Понятие и виды безналичных расчётов в России

Вместе с тем  этой форме расчетов присущ ряд существенных недостатков, которые и предопределили ограниченную сферу ее применения:

V средства покупателя  в сумме аккредитива отвлекаются  из его хозяйственного оборота  на срок действия аккредитива;

V замедляется  товарооборот, так как поставщик  до извещения об открытии аккредитива  не может отгрузить уже готовую  продукцию и несет дополнительные  затраты по ее хранению.

2.3. Инкассо

Инкассо – банковская операция, посредством которой банк берет на себя обязательство получить от имени и за счет клиента деньги и (или) акцепт платежа от третьего лица по представленным на инкассо документам. В основе инкассовых операций согласно праву большинства стран лежит  договор поручения.

Унифицированные правила по инкассо (УСИ) разработаны  Международной 
Торговой Палатой (МТП), Париж. С 1996 г. действуют УПИ в редакции 1995 г., публикация МТП № 522.

Расчеты в форме  инкассо широко распространены в  международных платежах по контрактам на условиях коммерческого кредита. На инкассо зарубежными банками  принимаются финансовые и коммерческие документы.

Банк, принимая документы на инкассо, обязан переслать  их в банк, обслуживающий плательщика, т.е. исполняющий банк, взыскать с  него средства и перечислить на расчётный  счет поставщика.

Особенностью  российской практики является возможность  отправления банком документов, принятых на инкассо, как при наличие между  банками корреспондентских отношений, т.е. в порядке, принятом мировой  практикой, так и при их отсутствии.

Банк плательщика, получив присланные документы, сообщает об этом плательщику и осуществляет оплату только после получения от него предварительного акцепта в  той или иной форме.

2.4. Клиринг

Клиринг – представляет собой способ безналичных расчетов, основанный на зачете взаимных требований и обязательств юридических и  физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги.

Сущность зачета взаимных требований заключается в  том, что равновеликие суммы взаимных требований кредиторов и обязательств должников друг к другу погашаются, а платежи осуществляются только на разницу.

Экономической основой клиринга является высокий  уровень специализации и кооперации хозяйствующих субъектов и обусловленные  ими широкие взаимопоставки.

Концентрация  платежей при клиринге позволяет  значительно сократить сумму  взаимной задолженности, прервать цепочку  платежей, достичь экономии платежных  средств на сумму зачтенного оборота, расширить сферу безналичных  расчетов и облегчить управление ими. Как следствие — упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная 
(кассовая) наличность, и за счет этого повышается уровень прибыльности и ликвидности участников.

Зачеты взаимной задолженности могут проводиться  между двумя

хозяйствующими  субъектами, групповые и межотраслевые.

По времени  проведения они бывают разовые (единовременные) и постоянные. 
Последние обеспечивают экономичное и своевременное осуществление платежа. 
Подавляющий объем зачетов происходит с участием банка, но возможна их организация между предприятиями, минуя банки. Как указано в п.1.4 Положения о безналичных расчетах, в этом случае в банк представляется поручение и чек на незачтенную сумму.

Подобного рода зачеты (минуя банки) широко практикуются за рубежом внутри корпораций. Посредством  внутрикорпоративных зачетов погашается нередко основная часть долгов предприятий  и филиалов. В связи с созданием  промышлснно-финансовых групп в  России они должны получить здесь  развитие.

На базе зачетов, минуя банки, организуются и бартерные  операции. 
Бартерные сделки — взаимные товарообменные операции с передачей права собственности на товары (натуральный обмен) без денежных (банковских) расчетов за поставленные товары. Они позволяют контрагентам оперативно согласовать номенклатуру, объем, цены и условия взаимных поставок, определяемые договорами.

С другой стороны, бартерные и взаимозачетные сделки — этот своеобразный натуральный  обмен в конце XX в. — достаточно сложно реализовать в практике из-за трудностей взаимодействия между предприятиями, распыленными по различным ведомствам, а также согласования цен в  связи с различным 
"возрастом" задолженностей и отсюда необходимостью индексации цен и др. К тому же безденежная форма торговли открывает возможность ухода от налогообложения, а, следовательно, приводит к недополучению средств бюджетами. Самое главное, что в условиях, когда зачеты стали основным способом платежей, предприятия оказались в отрыве от платежной системы страны. Расцвел прибыльный бизнес, связанный с выстраиванием ряда цепочек оборота низколиквидных "зачетных рублей", где в конце должен быть выход на ликвидность.

В условиях платежного кризиса в России бартер и взаимозачеты распространены широко. Например, таким  путем проходило в середине 90-х  гг. около 90 % платежей в энергетике, большая доля которых приходилась  на расчеты стран СНГ друг с  другом.

Основные направления  совершенствования безналичных  расчетов в современных условиях

Исходя из общей  оценки состояния расчётов, мне бы хотелось остановиться на следующих  особенностях безналичных расчетов в России и обратить внимание на возможные направления совершенствования  безналичных расчетов.

Превалирование  безналичных расчётов, минуя банки.

Как уже отмечалось, значительное место в российской практике занимали товарообменные операции – безналичные расчеты путем  взаимозачетов, бартера и т.п. Так, в начале 1998 г. до 90% выручки предприятий  приходились на денежные суррогаты  и бартер.

С другой стороны, кризис банковской системы в гораздо  меньшей степени отразился на реальном секторе экономики, чем  это должно было случиться в условиях цивилизованного рынка.

Многие банки  широко используют в расчётных и  кредитных сделках выписываемые ими векселя, разрабатывая различные  вексельные программы: для зачета взаимных требований клиентов и т.п. К примеру, за 2000 г. сумма обращаемых векселей московского Объединенно – Промышленно - Торгового Банка 
(ОПТБанка) превысила 1 млрд. руб. По вексельным программам этого банка работали более 100 организаций. По выражению экономистов-практиков, банковский вексель, применяемый в так называемом «вексельном кредитовании», превратился в кислородную подушку» для производства. И все же главную функцию векселя потеснила платежная: с середины 90-х гг. векселя интенсивно обслуживали не только безналичный, но и наличный оборот.

Доминирование во внутренних расчётах платежного инструмента  кредитовых переводов, а именно, платежного поручения, доля которого в общей  сумме безналичных платежей составляет более 95%.

Доля расчетов по инкассо не превышает 4%, а аккредитивной  формы расчетов еще меньше.

Примечательно, что до начала 90-х гг. основной формой безналичных расчетов в стране была инкассовая: в 1989г. ее удельный вес составлял 44% всего платежного оборота.

Причины резкого  изменения структуры расчетов многообразны: переход к рыночным отношениям, повлекший  катаклизмы разлаживания прежних хозяйственных  связей, а значит и доверия как  основы инкассовой формы расчетов и  т.д.

Развитие международных  расчетов коммерческими банками  вследствие либерализации внешнеэкономических  отношений при переходе к рыночной экономике. 
До начала 90-х гг. указанные расчеты были прерогативой, главным образом, 
Внешторгбанка СССР и Госбанка СССР. Представляется вместе с тем, что при реформировании экономики роль Банка России в проведении международных расчетов оказалась недостаточной по сравнению с прежней ролью Госбанка 
СССР. 
Немаловажно и то, что если за рубежом правила проведения расчетов на внешнем и внутреннем рынках унифицированы, то в России по ряду положений применения отдельных форм расчетов (аккредитивной, чековой) на указанных рынках имеются существенные расхождения. 
Весьма различается и понятийный аппарат в области расчетов, используемый в мировой и отечественной практике. Так, в законодательно-нормативной базе 
России по расчетам отсутствуют понятия «дебетовые», «кредитовые» переводы. 
Еще сложнее обстоит дело с применением терминологии в области электронных расчетов и электронных денег. 
Между тем упорядоченность и единообразие понятийного аппарата имеют большое практическое значение, прежде всего, в целях предотвращения правового риска, поскольку обеспечивают однозначное толкование терминов в законодательных, нормативных актах и при выполнении расчетных операций.

Низкая доля в расчетах между банками клирингового способа платежей Она составляет считанные проценты (за рубежом —  от 50% до 80%) по ряду экономических и  технических причин: отсутствия конкуренции  на рынке расчетных услуг вплоть до конца 90-х гг., когда Банк России ввел плату за них; наличия высоких  рисков (особенно кредитного) в системе  расчетов; сложностей создания технологической  базы подобных расчетов.

Слабое применение населением безналичных расчетов посредством  банковских платежных карт.

В развитых странах  все взрослое население имеет  текущие счета в банках, используемые для проведения платежей, а наличными  рассчитывается только за мелкие покупки  — около 20% всех оплачиваемых товаров и услуг. В России же - более 90%, а в провинции - все 100%.

Следует отметить, что в середине 90-х г. коммерческие банки активно внедряли расчеты  платежными картами, однако кризис 1998г. привел к краху ряда крупных банков, как раз и занимавшихся этой работой. После этого карточный рынок  намного сократился. Практически  не применяются населением такие  платежные инструменты, как аккредитив, чек, платежное поручение.

Продолжается  создание нормативной базы, регламентирующей эмиссию и эквайринг банковских карт кредитными организациями, правила  расчетов и порядок учета операций, совершаемых с использованием банковских карт.

Рынок платежных  карт в России развивается динамично  и представлен как российскими  платежными системами, так и международными.

По состоянию  на 1 января 2000 года на территории России эмиссию карт осуществляли 333 кредитные  организации.

Несмотря на то, что российский рынок платежных  карт начал развиваться сравнительно недавно, динамика насыщения обслуживающей  банковской и торговой инфраструктуры банкоматами и электронными терминалами  находится на самом высоком уровне мировых показателей.

Рынок пластиковых  карт в России развивается по двум - очень мало зависящим друг от друга  – направлениям, отмечает журнал «Профиль». Первое - добровольно-принудительная выдача пластика по зарплатным схемам. Второе - использование карт, как и принято  во всем цивилизованном мире, в качестве платежно-кредитного средства. Но пока побеждает первое направление.

Однако, клиенты  таких банков, как «Русский Стандарт», «Первое О.В.К.», 
«Импэксбанк», « Росбанк» могут рассчитывать на получение кредитных карт. 
Лимит кредита по таким карточкам составляет $1-3 тысячи. Существуют и элитные карточки, которые, правда, стоят намного дороже и не доступны пока представителям среднего класса. 
Огромный платежный кризис, который деформировал многие элементы безналичных расчетов:

V объекты расчетов (ими нередко являются долги);

V формы расчетов

V способы платежа

V платежные инструменты  (широко распространены всякого  рода квитанции, расписки и  т.п.).

Размеры неплатежей в РФ в мае 1998 г. превысили 2 трлн. деноминированных рублей.

Платежный кризис нельзя рассматривать как явление, значение которого ограничено денежной сферой. Он оказывает негативное влияние  на различные стороны экономики  РФ; создает серьезные препятствия  нормальному осуществлению хозяйственной  деятельности предприятий и организаций. Так, непоступление выручки в связи с платежным кризисом ограничивает возможность предприятий приобретать необходимые им материальные ресурсы.

Характерное проявление кризиса неплатежей - задержки с  выдачей 
-заработной платы рабочим и служащим, что сопровождается ухудшением их материального положения, ограничением объема платежеспособного спроса на товары и услуги.