Шпаргалка по "Финансы и кредит"

61. СУЩНОСТЬ И СТРУКТУРА КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ      

Кредитная система  – это совокупность банковских и  иных кредитных учреждений и отношений  между ними. 
      В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» банковская система Российской Федерации двухуровневая. На первом уровне находится ЦБ РФ, который работает в основном с кредитными организациями, на втором – российские коммерческие банки, а также филиалы и представительства иностранных банков. 
      Кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ имеет право осуществлять банковские операции. 
      Обособленным звеном кредитной системы можно считать Федеральную службу почтовой связи и государственную корпорацию «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» (АРКО), банковские операции которых регулируются специальными федеральными законами. 
      Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц. 
      Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Центральным банком. 
      Небанковские кредитные организации (НКО) можно разделить на две группы. 
      1. Расчетные, которые вправе осуществлять следующие банковские операции: открытие и ведение банковских счетов юридических лиц; осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам. 
      В зависимости от функционального назначения НКО могут осуществлять обслуживание юридических лиц, в том числе кредитных организаций, на межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг, осуществлять расчеты по пластиковым картам, инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц, операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме. НКО не вправе привлекать денежные средства юридических и физических лиц во вклады в целях их размещения от своего имени и за свой счет. 
      2. Организации инкассации на основании лицензии, выданной Банком России, вправе осуществлять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов. 
      Современная банковская система РФ пережила уже два крупных кризиса. Первый – в августе 1995 г., второй – в августе 1998 г. 
      В целях восстановления нормального функционирования банковской системы и ее реструктуризации в 1999 г. было создано Агентство по реструктуризации кредитных организаций. Под реструктуризацией кредитных организаций понимается комплекс мер, применяемых к кредитным организациям, направленных на преодоление их финансовой неустойчивости и восстановление платежеспособности либо на осуществление процедур ликвидации.

62. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА КАК ЧАСТЬ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ      

Банковская система  является частью кредитной системы, которая представляет собой совокупность кредитных отношений (функциональная форма) и кредитно-финансовых учреждений, реализующих эти отношения (институциональная  форма). Институциональная форма  банковской системы включает центральные (национальные), эмиссионные, резервные, сберегательные, ипотечные, инвестиционные, специализированные и другие банки. 
      Банковская система России, соответствующая рыночной экономике, начала формироваться в 1990 г. после принятия основополагающих законов «О Центральном банке РСФСР» и «О банках и банковской деятельности в РСФСР», а также нормативных актов Центрального банка, регулирующих деятельность коммерческих банков на территории России. 
      В настоящее время функционирует двухуровневая банковская система: первый уровень охватывает учреждения Центрального банка РФ, осуществляющего выпуск денег в обращение, его задачей являются обеспечение стабильности рубля, надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков. Второй уровень состоит из коммерческих банков и кредитных учреждений, задача которых – обслуживание клиентов предприятий, организаций, предоставление им разнообразных услуг. 
      Элементами банковской системы являются банки, некоторые специальные финансовые институты, выполняющие банковские операции, но не имеющие статуса банка, а также некоторые дополнительные учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие элементы банковской системы. 
      На практике функционирует многообразие банков. В зависимости от того или иного критерия их можно классифицировать следующим образом. 
      По форме собственности выделяют – государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные банки. 
      По правовой форме организации банки можно разделить на общества открытого и закрытого типов ограниченной ответственности. 
      По функциональному назначению банки можно подразделить на эмиссионные, депозитные и коммерческие. 
      По характеру выполняемых операций банки делятся на универсальные и специализированные. 
      Виды банков можно классифицировать и по обслуживаемым ими отраслям. Это могут быть банки многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей или подотраслей. 
      По числу филиалов банки можно разделить на бесфилиальные и многофилиальные. 
      По сфере обслуживания банки делятся на региональные, межрегиональные, национальные, международные. 
      По масштабам деятельности можно выделить малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские объединения. 
      Также банки классифицируются по размерам капиталов. 
      К элементам банковской системы относят и банковскую инфраструктуру. В нее входят различного рода предприятия, агентства и службы, которые обеспечивают жизнедеятельность банков. 
      Особым блоком банковской системы служит банковское законодательство. В настоящее время в России действуют три закона, прямо относящиеся работе банков: федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Банковская система не может существовать без банковского рынка. На нем концентрируются банковские ресурсы, а также осуществляется торговля банковским продуктом.

63. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК КАК ГЛАВНОЕ ЗВЕНО БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ       

Центральный банк страны является главным звеном банковской системы любого государства. Создание центрального эмиссионного банка было обусловлено процессами концентрации и централизации капитала, переходом  к единым национальным денежным системам. 
      Во всех развитых странах действует несколько законов, в которых сформулированы и закреплены задачи и функции центрального банка, а также определены инструменты и методы их осуществления. 
      Обычно основным правовым актом, регулирующим деятельность национального банка, выступает закон о центральном банке страны. Он устанавливает организационно-правовой статус центрального банка, процедуру назначения или выборов его руководящего состава, порядок взаимоотношений с государством и национальной банковской системой. 
      Наряду с законом о центральном банке взаимодействие между центральным банком и кредитными организациями регулируются законом о банковской деятельности. 
      Для определения роли центрального банка в экономических и политических процессах в стране очень важна степень его независимости. Под экономической независимостью обычно подразумевается возможность центрального банка использовать имеющиеся в его распоряжении инструменты без существенных ограничений. Степень политической независимости центрального банка определяется уровнем самостоятельности в его отношениях с органами государственного управления при выборе и проведении денежно-кредитной политики. 
      Центральные банки являются регулирующим звеном в банковской системе, поэтому основная цель их деятельности – укрепление денежного обращения, защита и обеспечение устойчивости национальной денежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы страны, обеспечение эффективного и бесперебойного осуществления расчетов. 
      Традиционно перед центральным банком ставится пять основных задач – он призван быть: 
      1) эмиссионным центром страны, т. е. пользоваться монопольным правом на выпуск банкнот; 
      2) органом регулирования экономики денежно-кредитными методами, т. е. проводить денежно-кредитную и валютную политику; 
      3) банком банков, т. е. совершать операции не с торгово-промышленной клиентурой, а преимущественно с банками данной страны: хранить их кассовые резервы, размер которых устанавливается законом; предоставлять им кредиты (кредитор последней инстанции), осуществлять контроль и надзор; 
      4) банкиром правительства, т. е. поддерживать государственные экономические программы и размещать государственные ценные бумаги; предоставлять кредиты и выполнять расчетные операции для правительства, хранить (официальные) золотовалютные резервы; 
      5) главным расчетным центром страны, выступая посредником между другими банками страны при выполнении безналичных расчетов. 
      В качестве «банка банков» центральный банк предоставляет кредитным институтам возможность рефинансирования. При этом по закону центральный банк вправе ограничить коммерческие банки страны в кредитных средствах. Наиболее распространены два вида операций центрального банка с кредитными институтами: покупка и продажа чеков и векселей; залоговые операции с ценными бумагами, векселями и платежными требованиями.

64. ЮРИДИЧЕСКИЙ СТАТУС ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА, ЕГО ЦЕЛИ И СТРУКТУРА      

Центральный банк РФ (ЦБ РФ) действует на основании Федерального закона 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от. Банк России является юридическим лицом, не регистрируется в налоговых органах. 
      Необходимым условием эффективности деятельности Центрального банка является его фактическая независимость, которая нередко вступает в противоречие с краткосрочными целями правительства. Независимость его особенно важна в плане ограничения возможностей правительства воспользоваться денежной эмиссией для покрытия бюджетного дефицита. 
      В то же время независимость Центрального банка от правительства имеет относительный характер в том смысле, что экономическая политика не может быть успешной без четкого согласования и тесной увязки ее основных элементов – денежно-кредитной и финансовой политики. 
      Уставный капитал и иное имущество ЦБ РФ являются федеральной собственностью. Однако ЦБ РФ не финансируется за счет бюджета, он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. При этом получение прибыли не является целью деятельности Банка России. ЦБ перечисляет в федеральный бюджет 50 % полученной балансовой прибыли по итогам года. Оставшуюся прибыль ЦБ направляет в резервы и фонды различного назначения. 
      ЦБ РФ подотчетен Государственной Думе, которая назначает и освобождает Председателя Банка и членов Совета директоров ЦБ. Она рассматривает годовой отчет ЦБ и аудиторское заключение, определяет аудиторскую фирму для проведения проверки годового отчета ЦБ. 
      В пределах, разрешенных ему Конституцией и законами, ЦБ России независим в своей деятельности. 
      Федеральные органы государственной власти и другие органы власти не имеют права вмешиваться в его деятельность. Более того, нормативные акты, изданные ЦБ РФ в пределах его компетенции, обязательны для федеральных органов власти. 
      Деятельность ЦБ РФ в современных условиях должна быть подчинена трем целям: 
      – защите и обеспечению устойчивости рубля, в том числе покупательной способности и курса по отношению к иностранной валюте; 
      – развитию и укреплению банковской системы РФ; 
      – обеспечению эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. 
      Банк России образует единую централизованную систему с вертикальной структурой. В систему Банка входят центральный аппарат, территориальные учреждения, отделения на местах. Национальные банки республик являются территориальными учреждениями ЦБ РФ. Территориальные учреждения не имеют статуса юридического лица и не имеют права принимать решения, носящие нормативный характер. 
      Территориальное учреждение ЦБ – это обособленное подразделение ЦБ, осуществляющее на территории субъекта Российской Федерации часть его функций и входящее в единую централизованную систему ЦБ. 
      Операции ЦБ РФ делятся на две группы: пассивные и активные. К пассивным относятся операции, с помощью которых образуются ресурсы ЦБ, к активным – операции по размещению ресурсов. 
      Основные источники ресурсов ЦБ – эмиссия банкнот и средства коммерческих банков на корреспондентских счетах, на счете обязательных резервов, депозиты коммерческих банков и средства бюджета. 
      Основная масса средств ЦБ вложена в ценные бумаги и в различные валютные ценности, размещенные у нерезидентов.

65. ФУНКЦИИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РФ      

Банк России выполняет  следующие функции: 
      – разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику; 
      – монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение; 
      – является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования; 
      – устанавливает правила осуществления расчетов в РФ; 
      – устанавливает правила проведения банковских операций, бухучета и отчетности для банковской системы; 
      – осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации; 
      – осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России; 
      – устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю; 
      – устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на проведение этих операций; 
      – осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся аудитом; 
      – осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций; 
      – регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями; 
      – осуществляет все виды банковских операций; 
      – осуществляет валютное регулирование, определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами; 
      – осуществляет валютный контроль; 
      – принимает участие в разработке прогноза платежного баланса, организует его составление; 
      – проводит анализ и прогнозирование состояния российской экономики; 
      – осуществляет иные функции. 
      Банк России имеет право осуществлять следующие операции с российскими и иностранными кредитными организациями: 
      – предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами; 
      – покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке; 
      – покупать и продавать облигации Банка России и депозитные сертификаты; 
      – покупать и продавать иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте; 
      – покупать и продавать драгоценные металлы и другие валютные ценности; 
      – проводить расчетные, депозитные и кассовые операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие ценности; 
      – выдавать гарантии и поручительства; 
      – осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками; 
      – открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории России и иностранных государств; 
      – выставлять чеки и векселя в любой валюте; 
      – осуществлять другие банковские операции. Банк России не имеет права: осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на проведение кредитных операций, и физическими лицами; приобретать доли кредитных и иных организаций; осуществлять операции с недвижимостью; заниматься торговой и производственной деятельностью; пролонгировать предоставленные кредиты. Банк России не вправе предоставлять кредиты Правительству РФ для финансирования дефицита бюджета, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении.