Теневая экономика

3. МАСШТАБЫ ТЕНЕВОЙ ЭКОНОМИКИ

3.1 Теневая экономика в Европейском союзе и Российской Федерации

Удельный вес теневой экономики в мире растет с каждым годом, и достиг уровня в 35,5% мирового ВВП по данным Всемирного банка.

По оценкам Visa Europe, объем теневой экономики в Европе на сегодняшний день достигает 2,1 трлн. евро, что эквивалентно 18,5% ВВП региона. При этом около 10% этой суммы (около 200 млрд. евро) могут быть возвращены бюджету ЕС с помощью введения электронных платежей. Как отмечается в исследовании  компании, в 2010–2012 годы с ростом покупок через интернет на 8% теневой сектор экономики ЕС снизился на 1,4% ВВП. При этом в странах, где развита электронная торговля, ее уровень ниже, чем в других. Так, в Швейцарии, Австрии, Голландии и Великобритании на этот сектор приходится 8–10% ВВП, а в Болгарии, Хорватии, Литве и Эстонии — до 30% (рис 2.).

Рис. 2. - Объем теневой экономики в Европе

По данным Visa Europe, основная часть теневой экономики приходится на такие секторы европейской экономики, как строительство, оптовая и розничная торговля, промышленность, туризм и транспорт (рис. 3).

Рис.3. - Структура теневой экономики Европы

Как считают многие исследователи, усилия правительств по всей Европе в борьбе с данным явлением помогут найти инновационные и интеллектуальные пути для решения проблемы бюджетных дефицитов, не прибегая к повышению налогов или сокращению расходов. Как отметил Стив Перри, коммерческий директор Visa Europe, «рост безработицы, снижение располагаемого дохода и страх перед будущим, как правило, привлекает все большее количество людей в "теневую деятельность". В то время как до 2009 года борьба с теневой экономикой приносила свои плоды во всех частях Европы, в последнее время в Западной, Южной и Восточной Европе появились различия в борьбе с этим явлением, следствием чего является и разная степень успеха».[13]

Международный опыт показывает, что существует четкая корреляция между размером теневой экономики и количеством электронных платежей. Например, в странах, где электронные платежи широко используются, например в Великобритании, размер теневой экономики значительно меньше, чем в таких странах, как Болгария, где электронные платежи широко не распространены. Например, в Румынии создана национальная система POS (Point of Sale), в результате чего объем налоговых платежей по банковским картам в прошлом году повысился на 34% в годовом сопоставлении.

В Европе, отметил Стив Перри, «существует общее понимание и согласие в вопросе о том, что наличные расчеты подпитывают теневую деятельность. И мы ожидаем инициатив, направленных на развитие электронных платежей в ближайшие несколько лет, поскольку правительства прилагают согласованные усилия по сокращению искажающего влияния теневой экономики в Европе, концентрируя усилия вокруг электронных платежей»[13].

Причины теневой экономики в ЕС базируются на двух основных элементах: наличии нелегальных рабочих мест и занижении объемов продаж и получаемой выручки и, как следствие, появлении значительных объемов неучтенной наличности. И в условиях, когда социальные расходы государственного бюджета урезаются, потребительский спрос и показатели прибыли падают, а налоги при этом продолжают расти, бизнес действительно склонен уходить в тень. Это довольно закономерный процесс. Например, показатель Греции выше среднеевропейского уровня на 6–7%. Принимая антикризисные меры в преддефолтном состоянии, греческие власти понимали все риски и последствия дальнейших действий по выводу страны из финансового тупика, рост теневого бизнеса — одно из таких последствий.

В России же теневая экономика всегда была выше, чем в других  развитых странах (табл. 2).

Таблица 2. - Рейтинг стран по уровню теневой экономики (в % к ВВП)

Объем российской теневой экономики в 2007 году оценивался в 52% ВВП, а в 2011 году — в 46%. В среднем же с 1999 года по 2011 год она составляла 48% ВВП.

По подсчетам экспертов нелегальный отток капитала из России за последние 18 лет (1994-2011 годы)  достиг $211,5 млрд. В свою очередь, незаконный отток капитала в результате махинаций с документами составляет $782 млрд.

В это же время незаконный приток капитала в Россию составил $552,9 млрд. В основном это отмывание денег под видом торговли. Соответственно, специалисты оценивают теневую экономику России в 46% ВВП.[11]

В целом по стране доля трудоспособного населения, занятая в неформальном секторе распределена следующим образом (рис. 4):

Рис. 5. – Распределение трудоспособного населения, занятого в неформальном секторе по России

Если взглянуть на ситуацию с теневой экономикой в каждом из регионов, то можно отметить следующее [21]:

В Центральном федеральном округе постоянно большим является количество мошенничества, незаконного предпринимательства, взяточничества, хищения денежных средств, должностных злоупотреблений  руководителей и служащих банков, случаев контрабанды. Существует тенденция криминализации руководства крупных промышленных  предприятий региона, как правило, в условиях коррумпированной поддержки со стороны чиновников.

В Северо-западном федеральном округе: постоянно ведется борьба с коррупцией, фиксируются незаконное завладение государственной собственностью. Процветает уклонение под различными предлогами от налогообложения. Особая роль в данном регионе отводится делам, связанным с финансированием террористической и экстремистской деятельности.

 На территории Приволжского федерального округа интересы преступных группировок распространяются на потребительский и сырьевой рынки, кредитно-финансовую систему, внешнеэкономическую деятельность. Наибольший ущерб наносит деятельность организованных преступных формирований с межрегиональными и международными связями.

 К факторам, осложняющим обстановку в Уральском федеральном округе, прежде всего относятся крупнейшие транспортные узлы, граница с Казахстаном, проблемы, связанные с перераспределением собственности, конверсией военно-промышленных предприятий. Существует переход крупных предприятий и целых отраслей производства из государственной формы собственности в коллективную и частную. Процветает контрабандный вывоз стратегического и иного важного сырья. Существование  подпольных цехов по изготовлению огнестрельного оружия.

На территории Южного и Северо-Кавказского федеральных округов основная доля экономических преступлений приходится на зерновой рынок, нефтебизнес, кредитно-финансовую систему, алкогольный бизнес, потребительский рынок. Помимо этого, для регионов характерны случаи подделки денег и ценных бумаг, постоянно выявляются преступления по фактам взяточничества и даже терроризма, вымогательство.

В Сибирском федеральном округе постоянно фиксируются факты налоговых преступлений, коррупции, легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

В Дальневосточном федеральном округе наблюдается тенденции незаконного вывоза за рубеж капиталов, стратегического сырья, продукции рыбодобывающей и лесной промышленности, создания лжекоммерческих структур при заключении сделок на поставки продукции или сырья, организации игорного бизнеса,  проституции. Криминальная ситуация становится более напряженной в таких районах как Приморский край, Сахалинская, Камчатская области.

Российский теневой сектор отличается от европейского, прежде всего тем, что он продуцирует все новые и новые нелегальные финансовые потоки. Это создает эффект "снежного кома", когда рост одного приводит к наращиванию другого. Поэтому и российская теневая экономика, и незаконные финансовые потоки имеют тенденцию к дальнейшему росту. Остановить это могут только соответствующие политические меры и институты.

3.2 Меры по сокращению теневой экономике

Определив масштабы теневой экономике в стране, можно говорить о мерах борьбы с данным феноменом.

Так как в России, как и в других странах, участники теневого сектора ведут расчеты с помощью наличных денег, Минфин предлагает ввести безналичный расчет на операции, которые превышают 600 тыс. рублей. Это ограничение является важной мерой по привлечению финансовых ресурсов в реальный сектор экономики. Таким образом, мы перенимаем опыт Италии, где расчет выше 2000 евро невозможно совершить наличными. Также планируется перейти на выплату всех заработных плат (это в первую очередь касается бюджетников, работников государственных органов) на карточные счета. Следующей мерой является запрет госслужащим иметь зарубежные счета и финансовые активы, в то время как российские граждане рассматривают зарубежные счета как возможность уклонения от российских налогов, да и вообще выведения денежных средств из поля зрения российских властей, а также криминальных структур. Этот запрет должен благоприятно повлиять на атмосферу в обществе в целом, в связи со злоупотреблением должностных обязанностей правящего класса.

Еще одна мера борьбы тесно связана с уже известным опытом США, когда руководство страны, в целях защиты страны от финансово – экономического кризиса, организовало серьезную работу по выявлению фактов неуплаты налогов с денежных средств, вывезенных из США и размещенных за границей. В России, так же, как и в США, банкиры должны будут предоставлять налоговикам информацию об операциях и состоянии счетов. Вдобавок, налоговики смогут без суда запрашивать у финансовых учреждений информацию по счетам частных лиц.

В Латвии, где уже давно существуют проблемы с теневой экономикой, предлагают ввести новых механизм борьбы, который предусматривает сбор личных данных обо всех покупателях, потративших более 2000 долларов наличными, кроме того, жители страны обязаны будут официально зафиксировать свое финансовое положение. По задумке чиновников, покупатели, которые решили расплатиться за крупную покупку не банковской карточкой, а наличными деньгами, должны будут предъявить паспорт, для того чтобы продавец зафиксировал данные покупателя и передал личные данные в соответствующую структуру, указав сумму этой покупки. Кроме того, планируется ввести, так называемую, нулевую декларацию, согласно которой, свое финансовое положение должны зафиксировать все жители Латвии, а также внести на банковский счет сбережения, превышающие 20 000 долларов. Правда, у этой схемы есть один недостаток – все это относится к резидентам Латвии, а значит, всегда можно договориться с жителями других стран или же совершить необходимую покупку в соседней Эстонии или Литве. Однако лишь благодаря теневой экономике некоторые жители Латвии могут выжить и обеспечить себя пропитанием, так что следует вести борьбу достаточно осторожно. Прежде всего, следует бороться с крупными неплательщиками налогов, «а если же в этой тени живет бабушка, которая на обочине шоссе торгует яблоками из своего сада, то давайте дадим ей возможность жить в этой тени». 

Страны ЕС в последнее время стали придавать большое значение борьбе с уклонением от налогообложения. Так, в Испании за счет лучшего контроля над налогооблагаемой базой, собираются пополнить казну на 8,1млрд. евро. Италия потребовала, чтобы любые платежи, превышающие 2000 евро, совершались таким образом, чтобы их было возможно отследить, то есть банковскими карточками. В Великобритании создана специальная бригада, состоящая из 200 агентов, которым поручено следить за особо высокими доходами. В конце 2012 года ЕС и МВФ в качестве одного из обязательных условий предоставления помощи, потребовали от Греции немедленной борьбы с налоговыми неплательщиками. В свою очередь, Греция ввела правила, которые помогли гражданам существенно сэкономить на налогах. Жители страны смогли сэкономить на посещениях парикмахерских, занятиях в спортзалах, особую выгоду получили те, кто принес чеки за организацию крупных праздников. Впредь греки могут требовать также квитанции и чеки за ремонт квартир, за ремонт и сервис автомобилей, расходы на бензин, получение водительских прав. На одну семью правительство устанавливает лимит в 8 тысяч евро. Все эти меры направлены на сокращение доли теневого сектора, ведь по официальным данным, четверть всех коммерческих операций в Греции производится нелегально, то есть без выдачи квитанций и чеков.