Банковская система и ее роль в национальной экономике

Следует подчеркнуть, что в современных условиях наличие такого надзора со стороны ЦБ является общепризнанным требованием в мировой практике, осуществляется строго по международным стандартам. От качества надзора за банковской сферой со стороны «банка банков» во многом зависят перспективы привлечения в страну иностранных инвестиций, не в последнюю очередь — кредитный рейтинг государства.

Одной из задач контроля со стороны ЦБ выступает своевременное выявление возникающих у банков проблем, для чего разрабатывается и используется система раннего выявления проблемных банков и применения к ним мер надзорного реагирования.

Первоочередные объекты контроля со стороны ЦБ подсказывает сама жизнь. Так, активизация ЦБ по расширению трансграничного контроля в целях обеспечения контроля операций банков за рубежом, в оффшорных зонах и т. д. связана с активизацией внешнеэкономической деятельности.

ЦБ страны несет ответственность за состояние национальной платежной системы, организует межбанковские расчеты, выступает расчетным центром для всей национальной банковской системы.

Все операции ЦБ страны условно можно разделить на пассивные и активные.

К основным пассивным операциям ЦБ относятся эмиссия банкнот, депозитная эмиссия, прием вкладов коммерческих банков и казначейства, а также операции по образованию собственного капитала.

К основным активным операциям ЦБ относятся учетно-ссудные операции, вложения в ценные бумаги, операции с золотом и иностранной валютой, преследующие получение соответствующего дохода.[10, с.421]

Следует отметить, что в современной практике ЦБ высокоразвитых стран определилась тенденция резкого сокращения объемов прямого кредитования правительства за счет средств самого ЦБ. Наоборот, основными кредиторами государства под залог ценных бумаг чаще всего выступают коммерческие банки, частные финансовые компании и население страны.

Таким образом, Центральный банк страны, выполняя свои функции, регулирует деятельность всей банковской системы в соответствии с проводимой государством экономической политикой.

 

 

1.2  Банковские  операции и проблема ликвидности  коммерческих банков

 

Коммерческий банк (от итал. commerce — торговля, деловой) выступает юридическим лицом, выполняет соответствующие операции, получает прибыль и уплачивает налоги.

К основным функциям коммерческих банков относят:

- привлечение денежных средств на расчетные (текущие) счета и срочные вклады;

- предоставление аккумулированных  денежных средств в ссуды на условиях платности, срочности и возвратности;

-   осуществление расчетов и т.д.

Приоритетная функция коммерческих банков — мобилизация и концентрация свободных денежных средств. От этого зависит количество средств, которые в основном путем кредита (а также других операций) включаются в процесс воспроизводства. Коммерческий банк, заимствуя свободные денежные средства своих клиентов, берет на себя обязательство по обеспечению их своевременного возврата. Внесенные денежные суммы приносят вкладчикам доход в виде процента.

Предоставление кредита — наиболее значимая банковская функция. Она относится к традиционным видам банковских услуг. Возвратная форма кредита позволяет перераспределять денежные средства многократно. Необходимость использования банковского кредита вызывается кругооборотом фондов предприятий в воспроизводственном процессе. Кроме того, кредит является основным источником получения банками прибыли.

Денежные расчеты и платежи по хозяйственным сделкам занимают значительную часть операционного времени банковского персонала и являются значимыми функциями банковской системы. Своевременное проведение расчетных операций позволяет без остановок осуществлять процесс расширенного воспроизводства, что возлагает большую ответственность на коммерческие банки за своевременное проведение платежей.

Можно выделить еще одну функцию коммерческих банков: выпуск кредитных средств обращения. Правда, она присуща только банкам развитых стран. Коммерческие банки выполняют и такую функцию, как консультирование и предоставление экономической и финансовой информации. С этой целью они концентрируют у себя сведения общеэкономического и финансового характера, представляющие интерес для хозяйствующих субъектов.[23, с.305-306]

В зависимости от функций, выполняемых коммерческими банками, операции, осуществляемые ими, можно разделить на следующие группы: пассивные, активные, посреднические (забалансовые). Первые две группы занимают наибольший удельный вес среди операций коммерческих банков и приносят наибольшую прибыль.

Операции по мобилизации свободных денежных средств, а также по формированию собственного капитала банка принято называть пассивными.

К пассивным операциям относят также открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов, выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов), получение межбанковских и централизованных кредитных ресурсов, операции типа РЕПО и т. п.

В современных условиях собственный капитал банка обычно составляет 10-15 % от его ресурсной базы. Основная часть банковского капитала приходится на позаимствованные денежные средства, которые в свою очередь состоят из привлеченных и заемных средств. (Приложение А).

Привлеченные денежные средства (депозитные ресурсы) — это денежные средства клиентов банка, т. е. юридических и физических лиц, которые в данном банке имеют соответствующие счета. Не случайно пассивные операции банка, связанные с привлечением денежных средств в наличной или безналичной форме, называются депозитными.

Остатки денежных средств домашних хозяйств имеют общее название — вклады. Вклады населения вносятся на сберегательные счета, делятся на вклады до востребования и срочные вклады (срочные депозиты).

Такая же градация денежных вкладов по срокам их размещения применима и для юридических лиц. Денежные средства, находящиеся на текущих (расчетных) счетах клиентов, рассматриваются банком как «короткие деньги». Ежедневно они используются для расчетов и текущих платежей клиентов. На эти счета поступает выручка от реализации продукции. Поэтому остатки «коротких денег» в течение дня могут существенно изменяться. От их пополнения и расходования зависит своевременность расчетов клиента банка с партнерами. Общая сумма таких оперативных остатков денежных средств обычно резервируется банком на корсчете в ЦБ страны. С учетом тех бесплатных услуг, которые банк оказывает клиенту по ведению его расчетного счета, оперативные остатки «коротких денег» принято рассматривать как бесплатные ресурсы.

На практике хозяйствующие субъекты размещают в банке денежные средства целевого назначения. Например, амортизационный фонд, фонд развития производства, денежные средства для сезонной закупки сырья и т. д. Такие временно свободные денежные средства есть резон оформлять как срочные депозиты.

В ресурсной базе любого коммерческого банка выделяются денежные средства (капитал), которые привлекаются с денежного рынка. В таких случаях уже сам коммерческий банк выступает в роли скромного заемщика достаточно дорогих денежных ресурсов.

Прежде всего, следует выделить межбанковские кредиты (кредиты межбанковского рынка — МБК). Их источником выступают временно свободные средства других коммерческих банков.

Еще один «неиссякаемый источник» заемных средств — это ЦБ страны, который в таких случаях выступает в роли «кредитора в последней инстанции». ЦБ заинтересован в поддержании на должном уровне кредитного потенциала национальной банковской системы и ее ликвидности, поэтому выполняет операции по кредитованию коммерческих банков.[10, с.432]

Активные операции коммерческого банка — это операции по размещению денежного капитала с целью получения дохода и поддержания платежеспособности банка.

Определенную часть капитала банк вынужден использовать для приобретения имущества (здания, транспорт) и специального оборудования, участков земли, а также для строительства инфраструктуры (гаражи, хранилища, линии связи). Это — так называемые «активы, не приносящие дохода», которые используются для обустройства банковского дела. С коммерческих позиций они не украшают баланса банка, так как не приносят прибыли. Поэтому любой банк стремится их минимизировать. Оставшаяся часть денежного капитала (т. е. за минусом активов, не приносящих дохода) в свою очередь делится на две основные части. (Приложение Б).

Одна часть (высоко ликвидная) постоянно используется в системе платежей, в виде денежных остатков находится в кассах банка (наличные) и на корреспондентских счетах (ЦБ, крупный банк страны и т. п.).

Другая часть активов (доходные активы) непосредственно используется для осуществления активных операций: кредитование клиентов, валютные операции, приобретение ценных бумаг государства — за собственный счет или за счет средств клиентов. [10, с.433]

Коммерческие банки выполняют и посреднические операции. Их называют также забалансовыми, так как они не являются ни активными, ни пассивными и не отражаются в балансовых банковских счетах. К забалансовым относят две группы операций.

Первую группу составляют финансовые и биржевые услуги: управление пакетами акций, консультации, помощь в слиянии. Преобладающими являются трастовые операции — операции по доверительному управлению имуществом и фондовыми ценностями. Суть их заключается в том, что фирма заключает с банком трастовое соглашение, в соответствии с которым банк обязуется управлять доверенными ему средствами разумно и с прибылью для владельцев. За эту услугу банк получает свою долю прибыли.

Кроме трастовых к забалансовым операциям относят: консалтинг — сферу услуг со стороны банка, заключающуюся в предоставлении консультаций другим коммерческим предприятиям; обмен валюты — продажу и покупку валюты либо для собственного использования, либо по поручению клиентов; охрану ценностей клиентов в специальных сейфах для хранения.

Ко второй группе забалансовых операций относят гарантийные услуги банка. Они включают, во-первых, операции, в которых банк выступает гарантом своего клиента; во-вторых, операции, связанные с брокерским делом, т.е. с покупкой-продажей ценных бумаг по поручению клиента. Наиболее распространенными операциями этого вида являются фьючерсные операции — операции по купле-продаже условий будущих контрактов с фиксацией их сроков, а также опционы — получение права на совершение будущей сделки.[23, с.308]

В современной банковской практике в качестве основных видов доходов выделяются:

1)  процентные доходы по средствам, размещенным в других банках (включая центральный банк);

2)  процентные доходы по кредитам  клиентам;

3) доходы по ценным бумагам;

4)  комиссионные доходы по операциям;

5) прочие банковские доходы, включая  уменьшение резервов по сомнительным долгам и под обесценение ценных бумаг.

Практика показывает, что в стабильных макроэкономических условиях в качестве основных факторов роста доходов банка выступают:

а)  наращивание ресурсной базы банка и активов банка;

б) увеличение доли «работающих активов»;

в)  оптимизация структуры активов с позиций максимизации доходов (при сохранении достаточной ликвидности);

г)  повышение качества и доходности кредитного портфеля, сокращение удельного веса проблемных и сомнительных кредитов.

Кредитование является одной из основных банковских операций, связанных с обслуживанием клиентов. Поэтому и процентные поступления занимают видное место в структуре банковских доходов.

Анализ процентной политики банка проводится в разрезе долгосрочного и краткосрочного кредитования. Отдельно выделяются операции в национальной и иностранной валюте.

Практика показывает, что основными статьями себестоимости банковских услуг являются процентные расходы (55-60% от общих затрат), связанные с мобилизацией денежных средств (привлеченные и заемные средства), а также операционные расходы.

Стабильное привлечение дешевых ресурсов позволяет сократить расходы и повысить прибыльность банка. Как правило, кредитной организации приходится одновременно работать с денежными средствами, которые имеют разную «стоимость привлечения». Чем ниже удельный вес дорогих ресурсов, тем прочнее финансовое положение банка. Проблемы с текущей ликвидностью зачастую обусловливают необходимость привлечения так называемого платежного кредита (заемные средства) на менее выгодных условиях. Источником такого кредита выступают, как правило, дорогие средства межбанковского рынка.

Следует отметить, что стоимость привлеченных ресурсов в свою очередь определяет процентную политику банка при кредитовании клиентов. Дорогие ресурсы обусловливают появление дорогих кредитов банка.

Операционные расходы представляют своеобразное «финансовое бремя» банка. Это по своей сути постоянные издержки банковской деятельности (содержание аппарата, эксплуатация помещений, амортизационные отчисления). Сюда же относятся штрафы, пени и неустойки, отчисления в резервы под сомнительную задолженность клиентов и т. д.

Основным экономическим показателем, характеризующим в концентрированной форме результаты деятельности банка, выступает прибыль.

Прибыльность кредитной организации обеспечивается лишь в том случае, когда выполняется условие: TR > ТС, т. е. когда доходы превышают общие издержки производства (текущие расходы или себестоимость).

При определении конечного результата важно сопоставить массу прибыли и тот объем ресурсов, который пришлось задействовать при достижении конечного финансового результата. Соотношение между массой прибыли и «затратами» (ресурсами) отражают показатели рентабельности (рентабельность банковской деятельности; рентабельность капитала, рентабельность собственного капитала и т. д.).