервная  валюта // Вопросы экономики – 2008. - №9 – С.4-21

4. Белова Т.А. - Текущие валютные счета организаций - М. - Консалтбанкир - 2000.

5. Валовая Т.Д. - Валютный курс и его колебания - М. - Финстатинформ - 1995.

6. Грязнова А.Г., Думная Н.Н. – Макроэкономика. Теория и российская практика,  2-е издание –М.: КНОРУС,  2005.

7.    Вечканова Г., Вечканова Г. – Макроэкономика, 2-е изд. – СПб.: Питер, 2004.

8.   Туманова Е.А., Шагас Н.Л. – Макроэкономика. Элементы продвинутого  подхода – М.: ИНФРА-М,   2004

 

 

 

 

 

 

1 С.Моисеев Рубль как резервная валюта // Вопросы экономики – 2008. - №9 - С.11