Сущность и формы кредита

- отсутствует  добровольность кредитора, предоставляющего  денежные средства в пользование  другому лицу, имеет место вынужденность;

- заработная  плата у основной части работающих  по найму, особенно при сегодняшнем  ее низком уровне, не является временно свободными средствами, а является жизненно необходимой для обеспечения физического выживания работника и его семьи;

- отсутствует  экономический интерес заемщика  – на сумму  задолженности  по заработной плате не начисляются  проценты, как это имеет место   при использовании кредитами;

- юридически  не оформляются кредитные отношения,  что не дает  возможности использовать  механизм экономической и иной  ответственности по данным невыплатам.

Глава 2. Кредитная система.

2.1. Понятие кредитной системы

Развитие товарного производства способствует развитию кредитных  отношений. Постепенно они усложнялись и  составлялись в определенную субординационную совокупность, которая играет важную роль  в развитии общественного  производства.

В широком понимании кредитная система – это совокупность отношений, которые складываются в процессе аккумуляции временно свободных средств государства, хозяйствующих субъектов и населения, и их  использования на условиях срочности, возврата и платности. Но на практике кредитную систему определяют более узко, связывая ее с системой кредитно-финансовых учреждений.

Процесс  становления кредитной  системы начался с появлением  кредита, а он возник, как известно, очень давно.  Однако  целостная  кредитная система сложилась  значительно позднее, уже в период  высокоразвитого капитализма, когда  кредит стал важным звеном в механизме  общественного производства.

Кредитная система в каждом государстве  имеет свои особенности, которые  отражают специфику организации  общественного производства в его  конкретных исторических условиях. Но в целом кредитные системы  стран с высокоразвитой экономикой имеют много общего. Как правило, в свою структуру они включают банковскую систему и систему  небанковских кредитных учреждений.

Банковская система функционально  предназначена для аккумуляции  временно свободных средств и  выдачи кредитов. Кроме того,  банки  обслуживают расчеты между  хозяйствующими субъектами и предоставляют им и  населению разные услуги, перечень которых  обычно регламентируется законодательством  страны. В большинстве стран с  рыночной экономикой банковская система  составляется из двух уровней.

Первый  уровень – это центральный банк страны. Это банк банков, он имеет монопольное право на эмиссию денег и играет определяющую роль в организации функционирования всей кредитной системы.

Второй  уровень представлен системой коммерческих банков, которые в своей деятельности непосредственно связаны с предприятиями, фирмами, учреждениями и населением. Они осуществляют  кассовое обслуживание предприятий, организуют расчеты между ними, предоставляют юридическим и физическим лицам кредиты и т.д. Уровень развития этого звена кредитной системы чрезвычайно важен для функционирования всей кредитной системы и экономики в целом.

Степень развития кредитной системы  обусловливается многими факторами, среди которых следует  назвать  степень развития и общее состояние  товарного производства в стране, наличие и отработка законодательных  актов, которые  регулируют функционирование всей кредитной системы, конкретные условия хозяйственной жизни  в стране и т.п.

В развитых странах, которые формировали  свои банковские системы на протяжении многих десятилетий, а некоторые  – столетий, коммерческие банки  составляют систему, которая характеризуется  наличием разнообразных форм банков, т.е. первичных элементов банковской системы. В этих странах, как правило, имеют место частные государственные  банки, а также банки смешанной  формы собственности. Среди банков достаточно заметна определенная специализация (инвестиционные, ипотечные, сельскохозяйственные, универсальные). При этом во многих странах (например, в Англии) специализация  регулируется законодательно, поэтому  депозитные, торговые, ипотечные и  другие банки в этой стране достаточно жестко контролируются с точки зрения соответствия осуществленных операций специализации конкретного банка. Наряду с большими банками-гигантами  существуют небольшие банки. Также  существует разница между банками  по территории, которую они охватывают своим обслуживанием: банки могут  быть местными, общегосударственными и даже международными. Такое разнообразие элементов банковской системы стран  с рыночной экономикой говорит  о  высокой степени развития данной системы и ее способности удовлетворять  самые разнообразные потребности  своих клиентов.

Оба уровня кредитной системы тесно  связаны между собой. Взаимосвязь  между ними регулируется законодательством  каждой страны и поэтому имеет  ряд особенностей, но при всем этом всегда сохраняется главное –  главная роль центрального банка  в банковской системе и всей кредитной  системы в целом.

Небанковские кредитные учреждения (их еще называют парабанками) образуют другое звено кредитной системы. Система этих учреждений представлена  инвестиционными компаниями  и фондами, страховыми компаниями, пенсионными фондами, кредитными союзами и ломбардами.

Парабанки привлекают не только  те средства населения, которые оно  размещает с целью получения  прибыли, но и средства, предназначенные  для страхования жизни, имущества  и т.д. (страховые компании) или  для достижения определенного пенсионного  обеспечения в будущем (пенсионные фонды). Вместе с тем отдельные  структурные элементы небанковских кредитных  учреждений берут имущество, средства или ценные бумаги юридических и физических лиц в управление (доверенное общество). Средства, которые накапливаются небанковскими кредитными учреждениями для целей страхования или пенсионного обеспечения, чаще всего используются для покупки ценных бумаг (акций, облигаций), которые выпускают хозяйствующие субъекты или государство.

В современной экономике кредитная  система играет важную роль и постоянно  находится в развитии. Основные направления  развития такие:

- усиление концентрации банковского  капитала, который  составляет  ядро кредитной системы;

- универсализация деятельности  кредитных учреждений. Одновременно  внутри этих учреждений усиливается  специализация на одной или  нескольких операциях;

- увеличение роли государства  в организации функционирования  всей кредитной системы.

Эти процессы присущи всем странам  с рыночной экономикой. Однако в  каждом конкретном случае они могут  быть разными как по масштабам, так  и по значению, которое они имеют  для экономики государства. Но определенная универсальность этих тенденций  требует их тщательного изучения и использования приобретенного в передовых странах опыта.

2.2. Кредитная система Украины.

В Украине развитие кредитной системы  делает еще только первые шаги, хотя наше государство уже имеет действующую  двухуровневую  банковскую систему  и определенные зачатки парабанковской системы.

Становление банковской системы началось  с принятием в 1991 году Закона Украины  «О банках и банковской деятельности», хотя именно реформирование банковской системы с целью ее приспособления к рыночной экономике началось еще  в СССР, в период  перестройки, когда и возникли первые коммерческие банки.

Образованная в 1991 году банковская система независимой Украины  была достаточно слабой, но она уже  играла определенную роль в функционировании нашей экономики. С того времени  в построении этой системы сделано  очень много. Так, в 2000 году принята  новая редакция закона «О банках и  банковской деятельности», и произошли  определенные сдвиги в самой банковской системе.

На сегодня в банковской системе  действуют коллективные и государственные  банки  (на начало 2005 г. -  182 банка). На государственной форме собственности  базируется  деятельность Государственного коммерческого специализированного  сберегательного банка Украины (Сбербанк) и Украинского экспортно-импортного банка (Укрэксимбанк). Остальные банки  действуют на основе коллективной формы  собственности. По организационной  форме – преимущественно акционерные  банки (около 90%) и немного более 10% - паевые.

Банковская система Украины  по своей структуре в определенной степени  отражает исторический процесс  ее становления. Так, к этой системе  относятся бывшие специализированные банки СССР, такие как Сбербанк, Укрэксимбанк, Проминвестбанк и Укрсоцбанк, которые имеют большое количество филиалов и отделений по всей Украине. Достаточно большую роль играют и  те банки, которые были образованы в  первые годы существования нашего независимого государства. Среди них  есть очень  мощные, которые имеют  разветвленную  сеть своих отделений и филиалов на территории Украины. К ним относятся  «Приватбанк», «Аваль», Первый Украинский международный банк (ПУМБ).

В банковскую систему Украины входят и банки  с иностранным капиталом. 31 банк работает при участии иностранного капитала, из них 7 банков имеют (по состоянию  на начало 2005 года) 100% иностранного капитала. И хотя часть капитала иностранных  банков относительно  небольшая  и составляет около 5%, эти банки  отличаются  от других уровнем организации, большим опытом в осуществлении банковских операций и поэтому составляют  заметную конкуренцию отечественным банкам.

Развитие  банковской системы в  Украине на современном этапе  становления рыночного хозяйства  обусловлено, прежде всего, преодолением кризиса и подъемом, которое переживает народное хозяйство в последние  годы.

Как известно, в Украине уже в 2000 году был преодолен затяжной, почти десятилетний, экономический  кризис и впервые  произошли определенные позитивные изменения в общественном производстве. Они стали основой  изменений и в банковской системе.

Во-первых, все заметнее  становится процесс концентрации банковского  капитала. Количество банков уменьшается  за счет того, что банки,  которые  попадают в разряд проблемных, присоединяются к более сильным.

Во-вторых, заметно увеличился капитал  банков. На протяжении 2001 года балансовый капитал возрос почти на 15% и достиг 7,3 млрд.грн. На начало 2005 года он достиг уже 18,658 млрд. грн. При этом среди  привлеченных ресурсов увеличились  средства субъектов хозяйствования.

В-третьих, концентрация банковского  капитала и наращивание банками  кредитных ресурсов, которое происходило  с 2000 года  на фоне высоких темпов роста общественного производства, дали возможность  заметно увеличить  долю долгосрочных кредитов, которая  возрастала в 2001-2004 г.г. более быстрыми темпами, чем возрастал общий  кредитный портфель. Положительным  стало и заметное  уменьшение средневзвешенного процента по кредитам. Если в 2000 году он составил 38%, то на начало 2005 года – уже 18%.

Положительные моменты, которые произошли  в банковской системе в последние  годы, не отбрасывают и тех проблем, которые свойственны этой системе. Их можно свести к следующим моментам.

Уровень капитализации банковской системы невелик (на начало 2005 г. банковский капитал составил всего  около 5% всего ВВП). Об этом свидетельствует  и относительно небольшой объем  активов наших банков. На начало 2005 г. совокупная сумма активов всех  банков Украины составила около 27 млрд. грн., тогда как в Германии один, правда, самый большой банк (Дойчебанк) на этот период имел активы, которые превысили 800 млрд. долларов.

Достаточно большой уровень  процентных ставок по кредитам для  хозяйствующих субъектов.

Наличие  очень больших рисков при осуществлении кредитования, что отражает как  недостаточное  развитие рыночных отношений в целом, так и неразвитость системы страхования  разнообразных рисков.

Конкуренция между банками осуществляется преимущественно не в плоскости  качественных показателей обслуживания клиентов, а в плоскости количественных показателей.

Выше перечисленные показатели являются заметным препятствием для  дальнейшего развития  экономики  в целом и банковской системы  в частности. Необходимость преодоления  этих препятствий диктуется не только  текущими целями развития народнохозяйственного  комплекса, но и стратегическими  целями, связанными со стремлением  нашего государства к вступлению в мировую торговую организацию  и в Европейский союз. Сегодня  наша банковская система совсем не готова к этому, и государству  нужно сосредоточить  значительные усилия в данном направлении, чтобы  приспособить  наш банковский сектор к  обязательной либерализации  финансовых рынков.