Вексель как важнейший платежный документ в международной системе расчетов

министерство образования и науки российской федерации

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

 «РОССИЙСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ Г.В. ПЛЕХАНОВА»

КЕМЕРОВСКИЙ ИНСТИТУТ (ФИЛИАЛ)

 

 

Кафедра мировой экономики

 

 

 

 

РЕФЕРАТ

 

по дисциплине «Международные расчеты и финансирование»

 

на тему «Вексель как важнейший платежный документ в международной системе расчетов»

 

 

      

 

 

 

 

 

 

Выполнила:

студентка группы МЭ- 127

очной формы обучения   

Овчарова Ольга Ивановна

ФИО студента

Проверил:

Балашова М.В. к.э.н. , доц. 
Ф.И.О., уч.степень, уч.звание

 

 

 

 

 

 

 

Кемерово 2015 г.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ		3
1	ВЕКСЕЛЬ КАК ВАЖНЕЙШИЙ ПЛАТЕЖНЫЙ ДОКУМЕНТ	4
	1.1 Сущность векселя	4
	1.2 Виды векселей	5
	1.3 Вексельные реквизиты	8
2	ОРГАНИЗАЦИЯ ВЕКСЕЛЬНОГО ОБРАЩЕНИЯ	10
	2.1 Выпуск векселей	10
	2.2 Оборот переводного векселя	12
	2.3 Нормативно-правовые акты, регулирующие международное вексельное обращение	16
ЗАКЛЮЧЕНИЕ		18
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ		19
ПРИЛОЖЕНИЯ		20
	Приложение А Простой вексель (соло)	20
	Приложение Б Переводной вексель (тратта)	22

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Вексель - одна из наиболее распространенных форм расчетов в международной торговой практике. Именно развитие вексельного обращения привело к обезналичиванию всех денежных расчетов: вытеснению из денежного обращения металлов — золота и серебра. Вексель - это универсальный инструмент кредита, платежное средство, ценная бумага, что и предопределяет его широкое использование как во внутреннем обороте, так и в международных расчетах. Сфера применения векселя весьма разнообразна. Вексель выступает орудием платежа и кредита в отношениях между различными организациями и гражданами. При помощи векселя происходит оформление взаимной задолженности участников гражданского оборота и ее погашение. Векселя активно используются в банковских сделках. В одних ситуациях банки ведут учетные операции с векселями коммерческих организаций, осуществляя досрочный платеж в пользу векселедержателя с одновременной передачей банку прав по векселю. В других случаях банки самостоятельно выпускают свои векселя. Наконец, вексель широко применяется во внешнеторговых отношениях, выступая предметом дисконтирования, аккредитива и инкассовых операций.

В данной работе рассматривается анализ роли векселей в мировом платежном обороте. Цель данной работы: изучение организации вексельного обращения.

Задачами данной работы являются:

• определение понятия, сущности, видов векселей, используемых в международных расчетах в мировой платежной практике;
• определить порядок и правовые основы использования векселей в мировой хозяйственной практике.

Объектом данной работы является вексель как средство платежа.

Предметом является использование векселей в международных расчетах.

 

 

 

1. ВЕКСЕЛЬ КАК ВАЖНЕЙШИЙ ПЛАТЕЖНЫЙ ДОКУМЕНТ

 

1. Сущность векселя

Вексель - это ценная бумага, представляющая собой письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока обязательства требовать от должника или акцептанта (лица, обязавшегося уплатить по векселю) уплаты обозначенной на векселе денежной суммы.

В соответствии с Единообразным законом о переводном и простом векселе, утвержденным Женевской конвенцией 1930 года (одним из основных документов в сфере международного вексельного права), вексель определен как безусловное, абстрактное, передаваемое строго формальное денежное обязательство или приказ об уплате определенной денежной суммы.

В первую очередь, вексель - это инструмент кредита, его также можно использовать в качестве расчетного средства. С помощью данного документа могут оплачиваться поставки товаров, предоставление услуг (коммерческий кредит), оформляться денежные обязательства.

Вексель - самостоятельное платежное обязательство. Это означает, что задолженность по векселю полностью обособилась от непосредственных долговых

обязательств, возникающих из товарных поставок, которые явились причиной выставления векселя и предъявление его к оплате. При невыполнении договора

выясняются причины срыва поставок и удовлетворяются претензии покупателей,

как правило, с помощью судебных инстанций. Обязательность выполнения товарных поставок по векселю - строгое условие векселя. Это необходимо для того, чтобы вексель мог передаваться дальше. Тот, кто принимает вексель должен исходить из того, что к сроку платежа вексель превратится в указанную на нем сумму денег. Он должен быть уверен, что должник вовремя в полной сумме оплатит свое обязательство. Покупателя денег по векселю не интересует, какие проблемы возникают между поставщиком и покупателем по поводу поставки товара, на основе которых был выставлен вексель. Если бы не существовало условий строгого выполнения векселя, то он не мог бы обращаться как платежное средство. Выставление векселя не может связываться с какими либо условиями.

Вексель - это абстрактное обязательство совершить платеж. Не имеет значения, по какой причине был выставлен вексель и какой вид товарных поставок лежал в основе вексельной сделки. Поэтому на векселе не делается никаких пометок, связывающих его оплату с выполнением договорных обязательств о поставках товара в полном объеме.

Вексель имеет силу при выполнении определенных формальных предписаний, изложенных в законе о векселе. В этом законе установлено восемь наиболее важных элементов векселя. Эти указания необходимо строго выполнять, чтобы ценная бумага не потеряла характер векселя. В ряде стран претензии, аргументируемые векселем, реализуются в рамках особого процесса- вексельного суда. Основное преимущество его по сравнению с гражданским судом - это быстрое рассмотрение дел. В ходе вексельного суда речь идет только о выполнении прав и обязанностей, вытекающих из векселя как такового.

 

2. Виды векселей

Векселя в зависимости от условий возникновения долга и выполняемых функций подразделяются на коммерческие, финансовые и фиктивные.

1. Коммерческие векселя

Они передаются фактически под залог товара и обеспечиваются теми денежными средствами, которые поступят от продажи товаров, приобретенных с помощью векселя. Поэтому такие векселя называют также товарными, покупательскими или покрытыми. Они составляют наиболее прочную базу вексельного оборота.

2. Финансовые векселя

Финансовые векселя используют для оформления ссудных сделок в денежной форме. В основе денежного обязательства, выраженного финансовым векселем, лежит финансовая операция, не связанная с куплей-продажей товаров. Формализация денежного обязательства финансовым векселем является способом дополнительного обеспечения своевременного и точного его выполнения с целью защиты прав кредиторов. Финансовый вексель, плательщиком по которому выступает банк, называется банковским векселем.

В соответствии с положениями статьи I Конвенции, устанавливающей Единообразный закон о переводном и простом векселе, векселя подразделяются на простые и переводные.

3. Простой вексель

Простой вексель представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или по его приказу другому лицу (см. приложение А). В простом векселе с самого начала участвуют два лица:

• векселедатель, который сам обязуется уплатить по выданному векселю;
• векселедержатель, которому принадлежит право на получение платежа по векселю.

4. Переводной вексель

Переводной вексель - это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в определенное время и в определенном месте векселедержателю или по его приказу другому лицу (см. приложение Б). Векселедатель обязует оплатить вексель некоторое лицо, а сам становится гарантом платежа. Векселедатель называется трассантом, а плательщик – трассатом. В переводном векселе изначально участвуют не два, как в простом, а три лица:

• векселедатель, переводящий платеж на трассата;
• векселедержатель, имеющий право на получение платежа у трассата;
• трассат, являющийся плательщиком по векселю.

На практике предпочтение отдается переводному векселю, т.к. при наличии на нем сразу двух подписей – векселедателя и трассата (акцептанта) – гарантии платежа по векселю повышаются, и последний кредитор может приобрести вексель при меньшей степени риска операции.

Существуют и иные классификации:

• в зависимости от получаемого дохода: дисконтные и процентные;
• по отношению к собственности: векселя выданные и векселя полученные;
• по гарантированности оплаты векселя: авалированные и неавалированые;
• по области действия: международные и национальные;
• по видам эмитентов: казначейские, муниципальные, корпоративные и индивидуальные векселя.

Можно выделить несколько причин, по которым использование векселей приобретает все более широкие масштабы. Одна из них – недостаточность денежных средств заставляет выдавать векселя при расчетах за поставленную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги. В этом смысле вексель играет роль механизма обнуления взаимных неплатежей, сокращения дебиторско-кредиторской задолженности коммерческих организаций друг перед другом.

Еще одним поводом для становления вексельного обращения послужило развитие новых финансовых инструментов, которые до становления рыночных условий либо вообще не могли применяться, не были востребованы на практике, либо применялись в усеченном виде. В этом смысле все преимущества векселя как способа реализации заемных отношений могут проявиться только при развитии новых рыночных институтов (в частности, института займа средств одной организацией у другой, небанковской организации как дополнение к институту банковского кредитования) и появлении адекватной им нормативно-правовой базы. Иными словами, именно дополнительные возможности, возникающие при расчетах векселями, и становятся причиной, по которой их выбирают в качестве инструмента реализации все большего перечня хозяйственных сделок.

 

 

 

 

3. Вексельные реквизиты

Под вексельными реквизитами понимаются обозначения, необходимые для

приобретения документом силы векселя. Согласно ст. 62 Положения, простой

вексель должен содержать следующие реквизиты (см. приложение А).

1. Наименование «вексель», включенное в самый текст документов и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен.
2. Простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму.
3. Указание срока платежа.
4. Указание места, в котором должен быть совершен платеж.
5. Наименование того, кому или по чьему приказу платеж должен быть совершен.
6. Указание даты и места составления векселя.
7. Подпись того, кто выдает вексель.

Документ, в котором отсутствует какое-либо из вышеназванных обозначений,

не имеет силы простого векселя, за исключением случаев, определенных в ст. 76

Положения. Первое исключение относится к сроку платежа и состоит в том, что при

отсутствии в простом векселе указания о сроке платежа, он рассматривается как

подлежащий оплате по предъявлении. Второе и третье исключения касаются

соответственно места платежа по векселю и места составления векселя и состоят в

том, что при отсутствии особого указания местом платежа считается место

составления документа, а местом составления - обозначенное рядом с

наименованием векселедателя. Отсюда следует, что, если в документе не указано ни

место платежа, ни место его составления, и рядом с наименованием векселедателя

отсутствует обозначение какого-либо места, такой документ не может приобрести

вексельной силы, поэтому восполнение отсутствующих реквизитов становится

невозможным.

Перечисленные выше реквизиты излагаются в простом векселе в порядке, выработанном торговой практикой. Сначала упоминается о времени и месте

составления векселя, которые обычно не обозначаются в тексте вексельного документа, а пишутся над ним в виде заголовка. Затем приводятся остальные

реквизиты, составляющие текст векселя, причем последовательность их изложения