Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Марта 2011 в 19:14, контрольная работа
ликвидность понятие, теории управления ликвидностью
Введение………………………………………………………………3 стр.
Понятие «ликвидность» в мировой практике……………………4 стр.
Теории управления ликвидностью……………………………… 11 стр.
Первичные и вторичные резервы ликвидности…………………16 стр.
Заключение…………………………………………………………… 19 стр.
Литература…………………………………………………………… 20 стр.
Оглавление
Введение…………………………………………………………
Заключение……………………………………………………
Литература……………………………………………………
Введение
Управление ликвидностью
и платежеспособностью коммерческих банков
имеет огромное значение для поддержания
стабильности и эффективности платежной
системы страны, устойчивости всей банковской
системы. Проблемы поддержания ликвидности
и платежеспособности коммерческих банков
являются одними из первоочередных в управлении
банковской деятельностью. Их актуальность
обусловлена: во-первых, важностью задачи
своевременного и полного проведения
коммерческим банком всех платежей; во-вторых,
наличием в настоящее время избыточных
остатков денежных средств на корреспондентских
счетах банков, в связи с этим возникает
вопрос о том, до какого уровня возможно
и целесообразно снижение данных остатков;
в-третьих, значительным влиянием ликвидности
и платежеспособности банка на его имидж,
поскольку для клиентов и вкладчиков коммерческого
банка первостепенное значение в процессе
принятия решения о вложении средств в
тот или иной банк имеет уверенность в
их своевременном возврате.
Объективная оценка уровня ликвидности банка и эффективное управление ею относятся к наиболее важным аспектам деятельности коммерческого банка. Для того, чтобы своевременно проводить платежи, возвращать средства с депозитных счетов, отвечать по другим обязательствам, банк должен уделять большое внимание поддержанию ликвидности. Эта проблема занимает одно из ведущих мест в банковском менеджменте.[1]
Ликвидность — (от лат. liquidus жидкий, текучий) экономический термин, обозначающий способность активов быть быстро проданными по цене, близкой к рыночной. [2]
Понятие «ликвидность коммерческого банка» означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков. [1]
Иными словами, ликвидность базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими – собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами.
Естественно, банкам, как и другим субъектам экономики, необходимы средства в ликвидной форме, т. е. такие активы, которые легко могут быть превращены в денежную наличность с небольшим риском потерь либо вовсе без риска.[1]
Круг субъектов, заинтересованных в объективной, полной и достоверной оценке деятельности банка с позиции ликвидности включает:
-
в первую очередь, вкладчиков
и акционеров (пайщиков) коммерческих
банков, заинтересованных в сохранении
и приумножении собственных
- кредиторов банков, предоставляющих ему займы;
-
сами банки, несущие
- Центральный банк, осуществляющий денежно-кредитное регулирование в целях реализации государственной экономической политики.
В теории финансового анализа существует два подхода к характеристике ликвидности.[3]
С
учетом этого в мировой банковской
теории и практике ликвидность принято
понимать как «запас» или как
«поток». При этом ликвидность как
«запас» включает в себя определение
уровня возможности кредитной
Ликвидность
как «поток» анализируется с
точки зрения динамики, что предполагает
оценку способности кредитной
Таким образом, каждая кредитная организация должна самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций. [4]
Понятие
платежеспособности является более
широким. Оно включает в себя возможность
кредитной организации
На показателе платежеспособности ориентированы основные признаки банкротства: невыполнение обязательств перед бюджетом; долговые обязательства, превышающие стоимость имущества; необеспеченность требований юридических и физических лиц.
Различают
текущую платежеспособность, которая
сложилась на текущий момент времени,
и перспективную
Текущая (техническая) платежеспособность означает наличие в достаточном объеме денежных средств и их эквивалентов для расчетов по кредиторской задолженности, требующей немедленного погашения. Отсюда основными индикаторами текущей платежеспособности являются наличие достаточной суммы денежных средств и отсутствие у предприятия просроченных долговых обязательств.
Перспективная платежеспособность обеспечивается согласованностью обязательств и платежных средств в течение прогнозного периода, которая, в свою очередь, зависит от состава, объемов и степени ликвидности текущих активов, а также от объемов, состава и скорости созревания текущих обязательств к погашению. [3]
Различают ликвидность, накопленную банком (денежная наличность, высоколиквидные ценные бумаги), и покупную (вновь приобретенную) (привлеченные межбанковские кредиты, выпуск банковских векселей, депозитных и сберегательных сертификатов). Соблюдение этих признаков ликвидности банка (своевременное и без потерь выполнение обязательств) обусловлено внутренними и внешними факторами, определяющими качество деятельности банка и состояние внешней среды.
К числу внутренних факторов относятся: качество активов банка, качество привлеченных средств, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, имидж банка.
Качество активов банка отражает три свойства: ликвидность, рисковость, доходность.
Ликвидность активов — способность активов без потерь трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком), при этом степень возможных потерь обусловливается рисковостью активов. По степени ликвидности активы банка подразделяются на несколько групп.
Первую группу составляют первоклассные ликвидные активы:
денежные средства банка, находящиеся в его кассе и на корреспондентских счетах;
государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка.
Более высокая доля указанной группы ликвидных активов (первичного и вторичного резервов) необходима банкам, у которых значительны и нестабильны депозиты или ожидается увеличение спроса на ссуды.
Во вторую группу входят: краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам; межбанковские кредиты, факторинговые операции; корпоративные ценные бумаги, предназначенные для продажи. Они имеют более продолжительный период превращения в денежную наличность.
Третья группа активов охватывает долгосрочные вложения и инвестиции банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги.
Четвертая группа активов — неликвидные активы в виде просроченных ссуд, некоторые виды ценных бумаг, здания и сооружения.
Чем менее ликвидны активы, тем выше их рисковость, т.е. потенциальная возможность потерь при превращении активов в денежные средства.
Доходность активов — это их способность приносить банку доход. По этому критерию активы подразделяются на приносящие доход (ссуды, вложения в ценные бумаги и др.) и не приносящие дохода (денежные средства на корреспондентском счете в ЦБ РФ, здания и сооружения и др.).[5]
Ликвидность банка определяется также качеством привлеченных средств, т.е. ликвидностью обязательств, стабильностью депозитов и умеренной зависимостью от внешних заимствований.
Ликвидность
обязательств характеризует быстроту
их погашения и степень
Серьезное
влияние на ликвидность банка
оказывает сопряженность
Соотношение
активов и пассивов банка, а также
его условных обязательств за период
(на конкретную дату) определяет состояние
ликвидной позиции банка. При
оценке влияния состояния ликвидной
позиции банка на его ликвидность
важно иметь в виду не столько
наличие несоответствий в объеме
активов и пассивов по срокам, сколько
уровень этого несоответствия по
отношению к общим
К внутренним факторам ликвидности банка относится менеджмент, т.е. система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности. Качество управления банком определяется: содержанием банковской политики; рациональной организационной структурой, позволяющей решать стратегические и текущие задачи; механизмом управления активами и пассивами банка; четкостью процедур, в том числе касающихся принятия ответственных решений.
Ликвидность
банка обусловливает такой
К внешним факторам ликвидности банков относятся: политическая и экономическая обстановка в стране, развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка, система рефинансирования Банком России коммерческих банков, эффективность его надзорных функций. [7]
Понятия
платежеспособности и ликвидности
очень близки, но второе более емкое.
От степени ликвидности баланса
зависит платежеспособность. В то
же время ликвидность