Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Февраля 2011 в 13:08, курсовая работа
Целью данной работы является – рассмотреть особенности предоставления кредита в коммерческом банке в условиях рыночных отношений.
В этой связи задачами работы являются:
•рассмотреть сущность и виды кредита
•изучить основные принципы и функции кредита;
•проанализировать учет кредитов и процедуру оформления кредита.
Введение 3
Глава 1. Понятие, виды кредитов и займов и их особенность 5
1.1. Сущность и виды кредитования 5
1.2.Признаки и виды кредитов 10
1.3. Основные принципы и функции кредита 13
Глава 2. 16
2.1. Процесс оформления кредита 16
2.2.Учет кредитов банка 26
Заключение 30
Список литературы 32
В международной практике к среднесрочным относят кредиты от 1 года до 7 лет, а также депозиты на срок более 12 месяцев. К долгосрочным кредитам обычно относят займы на срок свыше 8 лет. Однако такое деление к условиям современной России имеет слабое отношение. У нас сейчас любой кредит, выданный более чем на 1 год, можно считать долгосрочным.
По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.
По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.
По способу выдачи банковские ссуды можно разграничить на ссуды компенсационные и платежные. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты. Во втором случае банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.
По методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату).
По
валюте кредита выделяют: рублевые ссуды
и валютные кредиты.
Таблица 2.
Признаки и виды кредитов
Критерий (признак) |
Вид кредита (ссуды) |
1. Роль банка (кредитор или заемщик) | Активный
Пассивный |
2. Срок | До востребования
(онкольный)
Строчный Краткосрочный Среднесрочный Долгосрочный |
3. Назначение | Потребительский
Промышленный Торговый Сельскохозяйственный Инвестиционный Бюджетный |
4. Цель | На увеличение
капитала (производственных фондов)
На временное пополнение средств На потребительские цели населению (потребительский) |
5. Наличие и характер обеспечения | Бланковый (необеспеченный)
Обеспеченный Залогом товаров или ценных бумаг (ломбардный) Гарантийным обязательством или поручительством Страхованием |
6. Способ | Кредит деньгами
Кредит посредством акцептования векселя заемщика |
7. Степень риска | С наименьшим риском
С повышенным риском С предельным риском Нестандартный |
8. Валюта кредита | Рублевые ссуды
Валютные кредиты |
Кредитные
отношения в экономике
Основными принципами кредита являются возмездность, срочность и возвратность. Более подробно принципы кредита рассматриваются в табл.3.
В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:
Итак,
кредит - это экономические отношения,
возникающие между кредитором и заемщиком
по поводу стоимости, предаваемой во временное
пользование.
Таблица 3.
Принципы кредитных отношений
Принципы | Определение |
|
Выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. |
|
Отражает необходимость возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. |
|
Выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. |
|
Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. |
|
Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. |
|
Определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация зависит как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности. |
|
В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. |
|
Практическая
реализация этой функции |
|
Процесс
концентрации капитала |
|
В процессе
реализации этой функции |
|
Финансирование деятельности научно-технических организаций, спецификой которых является больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Кредит позволяет осуществление инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий. |
Кредиты предоставляются на условиях, действующих на мировом рынке. Кредитная организация дает их на обычных коммерческих условиях с начислением процентов на непогашенную часть задолженности по кредиту.
Источниками погашения основного долга, оплаты начисленных процентов и курсовой разницы являются средства фонда заемщика или его гаранта.
В
современных условиях хозяйствующим
субъектам разрешается
В любом случае предприятие должно представить в учреждение банка избранное им для получения ссуды в письменном виде кредитную заявку следующего содержания:
До заключения кредитного договора банк обязан проверить правоспособность и оценить платежеспособность кредитополучателя. Для этого кредитополучатель - юридическое лицо представляет в банк (за исключением случаев, когда кредитополучателем является иной банк):
Кредитополучатель - юридическое лицо, текущий (расчетный) счет которого открыт в ином банке, к указанному выше перечню документов дополнительно обязан представить:
При межбанковском кредитовании банком-кредитополучателем может представляться банку-кредитодателю информация в согласованных формах и объемах, необходимая для установления лимита межбанковского кредитования.
По усмотрению банка кредитополучатель обязан представить и другие документы.
Перечень документов, представляемых для получения кредита индивидуальным предпринимателем и физическим лицом, а также при овердрафтном кредитовании и кредитовании по счету-контокорренту, банк определяет самостоятельно.
Все предъявленные клиентом банку документы на получение ссуды тщательно изучаются банком и анализируются. В процессе их анализа банком оцениваются статус заемщика, его финансовое положение и кредитоспособность, объект кредитования, конечный экономический или социальный эффект от кредитования объекта, статус и платежеспособность организации-гаранта, возможность возврата ссуды в срок и уплаты процентов по ней. Для оценки финансового состояния заемщика используются:
Формулы расчета данных коэффициентов указаны на рис.1.
В заключении сотрудником банка описывается кредитная история предприятия, его деловая репутация, анализ финансового состояния, характеристика достоверности расчетов и возможности выполнения запланированных показателей, перечень основных рисков, делаются выводы о целесообразности выдачи кредита и предлагаются условия кредитования.
В
зависимости от величины кредита, решение
о его выдаче принимается либо руководством
кредитного отдела, либо кредитным комитетом.
Решение о выдаче особо крупных кредитов
принимается
Рис.1.
Коэффициенты используемые
для оценки финансового
состояния заемщика
При наличии в банке свободных ресурсов и положительных результатов анализа представленной документации на получение кредита клиенту предлагается оформить кредитный договор.
Использование
кредитов разрешается только при
условии своевременного представления
в кредитную организацию копии контрактов
заемщиков с фирмами-контрагентами, предварительно
согласованных с кредитной организацией.
Сроки заключения контрактов и период
расчетов по ним должны строго соответствовать
срокам использования кредитов. Общая
сумма закупок не должна превышать величины
предоставленного кредита. Проценты за
пользование кредитом начисляются с момента
его фактического использования.
Рис.2.
Методика определения
кредитоспособности
заемщика
При
ухудшении хозяйственно-
Особое внимание обращается на оформление и содержание кредитных договоров, регулирующих в современных условиях весь комплекс взаимоотношений банка с клиентом.
Как правовой документ, кредитный договор должен соответствовать определенным требованиям по оформлению, структуре, четкости формулировок. Именно поэтому в практике существуют типовые формы кредитных договоров применительно к различным видам кредитов; в отработке структуры кредитных договоров, формулировок всех его пунктов активное участие принимают юристы. Внесение изменений или дополнений в кредитный договор осуществляется по согласованию с юристами, а для филиалов банков – с их головными учреждениями.
Информация о работе Учет кредитов и анализ использованя крединых ресурсов