Виды банковских операций с векселями

align="justify">    Банки проверяют векселя, принимаемые  к учету, с точки зрения их юридической  и экономической надежности. К  учету принимаются векселя, отвечающие следующим условиям:

1. соответствуют требованиям Положения о простом и переводном векселе;
2. ряд индоссаментов по векселю должен быть непрерывен;
3. быть с платежом на местах, где имеются филиалы или корреспонденты банка, нотариальные органы и народные суды;
4. основаны на товарных и коммерческих сделках;
5. есть указание о точном местонахождении векселедателя.

    С юридической стороны проверяется  правильность заполнения всех реквизитов векселя, полномочия лиц, подписавших  вексель, подлинность этих подписей, наличие на векселе индоссамента в пользу банка. Если есть нарушения  в оформлении векселя, то эти векселя  вычеркиваются из реестра. Кроме  того, вычеркиваются векселя, выписанные с платежом на местах, где нет  учреждений банка, а также со сроками, которые не позволяют банку своевременно получить платеж по векселю.

    С экономической стороны контролируется надежность векселя, т.е. возможность  получения по нему платежа. С этой целью банк должен изучить сведения о платежеспособности и кредитоспособности всех индоссантов и плательщика; сведения, поступающие от нотариусов о протестах векселей, и векселя, по которым были не сняты протесты, вычеркиваются из реестра. Банки  не должны принимать к учету векселя:

• не основанные на товарных сделках;
• выписанные векселедателем в целях получения банковского кредита под них (встречные векселя);
• тех лиц, которые занимаются коммерческой деятельностью по доверенности, но подписали вексель лично;
• представляющие собой замену или переписку прежде учтенных в банке векселей.

    Векселя, не удовлетворяющие требованиям  банка, вычеркиваются из реестра  и возвращаются предъявителю.

    Операции  банка по учету векселей сопровождаются документооборотом, представленным на рисунке 1:

 
 

      

    

    

    

      

Рис.1. Документооборот по учету векселей:

1 –  векселедержатель предъявляет вексель  в банк для получения ссуды; 2 – банк выдает ссуду; 3 – банк  отсылает иногородние векселя  на инкассо в банк плательщика; 4 – банк плательщика предъявляет  к оплате векселя, по которым  наступил срок оплаты; 5 – плательщик  дает согласие на оплату, т.е.  акцептует вексель (обеспечивает  наличие средств на расчетном  счете); 6 – банк плательщика извещается  об оплате векселей; 7 – банк  заемщика зачисляет деньги в  оплату векселя на свой корреспондентский  счет  в банке-корреспонденте; 8 –  в случае неоплаты векселя  плательщиком банк плательщика  предъявляет векселя в нотариальную  контору для совершения протеста; 9 – нотариальная контора возвращает  опротестованные векселя

     Для своевременного получения платежа  по учтенным векселям банк ведет картотеки  по срокам наступления платежей (в  разрезе векселедателей и векселепредъявителей). Для контроля за своевременным получение  платежей по учтенным векселям банк на каждое число составляет специальные ведомости, в которых заполняются данные: по всем векселям  срочным на это число, с указанием порядкового номера векселя по книге их регистрации банком наименование векселедателей, предъявителей и суммы каждого векселя. При получении платежа в ведомости делаются соответствующие отметки, а векселя возвращаются плательщику.

    Выдача  банком ссуды под залог векселей⁹.

    Вексельный  кредит может и выдаваться банком и в форме ссуды под залог  векселей. Под выдачей банком ссуды  под залог векселей понимается такая  операция, по которой банк выдает клиенту  ссуду в денежной форме, а в  обеспечение платежа принимает  от него (заемщика) находящиеся в  его распоряжении товарные векселя. При выдаче ссуды под залог  векселей банк не входит в число  обязанных по векселю лиц.

    Отличие этой ссуды от учета векселей заключается  в следующем. Во-первых, при залоге векселей собственность на векселя  банком не переуступается, так как  векселя только закладываются на определенный срок до наступления срока  платежа. Во-вторых, ссуда под залог  векселей выдается лишь в размере 60 – 90% номинальной стоимости векселя. В-третьих, возврат позаимствованных по открытому кредиту платежей осуществляется не плательщиком, как это бывает при учете векселей, а путем  получения выданной суммы непосредственно  от заемщика. Если клиент неплатежеспособен, то банк сам предъявляет векселя  векселедателям к платежу.

    Банк  может выставить условие при  открытии кредита: взять на себя право  инкассирования заложенных векселей. Это дает возможность банку удостоверяться в кредитоспособности векселедателей, а отсюда и в правильном направлении кредитных операций.

    К принимаемым в залог векселям банка предъявляют те же требования юридического и экономического порядка, что и к учитываемым.

    Выдача  ссуд под залог коммерческих векселей может носить как разовый, так  и постоянный характер. В последнем  случае банк открывает клиенту под  обеспечение векселями специальный  ссудный счет. Выдача ссуд отражается по дебету этого счета, а погашение  – по кредиту.

    Специальный ссудный счет является счетом до востребования, и таким образом бессрочность ссуды предоставляет банку право  в любой момент потребовать полного  или частичного ее погашения, а также  дополнительного обеспечения.

    Кредит  в форме онкольного счета открывается  только клиентам с постоянным оборотом. Разовые ссуды под залог векселей предоставляются клиентам с простого ссудного счета. При открытии кредита  под залог векселей по специальному ссудному счету заемщик заключает  с банком кредитный договор. Это - необходимое условие при использовании  данного кредита.

    В кредитном договоре должны быть зафиксированы: права и обязанности сторон; размер кредита; высший предел соотношения  между обеспечением и задолжностью по счету размер процентов по кредиту  и комиссии в пользу банка.

    Векселя предоставляются в обеспечение  ссуды в таком же порядке, что  и при учете, но на векселях производится залоговый индоссамент «Валюта  в залог», «Валюта в обеспечение». Хранение векселей и прочая работа с ними в банке осуществляется таким же образом, как и по учету  векселей на срок.

    Выдача  кредита под залог векселей производится банком в пределах лимита кредитования, который рассчитывается для каждого  клиента. Для этого банк делает расчет свободного остатка кредита с  учетом принятого в договоре соотношения  между задолжностью и обеспечением.

    Погашение ссуды осуществляется в результате перечисления средств по распоряжению клиента с его расчетного счета  или путем направления платежей по заложенным векселям непосредственно  в кредит ссудного счета. В случае образования кредитового остатка  на счете банк начисляет на него проценты по ставке, установленной  за хранение на расчетных счетах.

    При выдаче разовых ссуд под залог  векселей с простого ссудного счета  объектом залога выступает каждый отдельный  вексель как особая ценная бумага. Срок и размер ссуды прямо зависят  от срока погашения данного векселя  и его номинала (ссуда выдается в размере 60-90% номинальной стоимости  векселя).

    В случае неисполнения собственником  ссудного счета под залог векселей (как спецссудного, так и простого) требования о погашении всего  или части долга или взносе дополнительного обеспечения в  течение 10 дней после отправки банком уведомления банк может реализовать  все заложенные векселя и погасить задолжность по ссудному счету. Если денег от реализации векселей не хватает  для погашения всей задолжности, то она может быть погашена за счет остатка средств на расчетном  счете клиента в судебном порядке  путем наложения взыскания на имущество заемщика.

    Осуществление операций банка по выдаче вексельных кредитов (как в форме учета, так  и под залог векселей) дает возможность  банку прибыльно использовать денежные средства, которые он аккумулировал. Это обеспечивает также своевременность  возврата денежных средств, так как  векселя – наиболее надежные инструменты  рынка ценных бумаг. Кроме того, векселя  как срочные обязательства имеют  то преимущество, что срок их погашения  заранее известен, и банк может  рассчитывать на эти средства, планирую свои будущие вложения. 

 

  2.2 Форфейтинговые операции с векселями

    В общем смысле форфейтинг – операция по приобретению права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принятие риска исполнения этих требований и их инкассирование. Она представляет собой особый вид банковского  кредитования внешнеторговых сделок в  форме покупки у экспортера коммерческих векселей, акцептованных импортером, без оборота на продавца.

    Отличие форфейтинга от операции учета векселей заключается в том, что в данном случае покупатель-форфейтор отказывается от права регресса к продавцу. Все  риски (и экономические, и политические) полностью переходят к форфейтору.

    Учетные ставки по этим операциям выше, чем  по другим формам кредитования. Их размеры  зависят от категории должника, валюты и сроков кредитования. С целью  снижения валютного риска большинство  форфейторов приобретают векселя  только в устойчивых валютах. Валюта – наиболее частый объект форфейтинговых операций. Как правило, форфейтором  приобретаются векселя со сроком от шести месяцев до пяти лет и  на довольно крупные суммы.

    Форфейтинговые  операции – разовые операции, осуществляемые в связи с куплей-продажей каждого  векселя. Преимуществом форфейтинга  является простота оформления сделки. Покупка векселей оформляется стандартным  договором, где содержатся точное описание сделки, сроки, издержки, гарантии и  пр.

    Вексель передается форфейтору (банку) путем  индоссамента с оговоркой «без оборота  на продавца». При наступлении срока  платежа вексель предъявляется  должнику от имени форфейтора. В  результате форфейтинговых операций поставщики-экспортеры получают возмещение стоимости отгруженных  товаров (за минусом учетной ставки), не дожидаясь сроков платежа по выданным импортерам векселям. Кроме того, они  освобождаются от необходимости отслеживать сроки платежей по векселям и принимать меры к взысканию платежей по ним.

    Комиссионные  операции банка с векселями.

    Операции, при которых векселя представляются в банк их держателями для того, чтобы банк получил по ним от векселедателей платежи и передал держателям, называются комиссионными.

    К комиссионным можно отнести также  операции банков по поручительству и  акцептованию векселей, так как за эти услуги банк взыскивает определенную комиссию, а вышеназванные операции можно назвать посредническими  в вексельном обращении.

    Комиссионные  операции проводятся банком в форме:

• инкассирования векселей;
• домициляции векселей;
• авалирования векселей;
• акцепта векселей.

Инкассирование  векселей банком.

    Это операция, в которой банк выполняет  поручение векселедержателя по получению  платежа по векселю в установленный  срок. Прием векселей на инкассо  следует строго отличать от учета. В  то время как при учете банк подвержен определенному риску, при инкассировании он принимает  лишь поручение получить при наступлении  срока платеж. Если платежа не последовало, вексель возвращается кредитору, но с протестом в неплатеже. Следовательно, банк отвечает за последствия, возникшие  вследствие упущения протеста.

    Векселедержатель, дающий банку поручение, называется комитентом, банк, выполняющий поручение - комиссионером, вознаграждение за действия банка – комиссией.