Центральный банк РФ имеет право регулировать валютные операции движения капитала между резидентами и нерезидентами только посредством установления требований об использовании специального счета и резервировании определенной суммы валютной операции.

    Требование  об использовании резидентом специального счета может быть установлено Центральным банком РФ при регулировании следующих валютных операций, осуществляемых между резидентами и нерезидентами[11, C.73]:

1. расчетов и переводов при предоставлении кредитов и займов в иностранной валюте;
2. расчетов и переводов при получении кредитов и займов в иностранной валюте резидентами от нерезидентов;
3. операций с внешними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами);
4. исполнения резидентами обязательств по внешним ценным бумагам;
5. операций кредитных организаций, за исключением банковских операций.

    Требование  об использовании специального счета  нерезидентом может быть установлено Центральным банком РФ при регулировании следующих валютных операций, осуществляемых между резидентами и нерезидентами:

1. расчетов и переводов при предоставлении кредитов и займов в валюте РФ резидентами нерезидентам;
2. расчетов и переводов при получении кредитов и займов в валюте РФ резидентами от нерезидентов;
3. операций с внешними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами);
4. исполнения резидентами обязательств по внешним ценным бумагам;
5. операций, связанных с приобретением нерезидентами у резидентов прав на внутренние ценные бумаги, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внутренних ценных бумаг (прав, удостоверенных внутренними ценными бумагами);
6. операций, связанных с приобретением резидентами у нерезидентов прав на внутренние ценные бумаги, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внутренних ценных бумаг (прав, удостоверенных внутренними ценными бумагами), а также исполнением резидентами обязательств по внутренним ценным бумагам.

    В целях осуществления валютного  регулирования Банком России особо  устанавливается порядок реализации гражданам на территории России товаров (работ, услуг) за иностранную валюту.

    В целях усиления контроля за валютными  операциями с 1 января 1994 г. Банк России запретил реализацию гражданам на территории России товаров (работ, услуг) за наличную иностранную валют. При этом все расчеты между уполномоченными предприятиями и гражданами за реализуемые последним товары (работы, услуги) на территории Российской Федерации могут осуществляться в рублях и иностранной валюте во всех формах, принятых в международной практике (включая оплату кредитными и дебетными картами), за исключением расчетов наличной иностранной валютой.

    Эффективной системой валютного регулирования  является валютная интервенция. Она заключается в том, что Банк России вмешивается в операции на валютном рынке с целью воздействия на курс рубля путем купли или продажи иностранной валюты. Для повышения курса рубля Банк России продает иностранную валюту, для снижения — скупает иностранную валюту в обмен на национальную. Банк России проводит валютные интервенции для того, чтобы максимально приблизить курс рубля к его покупательной способности и в то же время найти компромисс между интересами экспортеров и импортеров.

    В некотором занижении курса рубля  заинтересованы предприятия сырьевого комплекса, они обеспечивают основную часть валютной выручки России. В некотором завышении курса рубля заинтересованы предприятия, получающие сырье, материалы, комплектующие детали из-за рубежа, а также отрасли промышленности, пока производящие продукцию, которая неконкурентоспособна по сравнению с иностранной продукцией. Особо актуально это для сельскохозяйственного производства, так как более чем на 1/3 потребность страны в продовольствии удовлетворяется за счет импорта.

    Наряду  с валютной интервенцией Банк России предпринимает ряд административных мер, позволяющих адекватно осуществлять валютное регулирование. К таким мерам, в частности, относятся [15, C.284]:

1. решение об обязательной продаже части экспортной выручки. Эту продажу осуществляют на валютных биржах экспортеры через уполномоченные коммерческие банки;
2. лимитирование операций коммерческих банков по купле-продаже иностранной валюты на валютном рынке. Для этого банкам, имеющим валютную лицензию, устанавливается «открытая позиция». Она определяется для банка как разница между суммой иностранной валюты, купленной за свой счет с 1 января отчетного года, и суммой иностранной валюты, проданной банком за свой счет и за тот же период времени;
3. разработка совместно с Государственным таможенным комитетом РФ (ГТК России) системы методов экономического и административного воздействия на экспортеров, задерживающих возврат валюты в отечественные банки, что было вызвано оседанием значительной части валюты в иностранных банках;
4. установление (как временной меры валютного регулирования) верхнего и нижнего пределов колебания курса рубля при операциях на валютном рынке — «валютного коридора». Например, до конца 1995 г. нижний предел был определен в 4300, а верхний — 4900 рублей за один доллар США. В настоящее время пределы колебания курса рубля не устанавливаются.

    Большое внимание Банк России уделяет регулированию  обращения наличной иностранной валюты, поскольку этот вопрос имеет для России актуальное значение.

    Государство осуществляет регулирование валютных отношений и посредством лицензирования валютной деятельности. Порядок функционирования валютного рынка в России, полномочия и функции органов валютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства определяются Законом «О валютном регулировании и валютном контроле». Закон и издаваемые на его основе нормативные акты предусматривают, что все расчеты в иностранной валюте осуществляются только через уполномоченные банки, т.е. банки, имеющие лицензии Центрального банка РФ на проведение валютных операций.

    До  апреля 1996 г. лицензии, выдаваемые Центральным  банком РФ, подразделялись на генеральные, внутренние и расширенные внутренние. Затем в соответствии с письмом Банка России от 19 апреля 1996 г. № 276 лицензии, получаемые коммерческими банками, стали подразделяться на следующие виды:

1. генеральные;
2. лицензии на осуществление банковских операций (за исключением привлечения во вклады средств физических лиц) со средствами в рублях и иностранной валюте;
3. лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях либо в рублях и иностранной валюте.

    Одновременно  с лицензией, предусматривающей  операции со средствами в иностранной валюте, или после ее получения банку может быть выдана лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Такие банки должны располагать уставным капиталом в размере, эквивалентном 5 млн экю.

    Для получения генеральной лицензии банк должен иметь право на выполнение всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте, причем следует отметить, что наличие лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов не является обязательным. Банк должен располагать капиталом в размере, эквивалентном 5 млн экю, и положительным заключением подразделения инспектирования Банка России по результатам комплексной инспекционной проверки, завершенной не позднее чем за три месяца до предоставления документов в Главное территориальное управление Банка России.

    Генеральная лицензия не расширяет круг выполняемых  банком операций, однако дает право в установленном порядке открывать филиалы за рубежом и приобретать акции кредитных организаций — нерезидентов.

    Следует отметить, что действующие банки, ходатайствующие о расширении круга  выполняемых ими операций, должны иметь устойчивое финансовое положение  в течение последних шести  месяцев, выполнять обязательные резервные  требования Банка России, экономические нормативы, не иметь убытков и задолженности перед бюджетом, государственными внебюджетными фондами. Для получения лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях банк должен иметь собственные средства (капитал) в размере не ниже установленного Инструкцией Банка России от 23 июля 1998 г. № 75-П «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности».

    Для получения лицензии коммерческий банк представляет в Центральный банк комплект документов, содержание и порядок оформления их регламентирует отдельными инструкциями, которые в настоящее время существенно перерабатываются.

    Коммерческие  банки, имеющие соответствующую  лицензию, являются основными участниками валютного рынка. Такие банки называются уполномоченными и проводят следующие операции:

1. покупку и продажу иностранной валюты за счет собственных средств банка, за счет средств обслуживаемой клиентуры;
2. расчеты в иностранной валюте, связанные с экспортом товаров и услуг, а также проведением различного рода нетоварных операций;
3. установление корреспондентских отношений с другими Российскими уполномоченными и иностранными банками;
4. пассивные и активные операции в иностранной валюте;
5. депозитные и конверсионные операции на международных денежных рынках;
6. обмен для населения иностранной валюты на рублевую и рублевой на иностранную;
7. операции с чеками и другими ценными бумагами в иностранной валюте.

    Федеральный закон «О валютном регулировании  и валютном контроле», принятый в 2003 г. позволяет российским физическим и юридическим лицам открывать банковские счета за пределами Российской Федерации. В соответствии со ст. 12 названного Закона резиденты имеют право открывать без ограничений счета и вклады в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

    Юридические лица — резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции со средствами, зачисленными на счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации. Однако совершать через подобные счета валютные операции между резидентами законодательством не разрешается.

    Физические  лица — резиденты вправе без ограничений  осуществлять валютные операции через счета, открытые в иностранных банках. Вместе с тем объектами подобных валютных операций не должны выступать передача имущества и оказание услуг на территории Российской Федерации.

    Об  открытии или закрытии валютного  счета (вклада) в иностранном банке резиденты обязаны не позднее одного месяца уведомлять налоговую инспекцию по месту своего учета.

    Законодательством РФ определены следующие правовые основы функционирования внутреннего валютного рынка:

    а) покупка и продажа иностранной  валюты в Российской Федерации производятся через уполномоченные банки в  порядке, устанавливаемом Банком России;

    б) Центральному банку РФ в целях  регулирования внутреннего валютного рынка РФ предоставлено право устанавливать предел отклонения курса покупки иностранной валюты от курса ее продажи, а также проводить операции по покупке и продаже иностранной валюты;

    в) при осуществлении внешнеторговой деятельности рези=-денты обязаны полученную иностранную валюту зачислять на свои счета в уполномоченных банках и затем репатриировать (возвращать) ее на территорию Российской Федерации. Репатриированная валютная выручка в размере 30 процентов не позднее семи дней подлежит обязательной продаже государству через уполномоченные банки по обменному курсу, установленному Центральным банком РФ на день продажи части валютной выручки. Актами валютного законодательства могут предусматриваться льготы по обязательной продаже части валютной выручки резидентов, а также полное освобождение резидентов от продажи валютной выручки государству. 

1.3. Принципы валютного регулирования и валютного контроля

    Основными принципами валютного регулирования  и валютного контроля в Российской Федерации являются [15, C.283]:

    1) приоритет экономических мер  в реализации государственной  политики в области валютного  регулирования;