Пассивные операции Центрального Банка России

Что касается структурной операции, то она представлена на рисунке 2.

   Рис. 2. Общая структура банковских ресурсов коммерческих банков.

Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет..[2,c.201] Собственные средства банка - это совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность функционирования банка.  
Собственные средства включают: уставный фонд, специальные фонды банка, износ основных средств, фонды экономического стимулирования, средства, направленные банком из прибыли на производственное и социальное развитие, фонд переоценки валютных средств, прибыль текущего года и прошлых лет, а также резервные фонды, созданные для покрытия рисков по отдельным банковским операциям.  
Собственные средства банка выполняют несколько важных функций: 
Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственных средств означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае банкротства банка. Тема защитной функции капитала банка особенно актуальна сегодня, поскольку в нашей стране существует ряд проблем. С одной стороны, еще не создана эффективная система страхования депозитов; с другой – нестабильная экономическая ситуация приводит к банкротству банков и потере вкладчиками своих средств. Поэтому для нашей страны наличие собственного капитала является первым условием надежности банка. 
Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал. 
Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции. 
Собственный капитал банка – основа наращивания объемов его активных операций. Поэтому для каждого банка чрезвычайно важно находить источники его увеличения. Ими могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков. В составе собственных средств банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль. 
Таким образом, необходимо отметить, что значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. 
Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. 
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ. 
Основным элементом собственных средств банка является уставной фонд (капитал). Уставный капитал - это организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется учредительским договором о создании банка и закрепляется в Уставе банка. Уставный капитал создается путем выпуска акций (акционерные банки) или перечисления паевых взносов (паевые банки). 
Изменены требования к размеру уставного капитала и минимальному размеру собственных средств кредитной организации. Установлено, что минимальный размер уставного капитала и минимальный размер собственных средств банка должен составлять 180 миллионов рублей (до внесения изменений - рублевый эквивалент 5 миллионов евро). Для получения права на привлечение во вклады денежных средств физических лиц размер уставного капитала вновь регистрируемого банка либо размер собственных средств действующего банка должен составлять не менее 3 миллиардов 600 миллионов рублей (ранее - не менее суммы рублевого эквивалента 100 миллионов евро). Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении лицензии, предусматривающей право на осуществление расчетов по поручениям юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам, на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций должен составлять 90 миллионов рублей, а не ходатайствующей о получении такой лицензии - 18 миллионов рублей (до внесения изменений минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации на день подачи ходатайства должен был составлять сумму рублевого эквивалента 500 тысяч евро). Установлен порядок увеличения до 1 января 2012 года собственных средств банков, имеющих на 1 января 2007 года собственные средства менее 180 миллионов рублей, до суммы 180 миллионов рублей. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Современная ситуация пассивных  операций ЦБ страны

2.1 Общая характеристика баланса банка

Баланс банка – сводный итоговый документ, отражающий обобщенные статьи пассивных и активных операций на определенную дату. Баланс банка составляется в унифицированной форме, утвержденной Банком России. Учет в кредитных организациях базируется на следующих принципах:

1. непрерывность  деятельности – означает неизменность  правил ведения бухгалтерского  учета на протяжении всего  времени функционирования банка;

2. оперативность  – операции отражаются в бухгалтерском  учете в день их совершения, а баланс составляется ежедневно.  Это дает возможность контролировать  правильность проведения операций  банка с клиентами посредством  предоставления им выписок по  счетам, оперативно оценивать деятельность  банка, в том числе его финансовое  состояние;

3. незыблемость  входящего баланса – означает  стабильность оценки его активов  и пассивов по цене приобретения. Остатки на балансовых и внебалансовых счетах на начало текущего отчетного периода должны соответствовать остаткам на конец предшествующего периода;

4. приоритет  содержания над формой – отражение  операций в балансе в соответствии  с их экономической сущностью,  а не с их юридической формой. Это означает, что баланс банка  может быть составлен в формах  с различной степенью детализации  его показателей, но несмотря на это, содержание баланса остается неизменным, позволяющим дать реальную характеристику деятельности банка на конкретную дату;

5. открытость  учета – отчеты должны достоверно  отражать операции кредитной  организации, быть понятными информированному  пользователю и избегать двусмысленности  в отражении позиции кредитной  организации через данный принцип  реализуется требование доступности  участников, контрагентов и клиентов банка к информации об его деятельности. Кредитные организации обязаны обеспечить доступ к балансу на первое число каждого месяца всех желающих с ним ознакомиться, а также ежеквартально публиковать баланс в открытой печати;

6. постоянство  правил бухгалтерского учета  – кредитная организация должна  постоянно руководствоваться одними  и теми же правилами бухгалтерского  учета, кроме случаев существенных  перемен в своей деятельности  или правовом механизме. В противном  случае должна быть обеспечена  сопоставимость с отчетами предыдущего  периода;

7. осторожность  – активы и пассивы, доходы  и расходы должны быть оценены  и отражены в учете разумно,  с достаточной степенью осторожности, чтобы не переносить уже существующие, потенциально угрожающие финансовому  положению кредитной организации  риски на следующие периоды;

8. отражение  доходов и расходов по кассовому  методу – доходы и расходы  относятся на счета по их  учету после фактического получения  доходов и совершения расходов;

9. раздельное  отражение активов и пассивов  – счета активов и пассивов  оцениваются отдельно и отражаются  в развернутом виде. Каждая операция  отражается на счетах в балансе  банка.

2.2 Анализ баланса  Центрального Банка России

Таблица1-Баланс Банка России в 2011 году (млн. руб.)

	1.01		1.02	1.03	1.04	1.05	1.06	1.07	1.08	1.09	1.10	1.11	1.12
1. Драгоценные металлы	1 200 916		1 094 595	1 145 384	1 164 609	1 240 538	1 260 756	1 240 814	1 324 616	1 518 128	1 510 216	1 549 809	1 602 125
2. Средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных  эмитентов	13 271 928		13 100 834	13 055 283	12 985 444	13 037 659	13 169 190	13 281 658	13 273 145	14 009 511	14 676 522	13 912 925	14 141 961
3. Кредиты и депозиты	514 303		505 962	500 685	498 282	505 234	495 069	493 082	500 455	490 321	971 929	1 439 963	1 657 341
4. Ценные бумаги	440 512		431 739	429 211	424 601	417 337	404 985	406 339	402 960	408 300	419 677	417 248	420 616
из них:
— долговые обязательства Правительства  Российской Федерации	347 161		338 422	335 920	331 327	324 103	311 723	313 070	309 713	314 999	326 265	323 927	327 243
5. Требования к МВФ	—		539 353	527 893	522 374	515 218	533 289	532 529	529 571	555 243	607 109	576 750	590 294
6. Прочие активы	98 732		362 835	527 966	654 196	664 746	592 251	615 364	731 433	184 088	127 353	116 722	107 006
из них:
— основные средства1	74 388		Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х
— авансовые платежи по налогу на прибыль	164		—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
Итого по активу	15 526 391		16 035 318	16 186 422	16 249 506	16 380 732	16 455 540	16 569 786	16 762 180	17 165 591	18 312 806	18 013 417	18 519 343
1. Наличные деньги в обращении	5 792 464		5 413 310	5 490 207	5 492 592	5 679 857	5 674 435	5 797 550	5 925 962	5 974 065	6 069 174	6 111 681	6 149 643
2. Средства на счетах в Банке  России	6 430 681		6 836 709	6 905 511	7 181 520	7 088 840	7 161 842	7 726 937	7 726 311	7 862 057	8 171 167	8 306 113	8 531 764
из них:
— Правительства Российской Федерации	3 269 720		3 834 574	3 943 960	3 863 034	3 984 337	4 174 190	4 386 379	4 616 768	4 558 613	4 984 186	5 210 621	5 262 811
— кредитных организаций — резидентов	1 817 134		1 497 273	1 351 438	1 627 999	1 162 036	1 145 135	1 604 557	1 197 635	1 188 879	1 338 282	1 160 930	1 327 936
3. Средства в расчетах	6 708		48 375	56 095	44 885	35 002	37 531	40 919	44 595	29 043	29 366	57 583	33 355
4. Выпущенные ценные бумаги	588 598		595 354	599 807	403 293	453 622	461 160	18 302	33 419	10 152	10 303	—	—
5. Обязательства перед МВФ	—		481 304	477 096	461 543	456 409	449 333	449 880	438 161	448 834	468 836	468 874	465 759
6. Прочие пассивы	144 797		301 460	299 018	307 699	258 105	262 521	128 296	185 966	433 774	1 156 552	661 827	931 543
7. Капитал	2 358 878		2 358 806	2 358 688	2 357 974	2 408 897	2 408 718	2 407 902	2 407 766	2 407 666	2 407 408	2 407 339	2 407 279
8. Прибыль отчетного года	204 265		—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
Итого по пассиву	15 526 391		16 035 318	16 186 422	16 249 506	16 380 732	16 455 540	16 569 786	16 762 180	17 165 591	18 312 806	18 013 417	18 519 343

Условные обозначения и примечания:

—	явление отсутствует;
Х	данные не публикуются.

 

Как видно из приведенных  в таблице 1 данных, можно проанализировать динамику развития пассивных операций. Мы видим изменения в следующих операциях:

1. Наличные деньги в обращении увеличились на 357179
2. Средства на счетах в Банке России увеличились на 2101083

Из них:

Правительства Российской Федерации увеличилось на 1993091,  кредитных организаций – резидентовуменьшилось на 489198

3. Средства в расчетах увеличились на 26647
4. Прочие пассивы увеличились на 786746
5. Итого по пассиву увеличилось на 20992952 или на 16%

Таким образом, мы увидели, как существенно могут изменяться пассивные операции ЦБ на протяжении всего года.

2.3  Динамика и структура привлеченных  ресурсов

В первом полугодии 2011 года банковский секторразвивался в условиях избытка ликвидности и достаточно благоприятного внешнего фона. Во втором полугодии в связи с обострением долгового кризиса в еврозоне и усилившимся оттоком капитала банки действовали в условиях дефицита ликвидности, что усилило их спрос на рефинансирование со стороны Банка России и депозиты Минфина России. Ресурсная база банков в течение 2011 года формировалась с учетом этих факторов. Объем заимствований у Банка России за годвырос в 3,7 раза – до 1,2 трлн. рублей, кроме того, необходимо отметить увеличение доли этого источника в пассивах банковского сектора с 1,0 до 2,9%..[10,c.48] Депозиты Минфина России увеличились в 3,5 раза – до 561,0 млрд. рублей при росте их доли

в пассивах с 0,5 до 1,3% Возросшие во втором полугодии 2011 года риски

суверенных  обязательств отдельных стран еврозоны поддерживали высокий уровень волатильности мировых финансовых рынков, что существенно затрудняло доступ большинства российских банков, включая крупные, к внешним источникам фондирования. В этих условиях российские кредитные организации более интенсивно использовали внутренние источники, в том числе за счет предложения привлекательных, зачастую весьма высоких, процентных ставок по депозитам. В целом средства на счетах клиентов28 выросли за год на 23,7% – до 26 082,1 млрд. рублей (за 2010 год – на 23,1%). Доля этого источника в пассивах банковского сектора на 1.01.2012 составила

62,7% (на начало года – 62,4%).Объем вкладов физических лиц29 за 2011 год

увеличился  на 20,9% – до 11 871,4 млрд. рублей (в 2010 году – на 31,2%), при этом доля данного источника фондирования в совокупных пассивах банковского сектора незначительно уменьшилась (с 29,0 до 28,5%).Несмотря на некоторое снижение темпа прироста рублевых вкладов физических лиц, их доля в общем объеме вкладов за рассматриваемый период выросла с 80,7 до 81,7%.За 2011 годвклады на срок свыше 1 года выросли на 13,5%, что значительно меньше их прироста в 2010 году (на 33,2%), в этой связи их удельный вес в общем объеме вкладов физических лиц, привлеченных банковским сектором, уменьшился в отчетный период с 64,7 до 60,8%.Значимость вкладов физических лиц как источника фондирования возросла для всех кредитных организаций, за исключением банков, контролируемых государством. Динамика ресурсной базы банков наряду с вкладами населения поддерживалась средствами, привлеченными от организаций30. Их объем вырос за 2011 год на 25,8% (за 2010 год – на 16,4%) и составил 13 995,7 млрд. рублей, доля данной статьи в пассивах банковского сектора увеличилась с 32,9 до 33,6%.В условиях острой конкуренции нарынке вкладов физических лиц усилилась конкурентная борьба кредитных организаций за корпоративные депозиты. Банки существенно увеличили объем депозитов и прочих привлеченных средств юридических

лиц31 (кроме кредитных организаций) – за 2011 год он вырос на 38,6% (в 2010 году – на 10,4%), составив 8367,4 млрд. рублей, а доля этой статьи в пассивах

российских  банков увеличилась с 17,9 до 20,1%.При  этом интерес для банков представляликорпоративные депозиты различной срочности, в том числе

краткосрочные (удельный вес депозитов со сроками привлечения менее 1 года в общем объеме депозитов юридических лиц повысился с 50,0 до 54,6%).

По  группам банков в 2011 году наибольший прирост депозитов и прочих привлеченных  средств юридических лиц (кроме кредитных организаций) отмечался у банков, контролируемых государством, – 68,6%. Далее следуют банки, контролируемые иностранным капиталом, – 38,2%,региональные малые и средние банки – 31,3%.У крупных частных банков объем таких средств за год увеличился лишь на 7,9%.За 2011 год средства организаций на расчетных и прочих счетах выросли на 9,9% – до 5326,7 млрд.рублей (за 2010 год – на 25,6%) при сокращении их доли в пассивах с 14,3 до 12,8%. Доля средств

организаций-нерезидентов (кроме банков) в пассивах банковского сектора остается относительно небольшой (за год она уменьшилась с 5,0до 4,6%).

 

 

 

 

 

 

 

 

3.Тенденции развития  банковских операций

В 2005 году вступили в силу изменения в законодательстве Российской Федерации, которые стимулируют  дальнейшее развитие банковской системы  и экономики страны в целом.В  отчетном году началось практическое применение законодательных актов  Российской Федерации, принятых в конце 2004 года и направленных на создание рынка доступного жилья и развитие ипотечного кредитования. В частности, банки смогли расширить перечень имущества, принимаемого в залог, включив  в него жилые дома, земельные участки (независимо от их использования) и  объекты незавершенного строительства, повысив тем самым инвестиционную привлекательность и надежность операций по жилищному кредитованию.