Проблемы пенсионного страхования в России

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное автономное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Национальный исследовательский университет «МИЭТ»

Институт экономики, управления и права

 

Кафедра экономической теории и финансов

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине

«Финансовые рынки и институты»

 

Тема: «Проблемы пенсионного страхования в России»

 

 

                                                                                               

 

 

 

 

 

 

 

 

Москва

2014

Содержание

Введение…………………………………………………………………………...2

1. Современное состояние  пенсионного страхования в РФ…………………………………………………………………………………..4

1.1 Проблемы пенсионного  страхования в РФ на современном  этапе…………………………………………………………………………4

1.2 Пенсионный кодекс как основа пенсионной реформы………………7

1.3 Особенности пенсионной реформы в России………………………...9

1.4 Позиция НАПФ по вопросам направлений дальнейшей реализации пенсионной реформы………………………………………………..…....13

2. Меры по совершенствованию финансовой базы пенсионного страхования…………………………………………………………………..…17

        2.1 Проблема определения пенсионного возраста……………………...17 

        2.2 Мероприятия по реорганизации правового регулирования пенсионной системы…………………………………………………………...20 

        2.3 Проект накопительного пенсионного страхования………………...24 

Заключение…………………………………………………………………..…28 

Список использованной литературы……………………………………….…29

 

 

 

 

 

Введение

   Сегодня в странах  с развитой экономикой  и хорошо  развитым социальным обеспечением, в число которых входит и  Россия, выход на пенсию означает  не утрату всех радостей жизни, а наоборот, пенсия воспринимается  именно как отдых, как возможность  пожить для себя и в свое  удовольствие, а также как возможность  реализовать свои планы.

   Пенсия – это  залог благополучия любого пенсионера, общества и государства в целом. Важнейшей социальной проблемой, предметом переживания многих  пенсионеров и людей предпенсионного возраста является её неадекватный, заниженный размер. Субъективные переживания, многократно умножаясь, постепенно перерастают в общественное ожидание и даже в настойчивые требования и обусловливают объективную потребность внесения существенных, принципиальных изменений в отечественную пенсионную систему. Назревшая общественная потребность к тому же усугубляется новыми экономическими условиями в России.

   Актуальность данной  темы определяется чрезвычайной  остротой проблемы пенсионного  обеспечения в нашей стране  на современном этапе и необходимостью  поиска оптимальных путей ее  реформирования.

   Острота и напряженность  ситуации в пенсионной сфере  требуют незамедлительных решений. Самым оптимальным должно стать  решение, выработанное с учетом  отечественного и международного  опыта в сфере обязательного  пенсионного страхования, наиболее  приемлемого для России.

   Целью данной курсовой  работы является выявление основных  правовых и организационно - управленческих  проблем пенсионного страхования  и изучение совершенствования  пенсионного страхования в РФ. Основные задачи работы:

• Определить особенности современного состояния пенсионного страхования в РФ;

• Привести меры по совершенствованию финансовой базы пенсионного страхования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1.СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ ПЕНСИОННОГО СТРАХОВАНИЯ В РФ

       1.1 Проблемы  пенсионного страхования в РФ  на современном этапе

    Основы текущей  реформы пенсионной системы были  заложены в конце 2001 года. Идейным  вдохновителем реформ был Михаил  Зурабов. Правительство хотело уйти  от полностью распределительной  пенсионной системы — когда  пенсионеры получают пенсии за  счет страховых взносов текущего  работоспособного населения, к распределительно-накопительной  — когда часть пенсии состоит  из накоплений сделанных пенсионером  за годы своей работы, а часть как и раньше из страховых взносов текущего работоспособного населения.

    Общая схема  финансирования “пенсионного фонда”  выглядела так:

• 22% — из единого социального налога, который за нас уплачивает работодатель идут в “пенсионный фонд”.

• 16% — переводятся в страховую часть, которая ежегодно индексируется государством, и по сути служит источником выплат текущим пенсионерам.

• 6% — накопительная часть. Может быть передана под управление государственному пенсионному фонду (ПФР), к слову в его руках накопления находится по умолчанию, или в негосударственный пенсионный фонд (НПФ). Кроме того, неоспоримым плюсом накопительной части, является возможность ее наследования вашими правопреемниками.

      Со времени  пенсионной реформы, стремительно  осуществленной в России с  начала 2002 года, прошло почти двенадцать  лет. И на протяжении последних  двенадцати лет пенсионная система  в РФ потерпела существенные изменения. Создана единая система регистрации застрахованных лиц, работающих по найму, и самозанятого населения. Приведены к единой базе состав заработка, из которого исчисляется пенсия, и страховые взносы в Пенсионный фонд России; реализован персонифицированный учет сведений о каждом застрахованном лице для целей государственного пенсионного страхования. Новый этап пенсионной реформы планируется провести в 2015 году.

    Следует отметить, что принимаемые меры по реформированию  пенсионной системы обеспечили  лишь устойчивость системы на  текущий  период, но не устранили  принципиальные недостатки, связанные  с несоответствием размера пенсии  результатам труда и объема  поступивших платежей.

    Таким образом, реформа не оправдала общественного  ожидания населения. Причина этого  очевидна: реформа была направлена  на минимизацию пенсионных расходов, закрепление и сохранение их  на недопустимо низком уровне, сложившемся за годы обрушения  российской экономики, она преследовала  не социальную, а экономическую  цель (накопление финансовых ресурсов).

    Проблемы пенсионного  страхования обусловлены, в основном, низкими размерами заработной  платы у большинства работающих, которая служит базой для начисления  страховых взносов на страховую  и накопительную части трудовой  пенсии. Именно поэтому  объем  страховых платежей, поступающих  за работающих граждан , примерно в 30% случаев не обеспечивает им размер пенсии на уровне прожиточного минимума. И только за 20% работающих перечисляются взносы, достаточные  для выплаты им пенсий в размере, более чем в два раза превышающих прожиточный минимум.

     В этой связи  значительный объем финансовых  ресурсов пенсионной системы  используется для перераспределения  с целью поддержания минимального уровня жизни малообеспеченных групп пенсионеров. В итоге функции существующей распределительной системы пенсионного страхования, в которой размер пенсии слабо зависит от объема уплаченных страховых платежей и не отвечает страховым принципам.

     Еще одной  важной проблемой пенсионного  страхования является та доля  внутреннего валового продукта, которая выделяется в стране  на нужды пенсионного обеспечения. Она ничтожно мала - менее 6%. Это  в два-три раза меньше чем  в других промышленно развитых  странах, в том числе и в  тех из них, где доля ВВП  на душу населения примерно  равна российской.

    Можно сказать, что пенсионное страхование, как  один из основных видов обязательного  социального страхования, превратили  в России с 1 января 2002 года в  формальность поскольку государство, сохранив для видимости лишь его название, по существу ввело индивидуальную принудительно-накопительную пенсионную систему, ничего общего не имеющую с обязательными подлинно страховыми пенсионными системами [5].

     На данный  момент Пенсионный кодекс представляется  наилучшей формой законодательного  закрепления и выражения содержания  той пенсионной системы, которая  объективно необходима на современном  этапе развития России.

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Пенсионный кодекс как  основа пенсионной реформы

     Пенсионный  кодекс  призван регулировать  три группы общественных отношений, которые неразрывно связанны  между собой, касающиеся организации  и функционирования любой пенсионной  системы. Это отношения по формированию  финансовой базы для осуществления  пенсионного обеспечения - соответственно  за счет централизованных средств  обязательного пенсионного страхования  и средств федерального бюджета; по пенсионному обеспечению (собственно  пенсионные отношения) и по управлению  системой пенсионного обеспечения.

     Основой пенсионного  обеспечения работающих должно стать не формальное, а подлинное обязательное пенсионное страхование. Это система коллективного пенсионного самообеспечения застрахованных и их семей. Ее принципы и основы признаны мировым сообществом. Ими являются солидарность поколений и признание экономического постулата о включении в стоимость рабочей силы не только оплаты живого труда, но и предстоящих затрат, связанных с выплатой соответствующей пенсии в послетрудовой период жизни - после достижения соответствующего возрастного рубежа, именуемого обычно пенсионным возрастом, либо наступления инвалидности (нетрудоспособности). При наличии средств, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица, являвшегося получателем трудовой пенсии по инвалидности, указанные средства учитываются при установлении этому лицу накопительной части трудовой пенсии по старости (в том числе досрочной).

     Пенсионные  страховые взносы, таким образом, - часть необходимого, а не прибавочного  продукта, также как и оплата  труда. Эта часть, уплачиваемая за  счет работающих, полностью распределяется по установленным правилам между пенсионерами. Государство не извлекает какой-либо фискальной выгоды от функционирования подобной системы, но оно определяет (обычно законом) все параметры уплаты страховых взносов и пенсионного обеспечения [10].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3 Особенности пенсионной  реформы в России

    До нынешнего  времени выплаты пенсий происходили  по четко отлаженной схеме: те, кто на пенсии, получали деньги  за счет налогов, которые платились  предприятиями за работающих  граждан. Такая система могла  бы работать стабильно, если бы  на одного пенсионера приходилось 4-5 работающих, а ставка единого социального налога, выплачиваемого работодателем, не изменялась.

    Однако свои  коррективы вносит неутешительная  ситуация в стране.  С каждым  годом стареющее население растет. Сегодня на 10 пенсионеров приходится  только 16 работающих. Для того чтобы  уберечь систему, придется либо  уменьшать размер пенсионных  выплат, либо увеличивать налоги. И то, и другое означает крах  российской экономики.

    Результатом Пенсионной  реформы 2002 года должно было стать  формирование в России смешанной  распределительно-накопительной пенсионной  системы. Такая система позволила  бы, с одной стороны, сохранить  гарантии получения пенсий для  старших поколений, а с другой  стороны - улучшить пенсионные возможности  для более молодых, при этом  сняв с государства часть ответственности  за старость его граждан [3].

   Главные компонентами  реформы должны были стать:

• Изменение распределительной системы: пенсия будет больше зависеть от уплаченных пенсионных взносов.

• Введение накопительного элемента в систему трудовых (т.е. обязательных) пенсий.

• Создание широких возможностей для добровольного накопления пенсий.

    Но начиная с 2015 года, вместо трудовых пенсий в нашей стране гражданам будут назначаться страховые пенсии (по старости, по инвалидности и по случаю потери кормильца) и накопительная пенсия (если человек определится, что будет формировать собственные пенсионные накопления). Работники территориальных органов ПФР во всех уголках нашей страны разъясняют, что по новой пенсионной формуле свой доход в старости можно представить следующим образом: пенсия = А х В + С + d, где:

• А - пенсионные баллы, количество которых зависит от стажа, уровня официальной зарплаты и возраста выхода на пенсию;

•  B - стоимость одного пенсионного балла, ежегодно утверждаемая законом о бюджете ПФР. По состоянию на 1.01.2015 года один балл будет равен 64 руб. 10 коп;

• C - фиксированная выплата. Это аналог сегодняшнего фиксированного базового размера пенсии, который с 1 апреля 2014 года составляет в России 3 910 руб. 34 коп. Предусмотрена ежегодная индексация фиксированной выплаты не ниже уровня инфляции. Для определенных категорий граждан, а именно: для инвалидов 1 группы, для граждан, достигших 80-летнего возраста, для граждан, получающих надбавку на иждивенцев, размер фиксированной выплаты устанавливается в повышенном размере.

•  d - накопительная пенсия. Порядок ее исчисления аналогичен расчету сегодняшней накопительной части трудовой пенсии. Специалисты ПФР напоминают, что до 31 декабря будущего года всем гражданам 1967 года рождения и моложе нужно определиться с выбором варианта пенсионного обеспечения: или направить на формирование накопительной пенсии 6% тарифа страховых взносов, или отказаться от ее формирования в пользу страховой пенсии.