В программе 1С:Бухгалтерия 8 в день обнаружения ошибки 19.03.2007 требуется с помощью документа Формирование записей книги продаж   вручную внести две записи в дополнительный лист к книге продаж:

     1 — строку, сторнирующая ошибочную запись в феврале, с установленным флагом Запись дополнительного листа. В графе Событие в этой строке выбирается  НДС скорректирован. В качестве корректируемого периода указывается 28.02.2007;

     2 — строку с правильными сведениями также с установленным флагом Запись дополнительного листа . Графа Событие в данном случае принимает значение Реализация.

     В условиях рассматриваемого примера документ будет выглядеть следующим образом (рис. 3).

     Рисунок 3

     При формировании отчета Книга продаж за февраль требуется установить флаг Формировать дополнительные листы и выбрать вариант за текущий период (рис. 4).

     Рисунок 4

     Как и в дополнительном листе к книге покупок, по строке Итого заполняются итоговые данные книги продаж, к которой составляется дополнительный лист. Затем из строки Итого вычитаются аннулированные записи и к полученному результату прибавляются показатели зарегистрированных счетов-фактур с внесенными в них исправлениями. Показатели по строке Всего используются для внесения изменений в прошлую налоговую декларацию по НДС, в которой были допущены ошибки. Уточненная декларация представляется в периоде составления дополнительного листа, когда ошибка была обнаружена.

     В заключение хотелось бы отметить, в случае, когда налогоплательщик вовремя не зарегистрировал счет-фактуру в книге продаж, то согласно письму Федеральной налоговой службы от 06.09.2006 № ММ-6-03/896 она должна быть отражена в дополнительном листе к книге продаж за тот налоговый период, когда этот счет-фактуру следовало зарегистрировать. Так как в этом случае сторнировать нечего, то при заполнении документа Формирование записей книги продаж  вводится только одна строчка, соответствующая данным вновь зарегистрированного счета-фактуры, с установленным флагом Запись дополнительного листа. Графа Событие в данном случае принимает значение Реализация.

 

2. Формирование  платежного поручения

     2.1. Общие требования  и принципы

     Программа "1С:Платежные документы" входит в систему программ "1С:Предприятие". Конфигурация программы использует базовые понятия системы программ 1С:Предприятия и не требует дополнительной установки компонент.

     Программа "1С:Платежные документы" предназначена  для ввода, хранения и печати следующих  документов бухгалтерского учета:

     платежное поручение, а также платежное  требование,

     платежное требование-поручение, инкассовое поручение  и заявление на аккредитив;

     счет, накладная, счет-фактура;

     приходный и расходный кассовые ордера;

     авансовый отчет;

     доверенность.

     Конфигурация  программы "1С:Платежные документы" не может быть изменена, однако пользователю доступно редактирование шаблонов печатных форм первичных документов.

     Программа позволяет вести справочники  контрагентов организации, товаров  и услуг, сотрудников и подразделений. При вводе документов программа  автоматически подставляет необходимые  реквизиты из справочников.

     Программа позволяет получать реестры документов, формирует кассовую книгу по установленному образцу.

     Программа предоставляет средства интеграции с системой электронных платежей "DiasoftCLIENT4X4", что делает возможной  автоматическую запись платежных поручений  в "DiasoftCLIENT4X4" при вводе их в  программу "1С:Платежные документы".

     Кроме того, предусмотрен вывод платежного поручения в текстовый файл для  передачи его в другие системы  типа "клиент-банк"; шаблон выходного  файла пользователь может настраивать.

     Программа предоставляет новые средства администрирования:

     встроенные  средства тестирования и исправления  информационной базы;

     режим просмотра журнала истории работы пользователей.

     И так, система 1С:Предприятие позволяет подготавливать и учитывать различные платежные документы. Для доставки их в банк часто применяются системы дистанционного банковского обслуживания, в том числе и системы класса "Банк - Клиент" (разработанные по технологии "толстый" или "классический" клиент). Один из модулей этой системы (модуль "Клиента Банка") устанавливается на рабочем месте бухгалтера. Недостатком таких систем является необходимость повторного ввода платежных документов в модуль "Клиента Банка" при отправке их в банк и повторного ввода платежных документов в систему 1С:Предприятие при получении их из банка. Это приводит к лишним трудозатратам и может привести к ошибкам.

     Поэтому Фирмой "1С" совместно c разработчиками информационных банковских систем РФК, Диасофт и ЛАНИТ, разработан формат обмена финансовыми документами  между системой 1С:Предприятие и  модулями систем дистанционного банковского обслуживания, устанавливаемыми у клиентов банка (модулями "Клиент-банка").

     Фирмой "1С" разработан стандарт, описывающий  единые правила обмена финансовыми  документами c модулями "Клиент-банка", структуры и форматы данных.

     По  стандарту могут работать и некоторые  системы Интернет-банкинга (разработанные  по технологии "тонкого клиента"), когда на клиентской стороне располагается  лишь обычный интернет-браузер с  опциональными модулями криптозащиты и электронной подписи.

     Стандарт является открытым и предлагается всем разработчикам систем удаленного доступа в качестве открытого стандарта, что позволит взаимодействовать с системой 1С:Предприятие любым системам дистанционного банковского обслуживания.

     Стандарт  предлагается разработчикам бухгалтерских (учетных) систем. Это позволит избежать доработок систем дистанционного банковского обслуживания и применять стандарт в качестве отраслевого стандарта.

     Специально  для программ типа "Клиент банка" фирма "1С" расширила число номинаций "Совместимо! Система программ 1С:Предприятие". Новая номинация называется: "Программа системы электронных расчетов типа "Клиент банка", соответствующая стандарту обмена данными "1С:Предприятие" - "Клиент банка".

     Стандарт  разработан с целью выработки  единых правил обмена финансовыми документами, описания структуры и форматов данных.

     Использование стандарта позволяет реализовать  следующую примерную схему дистанционного финансово-платежного обслуживания:⁴

       

     Пользователь системы "1С:Предприятия" вводит в программу (исправляет, удаляет) платежные документы: поручения, требования и т. д. Предполагается, что состав документов и их полей может отличаться в различных конфигурациях "1С:Предприятия".

     Передача  данных из "1С:Предприятие" в "Клиент банка"

     Передача  данных осуществляется в два этапа.

     На  первом пользователь подготавливает данные (платежные документы) и с помощью модуля обмена данными "1С:Предприятие" формирует файл данных.

     На  втором, с помощью программы "Клиент банка" этот файл читается и обрабатывается. Результат обработки передается по телекоммуникационным каналам в  Банк.

     При инициализации пользователем "1С:Предприятия" модуля выгрузки данных в диалоге указываются:

     виды  выгружаемых документов. Перечень видов  определяется функциональными возможностями "1С:Предприятие" и "Клиента  банка".

     перечень  расчетных счетов, по которым происходит выгрузка платежных документов. Предполагается, что у пользователя может быть несколько расчетных счетов, а выгружаться могут не все (чтобы уменьшить объем передаваемой информации при повторной выгрузке, чтобы передавать документы по разным счетам в разные банки и т. д.).

     период  выгрузки платежных документов. В  этом интервале дат будут выгружены  все платежные документы указанных  видов по указанным расчетным  счетам. Период выгрузки выбирается таким  образом, чтобы были выгружены все  документы, введенные (измененные) после предыдущей выгрузки данных. Если период охватывает ранее выгруженные документы, это не считается ошибкой.

     Результатом выгрузки данных является файл в котором  хранится следующая информация:

     Служебная информация: сведения о формате файла, о времени его создания, и т. д.

     Период, за который выгружались документы.

     Перечень  расчетных счетов, по которым выгружены  платежные документы.

     Перечень  видов выгруженных документов.

     Информация  о платежных документах.

     В "Клиенте банка" пользователем  инициируется загрузка данных из созданного с помощью "1С:Предприятия" файла. При этом:

     Если  документ данного вида не может обрабатываться "Клиентом банка" (в силу функциональных возможностей) - процедура загрузки информирует об этом пользователя.

     Если  загружаемый документ уже присутствует в "Клиенте банка", и не отличается по содержанию - он не обрабатывается.

     Если  этот документ уже присутствует в "Клиенте  банка", но отличается по содержанию, то он считается исправленным; если документ (в соответствии с логикой "Клиента банка") может быть изменен (еще не подписан, не передан в банк и т. д.), то он перезаписывается в базе данных.

     Если  этот документ отсутствует в "Клиенте  банка", то он считается новым; если документ (в соответствии с логикой "Клиента банка") может быть передан в банк (не просрочен и т. д.) - он заносится в базу данных. 
Во всех остальных ситуациях (например, переданный документ в "Клиенте банка" есть и отличается от существующего в "Клиенте банка", а документ в "Клиенте банка" уже проведен) считается, что документ не может быть обработан, и процедура загрузки информирует об этом пользователя.

     Все существующие в "Клиенте банка" (на момент загрузки), но отсутствующие  в файле обмена (отсутствующие  в "1С:Предприятии") документы указанных  видов по указанным расчетным  счетам в интервале обмена считаются удаленными из "1С:Предприятия". При этом:

     Если  документ (в соответствии с логикой "Клиента банка") может быть удален (еще не подписан, не передан  в банк и т.д.) - он удаляется из базы данных.

     В других случаях, если документ не может быть удален, процедура загрузки информирует об этом пользователя.

     Таким образом, происходит синхронизация  данных в "Клиенте банка" по данным "1С:Предприятия".

     В "Клиенте банка" выполняется  вся необходимая работа по подготовке и отправке документов в Банк и получении оттуда информации (результатов обработки переданных документов, выписки по счетам и т.д.).

     Прием данных из "Клиента банка" в "1С:Предприятие"

     Прием данных также осуществляется в два  этапа.

     На  первом - пользователем инициируется прием данных из Банка и формирование файла.

     На  втором, с помощью модуля обмена данными "1С:Предприятие" этот файл читается и обрабатывается.

     В "Клиенте банка" пользователем  инициируется выгрузка данных - операций по расчетному счету в файл установленного формата. При этом:

     Пользователь  указывает перечень расчетных счетов, по которым происходит выгрузка операций. Предполагается, что у пользователя может быть несколько расчетных  счетов, а выгружаться могут не все (чтобы уменьшить объем передаваемой информации при повторной выгрузке, чтобы передавать документы по разным счетам в разные банки и т. д.)