Коммерческие банки и финансово- промышленные группы

    В целях обеспечения гласности  в работе коммерческих банков и доступности  информации об их финансовом положении  их годовые балансы, утвержденные общим  собранием акционеров, а также  отчет о прибылях и убытках  должны публиковаться в печати (после  подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией). [3, с.23]

    В соответствии с законом банковские операции могут производиться только на основании лицензии, выданной ЦБ РФ. Постоянный надзор за деятельностью коммерческих банков со стороны Банка России осуществляется через систему экономических нормативов и других принудительных норм (Рис.2). Нарушение нормативов может привести к отзыву ЦБ РФ ранее выданной лицензии. [5, с.100]

    Рис. 2- Типовая схема управления коммерческим банком 

    Количество  отделов в банке зависит от величины банка и характера его  деятельности, сложности и разнообразия банковских услуг, предоставляемых  клиентам.

    Типы  коммерческих банков:

    1) По организационно-правовой форме: паевые и акционерные, которые в свою очередь делятся на акционерные банки открытого и закрытого типа.

    2) По степени специализации: специализированные (выбирают определенное направление деятельности) и универсальные (оказывают весь комплекс банковских услуг). [10, с.398]

    3) По типу собственности: государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные.

    4) По масштабам деятельности: банковские консорциумы, крупные, средние и малые банки.

    5) По сфере обслуживания: региональные (местные), межрегиональные, национальные и международные.

    6) По числу филиалов: бесфилиальные и многофилиальные.

    7) В зависимости от обслуживаемых банками отраслей: многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей. [4, с.20-21]

    В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций – клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства. При этом необходимо уведомить Главное управление ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства.

    Филиалами банка считаются обособленные структурные  подразделения, расположенные вне  места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом  и совершает делегированные ему  головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией ЦБ РФ. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего. За открытие филиалов взимается сбор в размере 1000-кратного МРОТ на момент уведомления об открытии филиала. Сбор зачисляется в доход федерального бюджета. [3, с.23; 2, с.67]

    Представительство является обособленным подразделением коммерческого банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кассовым и кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского субсчета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет. [3, с.24]

    Филиал  может также открывать внутренние структурные подразделения вне  местонахождения головной организации  и филиала. К ним относятся  дополнительные офисы, операционные кассы  вне кассового узла, обменные пункты. Банки могут иметь дочерние и зависимые хозяйственные общества. Общество признается дочерним, если основное общество в силу преобладающего участия в его уставном капитале, либо в соответствии с заключенными между ними договором, либо иным образом имеет возможность определять решения, принимаемые таким обществом. При этом по сделкам, которые были заключены дочерним обществом во исполнение решений кредитной организации – основного общества, она отвечает солидарно с дочерним обществом. При банкротстве дочернего общества по вине кредитной организации она несет субсидиарную ответственность по его долгам в случае недостаточности его имущества. Участники дочернего общества вправе требовать возмещения кредитной организацией убытков, причиненных по ее вине дочернему обществу. Общество признается зависимым, если кредитная организация (преобладающее, участвующее общество) имеет более 20% его уставного капитала. В этом случае кредитная организация обязана незамедлительно опубликовать сведения об этом в органе печати, в котором содержаться данные о государственной регистрации юридических лиц.

    Коммерческий  банк с разрешения ЦБ РФ может создавать  филиалы на территории иностранного государства. Для открытия заграничных  представительств требуется только уведомить Банк России. Кредитная организация с разрешения Банка России на территории иностранного государства может иметь дочерние организации. [2, с.68] 

    1.2 Принципы деятельности коммерческих банков и их функции

    Первым  и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что предоставление кредита, выполнение расчетно-кассовых операций ограничены имеющимися у банка ресурсами. Реализация указанного принципа в работе коммерческого банка предполагает постоянный контроль за качественным и количественным соответствием между мобилизованными ресурсами и характером их использования, усиливает конкурентную борьбу банков за привлечение клиентов, увеличение депозитов со всеми вытекающими отсюда последствиями (улучшение обслуживания клиентов, эффективное использование банковских ресурсов и т.п.).

    Вторым  важнейшим принципом, на котором  базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая  самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Имея полную свободу действий в привлечении ресурсов и размещении мобилизованных средств, коммерческий банк несет полную экономическую ответственность за результаты своей деятельности, т.е. весь риск от банковских операций целиком ложиться на него. [5, с.101]

    Третий  принцип заключается в том, что  взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные интересы» не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности. [3, с.26]

    Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование деятельности банка может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет «правило игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов и распоряжений относительно направлений и условий размещения и привлечения ресурсов. [2, с.60]

    Функции коммерческих банков весьма разнообразны. Но, исходя из определения банков как  особых финансовых посредников, можно  выделить следующие их функции:

    - посредничество в кредитовании, т.е. мобилизация временно свободных  денежных средств и предоставление  их во временное пользование  на условиях возвратности, платности,  срочности предприятиям, государству, населению;

    - посредничество в проведение расчетов и платежей для своих клиентов;

    - эмиссионно-учредительская функция. Имея лицензию Банка России на осуществление банковских операций, банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, операции с которыми не требуют специальной лицензии. Банки вправе также осуществлять доверительное управление данными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами; [3, с.28]

    - выпуск в обращение кредитных  орудий обращения. Кредитные орудия  обращения могут выполнять функции  денег как средства обращения,  платежа и накопления, что в  конечном счете влияет на величину денежной массы, а следовательно, и на состояние денежного обращения. Поэтому Банк России как эмиссионный центр страны, отвечающий за устойчивость денежного обращения, постоянно контролирует процесс кредитования народного хозяйства коммерческими банками, депозитно-кредитную эмиссию, с том числе выпуск банковских векселей, чеков;

    - консультирование клиентов по  широкому кругу экономических  и финансовых проблем. [5, с.102-103]

    - стимулирование накоплений в  хозяйстве. Коммерческие банки,  выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовывать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк, а также для вкладчиков важное значение имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать.

    1.3 Операции коммерческих банков и его ликвидность

    Операции  коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике.

    Рис. 3- Структура основных операций коммерческого банка.

    Пассивные операции – операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних. Все пассивные операции в зависимости от их экономического содержания делятся на депозитные, включая получение межбанковских кредитов, и эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала.[7, с.406] Собственный капитал – это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Собственный капитал банка составляет около 10%, но, несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько важных функций:

    - защитная функция означает, что  в случае потери части средств  вкладчиков банк может возместить  их за счет собственных средств;

    - оперативная функция, которая  означает, что собственный капитал  позволяет банку покрывать расходы,  связанные с его становлением (приобретение зданий, оборудования, покрытие убытков первых лет);

    - стабилизационная функция, которая означает, что даже в случае значительного оттока клиентуры банк может продолжать работать за счет собственных средств;

    - регулирующая функция, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственными органами контролировать проводимые операции.

    Величина  собственного капитала зависит от следующих  факторов: клиентура банка, характер активных операций банка, состояние рынка кредитных ресурсов, состояние экономики. [10, с.400]

    Источниками увеличения собственного капитала могут  быть: нераспределенная прибыль прошлых  лет, включая резервы банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков. [7. с.410]

    Резервный фонд создается банками для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате их деятельности. Размер резервного фонда должен быть не менее 15% величины уставного капитала. Размер ежегодных отчислений в резервный фонд должен составлять не менее 5% от чистой прибыли. [10, с.401]

    Привлеченные  средства занимаю преобладающее  место в структуре банковских ресурсов. По способу аккумуляции их делят на депозиты и прочие привлеченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты. По категориям вкладчиков они делятся на вклады физических и юридических лиц. По форме назначения вклады подразделяют на вклады до востребования, срочные вклады и условные вклады (целевые, страховые, накопительные вклады и т.п.). [5, с.112] Прочие привлеченные средства – это ресурсы, которые банк получает в виде займов, или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Они приобретаются на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку. Пользуются ими преимущественно крупные банки. [7, с.413]

    Активные  операции – операции, посредством  которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам. Активные операции банка по экономическому содержанию делят на: 1. ссудные операции – операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетно-ссудные операции;