Комплексный и факторный анализ финансовых результатов ОАО «МегаФон»

Показатель

31.12.09

31.12.10

±D

А

1

2

3

1. Коэффициент  финансовой независимости (автономии)

0.7594

0.7543

-0.0051

2. Коэффициент финансового рычага (леверидж)

0.3169

0.3258

0.0089

3. Коэффициент маневренности собственного капитала

0.2452

0.1753

-0.0699

4. Коэффициент постоянного актива

0.7548

0.8247

0.0699

5. Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами

0.5543

0.4618

-0.0925

6. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами

26.8095

16.9710

-9.8385

Показатель

31.12.09

31.12.10

±D

А

1

2

3

1. Коэффициент  текущей ликвидности

2.2436

1.8582

-0.3854

2. Коэффициент  критической ликвидности (промежуточного  покрытия)

2.1471

1.7666

-0.3850

3. Коэффициент  абсолютной ликвидности

1.8271

1.3893

-0.3378

4. Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности

-

0.8809

-

Показатель

31.12.09

31.12.10

Темп роста, коэффициент^*

А

1

2

3

1. Коэффициент  финансовой независимости (автономии)

0.7594

0.7543

0.9933

2. Коэффициент маневренности собственного капитала

0.2452

0.1753

0.7149

3. Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами

0.5543

0.4618

0.8331

4. Коэффициент текущей ликвидности

2.2436

1.8582

0.8282

5. Комплексный показатель динамики финансовой устойчивости

-

-

0.8424

Показатели  денежных потоков

Сумма, тыс.р.

Темп роста, %

Структура (удельный вес), %

2009 г.

2010 г.

±D

2009 г.

2010 г.

±D

А

1

2

3

4

5

6

7

Положительный – всего

375630781

506292683

130661902

134.78

100,0

100,0

-

Отрицательный – всего

369651283

512262762

142611479

138.58

100,0

100,0

-

Чистый – всего

5979498

-5970079

9419

-99.84

-

-

-

в том числе по видам  деятельности:

Текущей

Положительный

132662973

220297773

87634800

166.06

35.32

43.51

8.19

Отрицательный

80443928

133963114

535519186

166.53

21.76

26.13

4.37

Чистый

52219045

86334659

34115614

165.33

-

-

-

Инвестиционной

Положительный

227391390

271258070

43866680

119.29

60.54

53.58

-6.96

Отрицательный

270479419

369425844

98946425

136.58

73.17

72.12

-1.05

Чистый

-43088029

-98167774

-55079745

-227.83

-

-

-

Финансовой

Положительный

15576418

14736840

-30313258

94.61

4.14

2.91

-1.23

Отрицательный

18727936

8873804

-9854123

47.38

5.07

1.75

-3.32

Чистый

-3151518

5863036

9014554

86.04

-

-

-

Показатель

№ формы,

код строки

Сумма (±D),

тыс. руб.

А

1

2

Чистая прибыль

2.стр190

50312347

Чистый денежный поток

4.стр420

-5970079

Корректировки чистой прибыли в связи с изменениями балансовых остатков (влияние факторов):

-

-

НМА

1.стр110

-92316

ОС

1.стр120

-15974901

Незавершенное строительство

1.стр130

-5786079

Долгосрочные финансовые вложения

1.стр140

-33857816

Отложенные налоговые  активы

1.стр145

-1535068

Запасы

1.стр210

-735052

НДС по приобретенным  ценностям

1.стр220

250317

Деб. Задолженность (через 12 мес)

1.стр230

-400553

Деб. Задолженность (менее 12 мес)

1.стр240

-2847644

Краткосрочные финансовые вложения

1.стр250

-10100016

Нераспределенная прибыль

1.стр470

50321754

Краткосрочные займы  и кредиты

1.стр610

10582378

Кредиторская задолженность

1.стр620

7160254

Доходы будущих периодов

1.стр640

148056

ИТОГО сумма корректировки  чистой прибыли

-

-56282426

Чистая прибыль с  учетом корректировок

-

-5970079

Показатель

Ед. измерения

2009 г.

2010 г.

±D

Темп роста, %

А

1

2

3

4

5

1. Среднегодовая балансовая  величина оборотных активов –  всего 

тыс. руб.

68071396.5

83923148

15851751.5

123.29

в том числе:

а) запасов, включая НДС

б) дебиторской задолженности 

в) краткосрочных финансовых вложений

г) денежных средств

тыс. руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

1167810.5

13316111.5

47867242.5

4670102.5

1997852

16851457.5

588999245

451173

830041.5

3535346

11132002.5

-18929.5

171.08

126.55

123.26

99.59

2. Выручка от продаж

тыс. руб.

118985445

205757302

86771857

172.93

3. Продолжительность  одного оборота всех оборотных  активов 

дней

205.96

146.83

-59.13

71.29

в том числе:

а) запасов, включая НДС

б) дебиторской задолженности

в) краткосрочных финансовых вложений

г) денежных средств

дней

дней

дней

дней

3.53

40.28

144.82

14.13

3.49

29.48

103.23

8.14

-0.04

-10.80

-41.59

-5.99

98.86

73.19

71.28

57.61

4. Оборачиваемость всех  оборотных активов

а) запасов, включая НДС

б) дебиторской задолженности

в) краткосрочных финансовых вложений

г) денежных средств

коэфф.

коэфф.

коэфф.

коэфф.

коэфф.

   1.7479

101.8876

8.9354

2.4857

25.4781

2.4517

102.9892

12.2100

3.4874

44.2377

     1.1016

1.101

3.2746

1.0017

18.7596

140.26

101.08

136.65

140.29

173.63

5. Экономический результат:

а) ускорение (замедление) оборачиваемости

б) сумма условного высвобождения средств (относительная экономия) или дополнительного привлечения средств за счет изменения оборачиваемости оборотных активов

дней

тыс. руб.

-

-

-

-

-59.13

27310982

-

-

6. Влияние факторов  на ускорение (замедление) оборачиваемости оборотных активов, дней – всего

в том числе за счет:

дней

-

-

59.13

-

а) изменения среднегодовых  остатков оборотных активов 

б) изменения выручки  от продаж

дней

дней

-

-

-

-

47.96

-59.12

-

-

Показатель

Состав, тыс. руб.

Структура (удельный вес), %

2009 г.

2010 г.

±D

2009 г.

2010 г.

±D

А

1

2

3

4

5

6

1. Доходы –  всего

в том числе:

144616605

222565419

77948814

100,0

100,0

-

1.1. Выручка от продаж

118985445

205757302

86771857

82.28

92.45

10.17

1.2. Проценты к получению

4298288

4803789

505501

2.97

2.16

-0.81

1.3. Доходы от участия  в  других организациях

70000

200000

130000

0.05

0.09

0.04

1.4. Прочие доходы

21262872

11804328

-9458544

14.7

5.3

-12.4

2. Расходы –  всего

в том числе:

118530692

171668745

53138053

100,0

100,0

-

2.1. Себестоимость проданных  товаров, продукции, работ, услуг

57019499

97094097

40074598

48.11

56.56

8.45

2.2. Коммерческие расходы

12575487

22544692

9969205

10.61

13.13

2.52

2.3. Управленческие расходы

12915274

19970547

7055273

10.89

11.33

0.44

2.4. Проценты к уплате

3262771

999986

673215

2.75

0.58

-2.17

2.5. Прочие расходы

26563683

19164453

-7099230

22.41

11.16

-11.25

2.6. Налог на прибыль

6193978

11894970

5700992

5.23

7.24

2.01

3. Чистая прибыль

26395777

50312347

23916570

-

-

-

4. Коэффициент соотношения  доходов и расходов 

1.2201

1.2965

0.0764

-

-

-