Совершенствование системы финансового менеджмента в банках второго уровня Республики Казахстан

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Совершенствование системы финансового менеджмента в банках второго уровня Республики Казахстан

 

 

 

специальность 6М050900 «Финансы»

 

 

 

 

 

Реферат диссертации

на соискание академической степени

 магистра социальных знаний

   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Республика Казахстан

Алматы, 2012

 

Работа выполнена в университете «Туран»

 

 

 

 

 

Научный руководитель:	доктор экономических наук, _______________      доцент Ускеленова А.Т.
Официальный оппонент	доктор экономических наук, _______________     профессор _____________

 

 

 

 

 

 

 

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке университета «Туран»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Технический секретарь ГАК, 

магистр                        В.Д. Заболотникова

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Актуальность темы исследования. Исследование банковских достижений представляет определенный интерес, так как совокупность коммерческих банков в виде банковского сектора достигла высокого уровня. Дополнительным позитивом является то, что в своем развитии он по-прежнему опережает другие отрасли экономики, что предопределяет соответствующий опережающий уровень финансового менеджмента. Следует отметить, что банковский сектор как часть экономики необходимо рассматривать в качестве агрегированного субъекта, что позволяет осуществлять его оценку с позиции практического рынка, сближая тем самым между собой отдельные понятия макро- и микроэкономики. Отсюда, финансовый менеджмент представляет интерес не только для отдельных субъектов, но и для целого сектора, каким является банковский сектор экономики, что означает также и приемлемость оценок для отдельных рыночных субъектов и для их совокупности, то есть для всего банковского сектора. Анализ становления и развития управления в коммерческих банках служит основой для развития конкурентоспособности и банковского сектора, что в настоящее время становится значимой для экономики задачей.

Финансовый менеджмент деятельности есть основа эффективного управления банка, исходная база принятия управленческих решений на всех уровнях. Финансовый менеджмент охватывает управление движением денежного продукта, его формированием и размещением, в соответствии с целями и задачами конкретного банка.

Анализ финансового менеджмента деятельности банка позволяет руководству банков давать реальную оценку достигнутым результатам деятельности банков, выявлять их сильные и слабые стороны, определять конкретные пути решения возникающих проблем, разработать рекомендации по их ликвидации, обеспечить доходность и ликвидность банка, и наконец, выдержать конкуренцию.

Острота назревших проблем и недостаточность их исследования определили выбор темы и направления исследования.

Степень разработанности темы исследования. Проблема управления банками и минимизация рисков нашла свое отражение в трудах казахстанских и зарубежных ученых. В настоящее время основное внимание уделяется банковскому менеджменту, а именно усилению эффективности финансового менеджмента банков, прежде всего в реализации основных целей банковской деятельности: повышение прибыльности при приемлемом уровне риска; обеспечение ликвидности при оптимизации объема прибыли; снижение рисков, особенно связанных, вопросам структурирования кредитного риска по уровням и причинам возникновения; организации управления рисками в банках; анализу видов банковских продуктов, подверженных влиянию рисков; улучшению качества совокупного кредитного портфеля, разработке методики оценки финансового менеджмента. В этом направлении проводились исследования российскими учеными: Балабановым И.Т., Ковалевым П.П.,                  Лаврушиным О.И., Свиридовым О. Ю., Тумановой Е. В., Стояновой Е.С.,                   Масленченковым Ю.С., Помориной М.А., Хольновой Е.Г.  и другими. А также казахстанскими учеными: Шалабай С.И., Шалабаевым М.И., Крымовой В.Ж., Хамитовым Н.Н., Сапаровой Б.С., Кульбаевым Е., Батырбековой М., Бахмутовой Е.Л..  и другими.

Целью настоящего исследования является теоретическое рассмотрение сущности банковского менеджмента на примере АО «БТА Банк» и АО «Казкоммерцбанк».

Для реализации поставленной цели был сформулирован следующий круг задач:

• рассмотреть банковский менеджмент в Казахстане;
• дать понятие финансовому менеджменту, определить объект анализа;
• рассмотреть процесс управления финансового менеджмента в коммерческом банке;
• рассмотреть существующие методики анализа финансового состояния коммерческого банка;
• выявить основные проблемы управления банком;
• сформулировать систему управления банка;
• дать краткую характеристику объекта исследования – АО «БТА Банк» и АО «Казкоммерцбанк» определить его финансово – экономическое состояние;
• проанализировать финансовое состояние  АО «БТА Банк» и                           АО «Казкоммерцбанк»
• выработать основные пути совершенствования финансового анализа коммерческого банка
• Объектом исследования является АО «БТА Банк» и                                    АО «Казкоммерцбанк».

Предметом исследования является изучение содержания финансового менеджмента коммерческого банка и способов оценки и управления им. Принятие решений по улучшению эффективности финансового менеджмента в банке.

Методологическую основу исследования составляют: системный анализ, факторный анализ, сравнения, финансовый анализ, экспертно-аналитический, изучения документов, нормативный методы.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:

• предложена классификация методов и приемов управления банком, отражающая специфику комплексного управления и базирующаяся на теоретической трактовке понятия минимизации банковских рисков;

Основные положения, выносимые на защиту: 

• обоснование особенностей функционирования банковского менеджмента;
• обоснование основных проблем финансового менеджмента в банках Казахстана;
• предложения по совершенствованию организации управления банками;
•         методика основ анализа финансово-хозяйственной деятельности коммерческой организации.

Теоретическая и практическая значимость исследования состоит в обозначении конкретных и значимых в условиях экономического кризиса новых подходов к разработке стратегических направлений банковского финансового менеджмента в Республике Казахстан; совершенствовании финансового менеджмента в банках второго уровня Республики Казахстан, в частности, по вопросам применения элементов системы управления рисками; предложений по разработке банками стратегии по минимизации рисков на основе применения новых методов и стратегий управления банками.

Практическая значимость диссертационной работы заключается в том, что разработанные методические положения, практические рекомендации и выводы могут быть применены в рамках совершенствования системы управления банками с целью получения прибыли, а также при разработке соответствующих методических документов банка.

Апробация основных положений диссертационной работы. Результаты исследования докладывались на международных научных конференциях, были опубликованы в научных изданиях, публикуемых в РК, СНГ и за рубежом.

Публикации. По теме диссертации опубликованы 2(две) статьи в издании,в научно-практической конференции «Развитие экономики Казахстана в условиях финансовой нестабильности», Алматы.

Материалы для международной научно-практической конференции «Стратегические вопросы мировой науки», Польша.

Структура и объем диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех разделов, заключения, списка использованных источников и приложений. Диссертация содержит 12 таблиц, 6 рисунков, 2 приложений.

 

 

 

 

ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ

 

Банковская система играет исключительно важную роль в функционировании экономики государства. Эта роль еще больше возрастает в условиях развития и становления рыночных отношений.

Банки должны постоянно отвечать изменяющимся требованиям рынка, своей клиентуры, небанковских финансовых организаций и обострению неценовой конкуренции. Постоянное формирование новых направлений банковской деятельности по разработке и реализации банковских продуктов и услуг неизбежно наталкивается на трудности, вызываемые отсутствием должного взаимодействия функциональных подразделений банка, обмена информацией между ними и координации их усилий. Именно из-за отсутствия взаимодействия подразделений банк ухудшаются его основные качественные параметры и показатели, усложняются процессы принятия стратегических решений. Поэтому главная задача банковского менеджмента- это построение системы отношений, связанных  с оптимальной организацией взаимодействия многочисленных элементов сложной динамичной системы, которую представляет собой современный коммерческий банк, а также определение оптимальных режимов его функционирования. В этой связи банковский менеджмент как система отношений представляет собой взаимосвязь финансово-экономических, структурно-функциональных и функционально-технологических параметров.

 

Рисунок 1- Схема  банковского менеджмента

 

Финансовый менеджмент	Управление персоналом
1. Банковская политика	1. Администрирование системы организации и оплаты труда
2. Управление активами и пассивами	2. Организация подбора и расстановки персонала
3. Управление ликвидность	3. Организация системы подготовки персонала
4. Управление заемным капиталом	4. Организация контроля
5. Управление собственным капиталом	5. Система повышения в должности
6. Управление кредитным портфелем	6. Принципы общения в коллективе
7. Управление банковскими рисками
Примечание- Хамитов Н.Н. Банковский менеджмент: учебное пособие

 

Банковский менеджмент в общем виде представляет собой управление отношениями, связанными со стратегическим и тактическим планированием, анализом, регулированием, контролем деятельности банка, управлением финансами, управлением маркетинговой деятельностью, а также управление персоналом, осуществляющим банковские операции. Другими словами, банковский менеджмент — это управление отношениями, связанными с формированием и использованием денежных ресурсов, т. е. взаимоувязанная совокупность финансового менеджмента и управления персоналом, занятым в банковской сфере.

Финансовый менеджмент включает в себя:

-разработку и реализацию финансовой  политики предприятия с применением  различных финансовых инструментов;

-принятие решений по финансовым  вопросам, их конкретизацию и  разработку методов реализации;

-информационное обеспечение посредством  составлением и анализом финансовой  отчетности предприятия;

-оценку инвестиционных проектов  и формирования портфеля инвестиций, оценку затрат на капитал, финансовое  планирование и контроль;

-организацию аппарат управления  финансово-хозяйственной деятельностью  предприятия.

Результат осуществления финансового менеджмента банков второго уровня находит свое отражение в финансовых показателях деятельности и поэтому связан с соответствующими конечными результатами. Финансовый менеджмент конкретного банка четко фиксируется в различных финансовых документах, а поэтому позволяет рассматривать развитие в динамике основных процессов, присущих этому банку.

Различные исследования показывают, что в коммерческих банках осуществляется два основных процесса- входящий, который включает в себя аккумуляцию ресурсов, и выходящий, который свидетельствует об их практическом использований.

Финансовый менеджмент коммерческих банков может быть оценен как с позиции макроэкономики, то есть показателей банковского сектора в целом, и при этом его финансовый менеджмент представляет собой финансовую политику сектора, так и по каждому банку в отдельности, предметно характеризуя каждый конкретный коммерческий банк. Подобная ситуация также становится особенностью оценки эффективности финансового менеджмента коммерческих банков. Оценка эффективности банковского финансового менеджмента может основываться и на субъективных предположениях основных учредителей банка, держателей его акций, их ожиданиях по изменению рыночной ситуации и т.д. Субъективность суждения в оценке может присутствовать здесь в значительной степени и быть как позитивной, так и негативной по своим последствиям. В свою очередь требуется понимание этих свойств. Как нам представляется, этот момент также является характерной особенностью эффективности банковского финансового менеджмента.