Проблема безналичных расчетов в России

     Риск, который несёт Покупатель, заключается  в отсутствии гарантии своевременной  поставки товара, особенно при досрочных  платежах. Такие платежи, кроме указанного риска, обусловливают и потери Покупателя, связанные с отвлечением из оборота денежных средств и фактическим предоставлением Поставщику беспроцентной ссуды.

     До 01.07.92 в безналичных расчётах применялись  расчёты платёжными требованиями, при  которых получатель средств представлял в обслуживающий его банк расчётный документ, содержащий требование к плательщику об уплате покупателю определённой суммы за отгруженные товары, выполненные работы, оказанные услуги.

     Однако, в целях повышения ответственности  плательщика за своевременность расчетов за товары и услуги эта форма расчётов в настоящее время отменена. Вместо неё применяются расчёты платежными требованиями-поручениями.

     Расчеты платежными требованиями-поручениями:

     Относительно  новым для нашей экономики  расчетным документом и, соответственно, новой формой безналичных расчетов являются расчеты платежными требованиями-поручениями.

     Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг и поручение плательщика списать средства с его счета[2].

     Платежные требования-поручения выписываются поставщиками и вместе с коммерческими  документами отправляются в банк покупателя, который передает требование-поручение плательщику для акцепта

     Плательщик  обязан вернуть в банк акцептованное  платежное требование-поручение или заявить отказ от акцепта в течение трех дней со дня поступления его в банк плательщика. Платежное требование-поручение принимается к оплате при наличии средств на счете плательщика.

       Об отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение плательщик уведомляет обслуживающий его банк в течение этих трех дней. Требования-поручения вместе с приложенными отгрузочными документами и извещениями об отказе в оплате возвращаются непосредственно поставщику. При согласии оплатить полностью или частично платежное требование-поручение плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом и оттиском печати, а затем сдает их в обслуживающий банк [Приложение №2].

     Чековая форма расчетов:

     Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы клиенту[2].

     В расчетах чеками участвуют следующие  лица:

     Банк  чекодателя – банк, выдавший своему клиенту бланки чеков и обеспечивающий оплату предъявленных банком чекодержателя соответствующим образом оформленных чеков.

     Чекодатель  – лицо,  обладающее оформленным чеком, с правом получения денежных средств контрагентом согласно договору.

     Чекодержатель – лицо, обладающее оформленным чеком, с правом получения денежных средств от чекодателя.

     Банк  чекодержателя – банк, обеспечивающий оплату предъявленных чекодержателем чеков за счет средств чекодателя и через банк чекодателя.

     Чек удобен для расчетов в случаях:

     когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик - передавать товар до получения гарантии платежа;

     когда продавец заранее не известен.

     Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет хождение только на территории Российской Федерации.

     Бланки  чековых книжек - документы строгой отчетности и их форма устанавливается Центральным банком РФ[2]. Для получения чековой книжки предприятия представляют в обслуживающий их банк заявления. Банк депонирует средства заявителя на отдельном счете, с которого оплачиваются чеки. Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки.

     Клиентам  с устойчивым финансовым положением и стабильной платежной дисциплиной  при наличии соответствующего договора может быть выдана чековая книжка под гарантию банка (без депонирования средств).               

     Приобретая  товар или получая услуги, предприятие (через полномочного представителя) выписывает расчетный чек и передает его поставщику-получателю средств. Чеки, поступившие в платеж, как правило, должны сдаваться чекодержателем в банк на следующий день со дня выписки. После проверки правильности реквизитов чеков и соблюдения сроков их действия банк зачисляет сумму, указанную в чеке, на счет получателя денежных средств, списав ее со счета, на котором депонированы средства, или с расчетного или ссудного счетов (если книжка выдана под гарантию банка).

     В настоящее время чековая форма  расчетов в России является недостаточно развитой.

     На  масштабы распространения чековой  формы оказывают влияние:

     Запрет  действующего законодательства на использование  чековой формы расчётов между  физическими лицами;

     Невозможность превращения чека в оборотный  документ, т.е. из обращения изъяты чеки на предъявителя (передаются от одного владельца другому механически) и ордерные (передаются посредством передаточной надписи.

     Схема документооборота представлена в Приложении №3.

     Расчеты аккредитивами:

     Аккредитив  (от лат. «accredo» - доверяю) – письменное поручение одного кредитного учреждения другому о выплате определенной суммы физическому или юридическому лицу при выполнении указанных в аккредитиве условий[2].

     Аккредитивная форма – одна из основных в международных  расчётах. По отдельным оценкам, в  России аккредитивами обслуживается  не более 10% товарооборота по импорту и примерно 40-50% по экспорту.

     Аккредитив  – условная форма поставки товаров, максимально учитывающая вопросы, возникающие в процессе сделки[7.c.130] Она удовлетворяет интересы и поставщика (своевременное получение платежа) и покупателя (контроль над действиями поставщика). Это достоинство аккредитива обусловлено тем, что расчеты проводятся третьей, нейтральной стороной – банком.

     Операция 1. Покупатель предоставляет в банк-эмитент заявление на открытие аккредитива.

       Операция 2. Банк-эмитент открывает аккредитив и направляет его через авизирующий банк поставщику.

     Операция 3.  Авизирующий банк извещает поставщика об открытии аккредитива в его пользу.

     Операция  4. Поставщик исполняет договорные отношения по отношению к получателю. 

     Операция 5.  Поставщик оформляет и представляет в авизирующий банк комплект документов для получения платежа по аккредитиву.

     Операция 6. Авизирующий банк направляет банку-эмитенту комплект полученных от поставщика документов.

     Операция 7. Банк-эмитент проверяет полученные документы и при выполнении всех условий аккредитива оплачивает их.

     Операция 8. Банк-эмитент передает оплаченные документы покупателю. 
    Операция 9. Авизующий банк зачисляет поставщику причитающуюся ему сумма денежных средств [Приложение №4].

     В соответствии с Положением о безналичных  расчетах в нашей стране могут открываться следующие виды аккредитивов:

     покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);

     отзывные  или безотзывные.

     Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк).

     При установлении между банками корреспондентских  отношений непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

     Каждый  аккредитив должен быть отзывным или безотзывным[2]. При отсутствии такого определения аккредитив считается отзывным.

     Отзывной  аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком (например, при несоблюдении условий, предусмотренных договором, досрочном отказе банка-эмитента гарантировать платежи по аккредитиву).

     В России аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком и не может быть переадресован. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.

     Использование аккредитивов в международных расчетах регламентируется Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, утвержденных Международной торговой палатой в декабре 1993 г.

     При аккредитивной форме расчетов полностью  соблюдаются все основные правила  осуществления расчетов:

     продукция оплачивается после ее отгрузки;

     оплата производится с согласия плательщика, выраженного в данном случае самим фактом открытия аккредитива;

     плательщику предоставляется право отказаться от оплаты, если обнаружены нарушения условий договора;

     аккредитив  открывается за счет средств покупателя или кредита банка, если покупатель имеет право на его получение.

     Положительной стороной аккредитивной формы расчетов является гарантия платежа.

     Вместе  с тем этой форме расчетов присущ ряд существенных недостатков, которые и предопределили ограниченную сферу ее применения:

     средства  покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива;

     замедляется товарооборот, так как поставщик  до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению.

     Вексельная  форма расчетов:

     Вексель — безусловное абстрактное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника (векселедателя) или акцептанта уплаты денежной суммы[2].

     Различаются простой и переводный вексель[2]

     Простой вексель — письменный документ, по которому заемщик (векселедатель) обещает (обязуется) уплатить векселедержателю (бенефициару) или по его указанию третьему лицу, определенному в определенный срок[2]. В практике он получил название соло-вексель, ибо после подписания заемщиком и выдачи первому держателю ответственность числится за одним лицом — векселедателем.

     Переводный вексель — письменный документ, по которому кредитор (трассант) поручает своему дебитору (трассату) выплатить определенную сумму в установленный срок определенному лицу (ремитенту)[2]. Синоним переводного векселя — тратта (от лат. trahere — тащить, тянуть). По отношению к ремитенту это — римесса - вексель, по которому предстоит получить деньги. Ремитировать — посредством векселя перевести деньги.

     Отличия этих видов векселя состоят в  следующем:

     1.Простой вексель есть обычная долговая расписка должника – обещание уплатить. Переводной вексель - предложение (оферта) кредитора должнику      уплатить получателю (ремитенту) сумму денег.

     2.Простой вексель предполагает участие двух лиц — векселедателя (должника) и получателя (кредитора). В переводном векселе участвуют 3 лица: векселедатель (кредитор) — трассант, плательщик (дебитор) — трассат, первый векселедержатель (первый получатель платежа по векселю) — ремитент.