Планирование себестоимости производства продукции

    Разработка  и внедрение системы экологического менеджмента на базе международных  стандартов ИСО серии 14000.

    В соответствии с разработанной Программой перспективного развития на 2005-2010 г.г. определены важнейшие инвестиционные проекты, определены временные рамки их реализации.

    К важнейшим проектам, реализацию которых  планируется продолжить и начать в 2005 году, относятся:

    - Реконструкция производства капролактама. Строительство установки окисления  циклогексан.

    - Реконструкция агрегатов ректификации  производства капролактама.

    - Реконструкция цеха Карбамид-3 с  переходом на выпуск гранулированного карбамида.

    - Реконструкция цеха Аммиак-4.

    - Строительство ГТУ (1 этап) 2 х 16 Мвт.

    По  вышеназванным проектам выполнены  следующие мероприятия:

    1. Реконструкция производства капролактама. Строительство установки окисления циклогексана.

    Контракт  на допоставку оборудования и материалов подписан с фирмой Lurgi AG, Германия. В декабре т.г. фирма представит результаты тендерной проработки по каждой позиции с соответствующими техническими и коммерческими комментариями, с целью оптимального выборе оборудования по соотношению «цена – качество». Поставки оборудования и материалов на площадку начались во II квартале 2005 года.

    Финансирование  контракта на сумму 14 млн. евро осуществляет ОАО «Приорбанк».

    2. Реконструкция агрегатов ректификации  производства капролактама.

    По  результатам тендера продолжается процедура переговоров с фирмами Koch-Glitsch и Sulzer.

    3. Реконструкция цеха Карбамид-3 с  переходом на выпуск гранулированного карбамида.

    Проведены переговоры с потенциальными владельцами  лицензии и технологии. Окончательное решение по выбору фирмы-поставщика было принято в январе 2005 года, после проведения технического аудита.

    4. Реконструкция цеха Аммиак-4.

    Закончен  технический аудит фирмой «Халдор  Топсе», Дания, с целью определения  возможности модернизации цеха с  выходом на мощность 1700 т/сутки.

    5. Строительство ГТУ 2x16 Мвт (I этап).

    В декабре 2004 года институтом БелТЭИ было закончено основание инвестиций. В стадии завершения подготовка тендерной документации.

    При поддержке концерна «Белнефтехим»  ведутся интенсивные переговоры с концерном «Белэнерго» и Минэнергетики по выдаче техусловий.

    Календарные графики реализации проектов с технико-экономическим  обоснованием изложены в Программе  перспективного развития на 2005-2010 г.г.

    Инвестиционная  программа предусматривает также  реализацию локальных проектов, направленных на снижение расходных коэффициентов по основному сырью, уменьшению энергопотребления, выполнение предписаний органов государственного надзора, реконструкцию объектов социальной сферы.

    Основные  виды продукции, выпускаемой предприятием:

    - аммиак жидкий технический 

    - карбамид

    - жидкие азотные удобрения (КАС)

    - сульфат аммония кристаллический

    - капролактам

    - метанол технический

    - потребительские товары (минеральные  удобрения в мелкой расфасовке, средства по уходу за автомобилями, чистящие средства, изделия из пластических масс и парфюмерно-косметические средства).

    Аммиак  жидкий технический используется в  сельском хозяйстве в качестве азотного удобрения, для переработки на удобрения, для производства азотной кислоты. Транспортировка потребителям осуществляется железнодорожным и автомобильным транспортом. Молекулярная масса – 17,0304. Массовая доля азота не менее 82%. Жидкий аммиак относится к трудногорючим веществам. Выпускается в соответствии с ГОСТом 6221-90.

    Карбамид  приллированный и гранулированный предназначен для использования в промышленности в качестве сырья при изготовлении смол, клеев и т. п., для использования в сельском хозяйстве в качестве минерального азотного удобрения, в животноводстве – в качестве кормовой добавки. Упаковка: в мешки с массой продукта не более 50 кг, в специализированные контейнера; при упаковке карбамида для розничной торговли используют полиэтиленовые пакеты; отгружается и насыпью. Молекулярная масса – 60,05. Массовая доля азота в пересчете на сухое вещество не менее 46,2%. Выпускается по ГОСТу 2081-92, ТУ РБ 500036524096-2000.

    Удобрения жидкие азотные (КАС) предназначены  для сельского хозяйства в качестве азотного удобрения, состоят из водных растворов карбамида и аммиачной селитры с добавлением ингибитора коррозии. В зависимости от содержания азота, влияющего на температуру кристаллизации и, следовательно, на границы применения по климатическим условиям, жидкие азотные удобрения выпускаются трех марок: КАС-28, КАС-30, КАС-32. Внешний вид – бесцветная или слегка окрашенная жидкость. Транспортировка железнодорожным и автомобильным транспортом. Производится в соответствии с ТУ РБ 500036524.054-2004.

    Сульфат аммония кристаллический предназначен для сельского хозяйства в качестве азотного удобрения. Используется также в кожевенной, пищевой, фармацевтической промышленности. Внешний вид – белые или прозрачные кристаллы. Транспортировка – железнодорожным и автомобильным транспортом. Упаковка: насыпью или в бумажных и полиэтиленовых мешках, палетах. Молекулярная масса – 132,14. Массовая доля азота в пересчете на сухое вещество не менее 21%. Выпускается по ГОСТу 9097-82 с изм. 1-5.

    Сульфат аммония с защитным покрытием  предназначается для сельского хозяйства в качестве азотного удобрения, розничной торговли. В качестве защитного покрытия используются:

    - модификатор капрол и регулятор  роста растений или

    - модификатор капрол и барда  мелассная упаренная послеспиртовая.

    Капролактам выпускается в твердом кристаллическом  и жидком виде. Предназначается для  получения химических волокон и нитей, изделий из полиамида. Упаковка: жидкий – в железнодорожные и автомобильные цистерны, кристаллический – в полиэтиленовые и бумажные мешки. Молекулярная масса капролактама – 113,16. Выпускаемый капролактам соответствует ГОСТу 7850-86 с изм. 1-3.

    Метанол технический получается каталитическим синтезом из оксидов углерода и водорода; предназначается для использования  в химической, лесохимической, нефтяной, газовой, микробиологической и других отраслях промышленности. Внешний вид – прозрачная жидкость без нерастворимых примесей. Смешивается с водой без следов помутнения и опалесценции. Особо опасная и легковоспламеняющаяся жидкость. Транспортировка в специально выделенных железнодорожных цистернах без нижнего сливного прибора, автоцистернах. Налив метанола в тару должен производится под азотной подушкой. Относительная молекулярная масса – 32,04. Выпускается по ГОСТУ 2222-95.

    2.2. Работа различных  функциональных служб  предприятия

    по  планированию себестоимости продукции

    Роль  отделов планирования и экономического анализа. На предприятии сложилась сложная, но довольно четкая и разумная система управления. В планировании себестоимости участвуют практически все службы ОАО «Гродно Азот». Так, ОМТС анализируются поставщики сырья и материалов с выбором наиболее оптимальных цен и способов поставки. Все службы главного инженера прорабатывают вопросы экономии сырья и материалов, энерго- и теплоресурсов и т. д.

    Основная  нагрузка по планированию себестоимости  ложится на экономические отделы и экономистов в цехах.

    В отечественной практике планирование носит децентрализованный характер и рассредоточено практически по всем функциональным отделам предприятия. Руководство работой по экономическому планированию на ОАО «Гродно Азот», направленному на организацию рациональной хозяйственной деятельности, выявление и использование резервов производства, осуществляют планово-экономический отдел (ПЭО) и отдел экономического анализа (ОЭА). Они же организуют проведение комплексного экономического анализа деятельности предприятия, принимают участие в разработке мероприятий по ускорению темпов роста производительности труда, эффективному использованию производственных мощностей, материальных и трудовых ресурсов, повышению рентабельности производства. Важнейшими задачами ПЭО и ОЭА также являются организация и совершенствование внутрипроизводственного хозяйственного расчета, разработка цен на продукцию и услуги предприятия.

    В состав планово-экономического отдела и отдела экономического анализа могут входить следующие структурные подразделения (секторы, бюро, группы): технико-экономического планирования; себестоимости; цен; экономического анализа; учета и статистики; калькуляции; нормативов и др.

    Планово-экономический  отдел и отдел экономического анализа взаимодействуют со следующими подразделениями предприятия: главной бухгалтерией, отделами главного конструктора, метрологии и стандартизации, технического обучения, рационализации и изобретательства, главного технолога, главного механика, главного энергетика, сбыта, маркетинга, организации труда и заработной платы, капитального строительства, материально-технического обеспечения и т. п., а также всеми основными, вспомогательными и обслуживающими цехами.

    Основные  функции ПЭО и ОЭА:

    1. В области планирования

    1.1. Организация и общее руководство разработкой проектов перспективных и текущих планов предприятия:

• подготовка предложений для утверждения руководством предприятия о порядке, сроках и участниках разработки проектов планов;
• распределение производственной программы между цехами и службами предприятия;
• рассмотрение обоснований и расчетов к проектам планов структурных подразделений предприятия;
• обеспечение согласованности и взаимной увязки планов цехов и служб предприятия;
• разработка планов предприятия в целом.

    1.2. Планирование производственно-хозяйственной деятельности структурных подразделений предприятия:

• доведение годовых и квартальных заданий цехам и службам по установленному перечню показателей;
• участие в разработке годовых, квартальных и месячных программ вспомогательных и непроизводственных цехов;
• рассмотрение цеховых планов, их проверка, внесение необходимых корректировок.

    1.3. Внесение соответствующих корректировок  в планы предприятия и отдельных подразделений в случае изменения производственно-хозяйственной ситуации.

    2. В области организации планово-экономической  работы

    2.1. Подготовка необходимых материалов  для рассмотрения проектов планов, итогов работы предприятия и  цехов в различных органах  управления предприятием.

    2.2. Организация хозрасчета на предприятии:

• разработка системы хозрасчетных показателей цехов и служб в соответствии со спецификой их работы;
• контроль за внедрением и совершенствованием хозрасчета в подразделениях предприятия;
• участие в разработке положений по материальному стимулированию.

    2.3. Организация работы по нормированию и ценообразованию на предприятии:

• систематизация нормативных затрат на изготовление продукции;
• составление нормативных калькуляций, контроль за внесением в них всех текущих изменений;
• участие в разработке прогрессивных плановых технико-экономических норм и нормативов и доведение их до цехов, отделов и служб предприятия;
• разработка совместно с другими службами предприятия в соответствии с действующим законодательством проектов оптовых и розничных цен и тарифов и представление их на утверждение;
• разработка и представление на утверждение внутризаводских цен;
• подготовка заключений по проектам оптовых цен на поставляемую продукцию предприятию;
• разработка ценников, применяемых при планировании и учете;
• анализ цен, выявление убыточных и высокорентабельных изделий, разработка мероприятий по ликвидации убыточности, в случае необходимости внесение предложений о пересмотре цен на высокорентабельные изделия, подготовка и представление для утверждения новых цен всех необходимых материалов.