Многолетний опыт Финляндии в сфере государственной поддержки МСП на различных уровнях вертикали власти мог бы быть применим и в Российской Федерации, где малые и средние предприятия могут в значительной мере способствовать экономическому росту и созданию новых рабочих мест. В этом отношении внимания заслуживают финские наработки по следующим направлениям:

• созданию кредитных кооперативов, других не анковских государственных кредитных институтов, предоставляющих на возвратной основе редства под инвестиционные проекты субъектам малого предпринимательства;
• разработке действенного механизма государственных гарантий, обеспечивающих разделение рисков между государством, кредитными организациями и малыми предприятиями; развитию венчурного финансирования инновационных проектов малого предпринимательства;
• эффективности использования государственного и муниципального имущества для развития системы малого предпринимательства;
• совершенствованию информационной поддержки;
• созданию и обеспечению доступа к государственным органам поддержки МСП в режиме реального времени через интернет-порталы и осуществлению «обратной связи» МСП с государственными организациями;
• проведению активной антимонопольной политики и пресечению недобросовестной конкуренции по отношению к малым предприятиям;
• осуществлению правового регулирования преимущественно через нормы прямого действия, установленные в законах, а не подзаконных актах.

                                   6.  Налоги в Финляндии.

     Считается, что уровень налогообложения в Финляндии достаточно высок.

Вместе  с тем, налоговое законодательство страны совершенствуется и постепенно унифицируется с общеевропейским.

       Изменения в законодательстве о налогах доводятся до предпринимателей и граждан задолго до вступления в силу, что позволяет налогоплательщикам адаптироваться к новациям безболезненно для бизнеса.

Финские налоги делятся на прямые и косвенные.

Прямые  налоги:

• корпоративный налог (налог на прибыль предприятия) — 26% от прибыли. 
  Уплачивается юридическими лицами, имеющими статус отдельного налогоплательщика (акционерное общество, кооператив, фонд).
• налог на доход с капитала платят частные предприниматели и члены товариществ. 
  В доход с капитала засчитывается 18% стоимости активов предприятия и плательщик-предприниматель платит налог на доход с капитала по ставке 28%;
• подоходный налог платится всеми зарплатополучателями по прогрессивной шкале с так называемого трудового дохода. Из трудового дохода также платится муниципальный налог, церковный налог и обязательное медицинское страхование. В итоге, с трудового дохода может быть удержано от 30 до 50%.
• Налог на имущество составляет в Финляндии 0,8%

Косвенные налоги:

• налог на добавленную стоимость. 
  НДС перечисляется в госбюджет ежемесячно по трем видам ставок: 
  22% основная ставка, 17% — на продовольственные товары и 8% на лекарства, печатную продукцию, услуги зрелищно-массовых, спортивных мероприятий и пассажирского транспорта.
• импортные таможенные пошлины;
• отчисления от фонда заработной платы в фонды социального страхования, занятости населения, медицинского страхования, пенсионное страхование, уплачиваемые работодателями или частными предпринимателями;
• акцизы на определенные виды товарной продукции (например, алкоголь).

       Особенностью уплаты прямых налогов является то, что их плательщики по итогам прошедшего года, рассчитав и согласовав размер платежа с налоговыми органами, выплачивают их авансом на следующий год, а по его итогам фактическая разница либо доплачивается плательщиком, либо возвращается ему с процентами. 

               7. Банковский сектор и рынок ценных бумаг.

        Положение банковского сектора Финляндии характеризуется как стабильное, несмотря на низкие процентные ставки. Постоянно растущий спрос на ипотечные кредиты и сокращение расходов положительно отразились на деятельности финского банковского сектора. Согласно исследованию, проведенному экономистами Банка Финляндии, национальная банковская система выдержит гораздо более пессимистичный сценарий развития экономики страны, чем прогнозируемый на ближайшие годы.

       В настоящий момент серьезных препятствий функционированию и развитию банковского сектора страны не наблюдается. Потери от невозврата кредитов находятся на низком уровне уже в течение длительного времени, прежде всего из-за большой доли кредитов домашним хозяйствам и государственным организациям, где риски гораздо ниже, чем в коммерческом секторе. По мере роста внутренних инвестиций в промышленность, в т.ч. и за счет банковской сферы, будет возрастать и доля рискового капитала, что в долгосрочной перспективе может уве-личить потери банков от невозврата кредитов.

         Стабильность функционирования банковской системы обеспечена также незначительными колебаниями цен на облигации и производные ценные бумаги, а также процентных ставок и курсов валют. За прошедшие годы не было сколько-либо значительных событий, которые заставили бы пересмотреть требования к сумме обязательных резервов банков.

       В 2005 году в Финляндии насчитывалось 344 банка. В это число входят 11 коммерческих банков, 238 кооперативных банков, составляющих банковскую группу ОП (OP Bank Group), 43 местных кооперативных банка, 41 сберегательный банк и 11 филиалов иностранных кредитных институтов. В 2004 году был зарегистрирован новый финский банк («Kaupthing Bank»), а также на финский рынок вышли немецкий «EFG Investment Bank» и норвежский «DnB NOR Bank».

        Количество банковских филиалов в 2005 году составляло 1585. В дополнение к ним действовало 134 т.н. центра обслуживания (service points), число которых заметно сократилось по сравнению с предыдущим годом.

       Количество занятых в банковском секторе составляет в среднем около 27 тыс. человек.

      Крупнейшими банками страны являются «Нордеа», «Сампо» и «ОП Груп».

Процентные  ставки

        В Финляндии процентная ставка как по кредитам, так и по депозитам является плавающей. Процентная ставка определяется на основании базисной ставки, как, например, EURIBOR или ставка рефинансирования, к которой прибавляется определенная маргинальная величина, которая является индивидуальной для каждого клиента и которая обычно остается неизменной в течение всего периода сделки. Базисная же ставка изменяется согласно интервалам, обозначенным в контракте. Например, ставка по кредиту для домашних хозяйств, привязанная к 12-месячному индексу EURIBOR, изменяется ежегодно. В последние годы процентные ставки по банковским кредитам колеблются в диапазоне 2,2 — 2,5%.

Денежный  рынок

       Термин «денежный рынок» употребляется для описания рынка краткосрочных (с периодом менее 1 года) финансовых инструментов. Самым значимым событием на данном рынке было введение единой процентной ставки по краткосрочным кредитным операциям в Еврозоне. Основными ставками являются EURIBOR (European Interbank Offered Rate) для евро и LIBOR (London Interbank Offered Rate) для некоторых других валют.

      В Финляндии депозитные сертификаты также являются средством расчетов на «денежном рынке». Общая сумма депозитных сертификатов в обращении составляет порядка 15 млрд. евро. Одним из преимуществ депозитных сертификатов является их высокая ликвидность на вторичном рынке. Поскольку они обеспечивают бoльшую прибыль, чем государственные облигации, финские компании и кредитно-финансовые учреждения используют их в качестве одного из основных инструментов своей денежной политики.

       В отличие от других стран Еврозоны, где значительную часть «денежного рынка» составляют краткосрочные государственные облигации, в Финляндии их доля не такая большая. В свою очередь, в период после введения евро, в стране существенно возросла доля т.н. коммерческих ценных бумаг (т.е. выпущенных финскими компаниями и фирмами). Также инструментами финского «денежного рынка» являются ценные бумаги, выпускаемых муниципалитетами и другими органами местного самоуправления.

Рынок ценных бумаг

Рынок ценных бумаг Финляндии функционирует по тому же принципу, что и «денежный рынок», с точки зрения наличия вторичного рынка и системы определения процентных ставок. Основными инструментами на этом рынке, помимо долгосрочных и среднесрочных банковских кредитов, являются акции и облигации. Правительство, банки и фирмы выпус-кают акции и облигации со сроком погашения обычно от 2 до 10 лет. Основным местом, где проходят торги финскими и некоторыми шведскими ценными бумагами является Хельсинская биржа (HEX-Helsinki Stock Exchange), которая вместе с биржами Стокгольма, Таллинна, Риги и Вильнюса структурно входит в ОМХ Exchanges. 

     2009 год вошел в анналы как год шоковых испытаний для Финляндии: валовой внутренний продукт в 2009 году упал на 7,5 процента. В последний раз такое резкое падение, произошедшее в течение одного только года, было зарегистрировано в 1918 году, когда Финляндия находилась в состоянии гражданской войны.

      В картине уличной жизни Хельсинки начала 2010 года трудно отыскать следы экономических катаклизм. Преувеличением кажется и проводимая аналогия с периодом гражданской войны, и разговоры об экономической депрессии. Прошлой осенью экономика Финляндия резко повернула на подъем, первыми ласточками которого стали рост фондового рынка на 34% и невиданный ранее рост цен на недвижимость.

       Мировая экономика пошла на спад после того, как финансовый кризис парализовал банковскую систему, а затем и международную торговлю. Драматическое снижение ВВП явилось результатом ориентации львиной доли финского портфеля ВВП на экспорт. Рынок с населением в пять миллионов – недостаточная база для такой высокоразвитой индустриальной страны, как Финляндия. Именно поэтому зависимость страны от экспорта как нельзя более высока. ВВП Финляндии составляет 185 миллиардов евро, на экспорт от этой суммы приходится 47 процентов. Традиционная экспортная продукция Финляндии в огромной степени зависит от конъюктурных колебаний рынка. Продукция бумажного производства, тяжелая промышленность и электроника составляют две трети экспорта страны. На экспортной статистике Финляндии негативно сказались также стагнация финско-российской торговли, которая стала следствием кризиса российской экономики, а еще в большей степени следствием существующей системы платежей в России. Финны не предоставляли кредитов своим торговым партнерам из России, полагая, что риск слишком велик.

Оживление экспорта с приходом осени  

      Осенью 2009 года мировая экономика пошла на подъем, одновременно внеся оживление и в экспорт Финляндии. Помимо фактора восстановления мировой экономики в целом, на рост финской экономики будет положительно влиять также возрастание внутреннего потребления страны в текущем году. В 2010 году экономика Финляндия будет расти намного быстрее, чем экономика других стран еврозоны в среднем – так считают, по крайней мере, финские экономисты.

      “Хотя реальный экономический спад длился всего несколько месяцев, он имел чрезвычайно массивные и труднопреодолимые последствия», - отмечает главный экономист банка «Актиа» Тимо Тюрвянен, - «Откос, под который неслась экономика, оказался еще более крутым, чем в начале 90-х годов, но, к счастью, падение было на этот раз менее продолжительным по времени».

«Мы стартуем, конечно, с более низкой отметки, но если 2009 год был до крайности  неудачным, то на этот год мы склонны строить более оптимистичные прогнозы», - говорит Мартти Нюберьи, главный экономист другого крупного банка Финляндии, «Нордеа».

        По прогнозам Тюрвянена, рост финского ВВП в будущем году, а также в 2012 составит 2%; прогнозы Нюберьи из банка «Нордеа» более оптимистичны: он предрекает увеличение ВВП на 2,7%  в будущем году и на 2,5% в 2012 г.

       Национальная валюта: доводы «за» и «против»

Экономический кризис 90-х годов стал суровым  испытанием для Финляндии. В течение  трех лет подряд падал ВВП, а уровень безработицы достиг тогда рекордных высот - 20% . В тот период страна имела свою национальную валюту – финскую марку, которая, в конечном итоге, пала жертвой валютных спекуляций и привела к взвинчиванию процентных ставок. Как правило, экономический кризис и высокий уровень процентных ставок всегда приводят к возникновению серийных банкротств. Эта закономерность со всей очевидностью прослеживается сегодня  на примерах Исландии и стран Балтии. Что касается Финляндии, то не возникало сомнений, что со вступлением страны в ЕС, она присоединится также и к Европейскому экономическому и валютному союзу (EMU). Финляндия перешла на евро в 2002 году.

     Безработица – величайший вызов времени

Самыми  худшими новостями для Финляндии  оказались показатели безработицы: согласно данным Статистического центра Финляндии, безработица в декабре достигла уровня 7,9 %, и это на 1,8% выше, чем в предыдущем году. Однако, в регионе Хельсинки безработица в действительности не ощутима, что также находит отражение в цифрах статистики. Самые низкие показатели безработицы были отмечены в Южной Финляндии – уровень безработицы здесь составил 6,3%, тогда как в регионе Восточной Финляндии безработица достигла самого высокого уровня – 10,6%.  Возрастающая безработица обошла регион Хельсинки, но с еще более сокрушительной силой ударила по индустриальным твердыням Северной и Восточной Финляндии.