Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Февраля 2011 в 12:06, курсовая работа
Оценка кредитоспособности заемщика важна на всех стадиях процесса кредитных взаимоотношений между кредитором и заемщиком и сопровождается детальным исследованием количественных и качественных характеристик заемщика с точки зрения их влияния на класс кредитоспособности, качество обеспечения по кредиту и степень кредитного риска. Особое значение в современных условиях развития рыночных отношений приобретает анализ кредитоспособности, выступающий в виде отдельного, самостоятельного блока комплексного экономического анализа и требующий серьезного внимания не только со стороны кредитора, но и со стороны самого заемщика.
Введение 3
1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика банком 4
1.1 Понятие, цели и задачи оценки кредитоспособности банком 4
1.2 Подходы и методы оценки кредитоспособности заемщиком 13
2. Рейтинговая система оценки кредитоспособности заемщика 19
Заключение 28
Список используемой литературы 30
|40
|Группа показателей
|
|Рентабельность продаж
|15
|РП ( 20%
|10
|10% ( РП < 20%
|5
|1 ( РП < 10%
|0
|Убыток
|
|Рентабельность основной
|15
|Р ( 20%
|10
|10% ( Р < 20%
|5
|1 ( Р < 10%
|0
|Убыток
|
|Рентабельность общего капитала
|10
|РОК (15%
|8
|8% ( РОК < 15%
|5
|1 ( РОК < 8%
|0
|Убыток
В зависимости от количества баллов, набранных каждым заемщиком при проведении анализа (таблица 1), им присваивается определенный класс кредитоспособности и рекомендуемое решение о выдаче кредита (таблица 2).
Взаимосвязь
класса кредитоспособности заемщика и
рекомендуемого решения о возможности
кредитования.
|Сумма баллов |Класс |Группа риска |
| |кредитоспособности | |
|1 |2 |1 |
|144 - 180 |Отличная |Риск минимальный, |
| |кредитоспособность |выдача возможна |
|108 - 143 |Хорошая |Риск приемлемый, выдача
| |кредитоспособность |возможна |
|72 - 107 |Удовлетворительная |Риск повышенный, выдача
| |кредитоспособность |возможна |
|0 - 35 |Неудовлетворительная |Риск высокий, выдача |
| |кредитоспособность |кредита не |
|
|
|рекомендуется
|
Присвоение рейтинга кредитоспособности является окончательным моментом анализа потенциального заемщика.
В
современных условиях коммерческие
банки разрабатывают и
Сбербанк
России разработал и применяет методику
определения кредитоспособности заемщика
на основе количественной оценки, финансового
состояния и качественного
Таблица 3. Категории показателей оценки кредитоспособности заемщика в соответствии с методикой Сбербанка России
Коэффициент | I категория | II категория | III категория |
К1 | 0,2 и выше | 0,15-0,2 | Менее 0,15 |
К2 | 0,8 и выше | 0,5-0,8 | Менее 0,5 |
К3 | 2,0 и выше | 1,0-2,0 | Менее 1,0 |
К4, кроме торговли | 1,0 и выше | 0,7-1,0 | Менее 0,7 |
К4, для торговли | 0,6 и выше | 0,4-0,6 | Менее 0,4 |
К5 | 0,15 и выше | Менее 0,15 | Нерентабельные |
Следующий шаг – расчет общей суммы баллов (S) с учетом коэффициентов значимости каждого показателя, имеющих следующие значения: К1 = 0,11, К2 = 0,05, К3 = 0,42, К4 = 0,21, К5 = 0,21. Значение S наряду с другими факторами используется для определения рейтинга заемщика.
Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики хозяйствующего субъекта, его отраслевой принадлежности и других конкретных условий. Осуществляется сравнительный анализ этих показателей и оценивается их динамика.
Качественный анализ базируется на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа применяются сведения, представленные заемщиком, подразделением безопасности, и информация базы данных. На этом этапе оцениваются риски отраслевые, акционерные, регулирования деятельности хозяйствующего субъекта, производственные и управленческие.
Заключительным
этапом оценки кредитоспособности является
определение рейтинга заемщика, или класса.
Устанавливаются три класса заемщиков:
первоклассные, кредитование которых
не вызывает сомнений; второклассные —
кредитование требует взвешенного подхода;
третьеклассные — кредитование связано
с повышенным риском. Рейтинг определяется
на основе суммы баллов по пяти основным
показателям, оценки остальных показателей
третьей группы и качественного анализа
рисков. Сумма баллов (S) влияет на рейтинг
заемщика следующим образом: S = 1 или 1,05
— заемщик может быть отнесен к первому
классу кредитоспособности; 1,05 < S <
2,42 соответствует второму классу; S ≥ 2,42
соответствует третьему классу. Далее
определенный таким образом предварительный
рейтинг корректируется с учетом других
показателей третьей группы и качественной
оценки заемщика.
Заключение
Преимущество
рейтингового метода заключается в
возможности учитывать
Методика рейтинговой оценки кредитоспособности включает [14]:
-
разработку системы оценочных
показателей
-
определение критериальных
-
ранжирование оценочных
К настоящему времени разработано значительное количество методик оценки кредитоспособности заемщика. Они отличаются по числу показателей, используемых для оценки кредитоспособности, подхода к определению критериальных границ оценочных показателей, оценкой значимости каждого из отобранных показателей, методикой подсчета суммарной кредитоспособности. Выбор конкретной структуры показателей, формирующих кредитный рейтинг, зависит главным образом от кредитной политики банка.
В соответствии с этим выделяют три основных группы предприятий с различной степенью риска:
Все
это позволяет выделить предприятия,
работающие с более высокой, чем межотраслевая
рентабельность; работающие на межотраслевом
уровне и с показателями на уровне ниже
отраслевых. Практика выдачи кредита банком
такова, что его получают свободно предприятия,
имеющие либо безукоризненное финансовое
положение независимо от качества обеспечения
кредита, либо с безукоризненным обеспечением,
независимо от финансового положения
предприятия.
Информация о работе Рейтинговая система оценки кредитоспособности заемщика