Отчет по практике в ОАО «Сбербанк»

Сбербанк является участником прямых расчетов по Москве, Московской области и другим городам России, предоставляя своим клиентам возможность осуществлять расчеты с партнерами в течение одного дня.

Распоряжения по счету принимаются ежедневно, кроме субботы и воскресенья, с 9.30 до 18.00.

Распоряжения по счету, предоставленные клиентами до 13.00, принимаются к исполнению в тот же день.

Распоряжения по счету, предоставленные клиентами после 13.00, принимаются к исполнению на следующий день.

Выписки с расчетного счета выдаются не позднее операционного дня, следующего за днем совершения банковской операции.

Ведение расчетных и текущих счетов

После открытия клиентом счёта в коммерческом банке банк предоставляет набор услуг, связанных с:

• Открытием и ведением расчетного, текущего и других счетов клиента;
• Организацией и проведением безналичных расчетов;
• Выполнением операций с наличными деньгами.

Порядок открытия и круг операций, осуществляемых с расчетного или текущего счета, регламентируется Центральным банком России, а механизм функционирования соответствующего счета (возможность овердрафта и.т.д.) определяется коммерческим банком по согласованию с конкретным клиентом и закрепляется договором по расчетно-кассовому обслуживанию.

В соответствии с договором банк принимает на себя ряд обязательств:

• проводить по счету клиента в пределах своей компетенции все виды банковских операций, предусмотренных действующим законодательством;
• обеспечивать сохранность всех денежных средств, поступивших на счет клиента;
• проводить операции по списанию средств со счета клиента по безналичным расчетам по его поручению;
• обеспечивать конфиденциальность информации о хозяйственной деятельности клиента и операциях, проводимых по его счету;
• выдавать клиенту выписки с его счета.

Расчетный, текущий или любой другой счет может открываться клиенту, как за отдельную плату, так и бесплатно. За услуги по расчетному обслуживанию банк взимает с клиента плату в размере установленного договором фиксированного процента от суммы совершаемого платежа. Открытие расчетного счета в банке бесплатно предполагает, что последний сможет предоставлять клиенту широкий набор и других, платных, услуг, что компенсирует затраты на бесплатное проведение операций по расчетному счету.

Согласно российскому законодательству (Закон РФ «О банках и банковской деятельности» (ст.30)), клиент имеет право на свободный выбор банка для расчетно-кассового  обслуживания и может открывать столько счетов, сколько ему необходимо.

На основании договора открываются:

• расчетные счета: коммерческим организациям и гражданам, имеющим статус предпринимателя;
• текущие счета: бюджетным организациям и, как правило, филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям юридических лиц на основании их ходатайства и с указанием, какого рода операции будут производиться по этим счетам.

Расчетный счет – счет для осуществления предпринимательской деятельности, который открывается предприятием, работающим на принципах коммерческого расчета и имеющим статус юридического лица. По этому счету осуществляются все операции, связанные с реализацией товаров и услуг, обеспечением их производства, производственными и иными расходами. На этот счет зачисляется выручка. С этого счета списываются деньги для выдачи заработной платы, оплаты стоимости приобретаемых комплектующих и др.,  уплачиваются налоги. Этот счет позволяет совершать практически любые операции, поскольку владелец сам определяет направление использования средств, время и размеры производимых операций в соответствии с действующим законодательством.

Кроме того, выделяют следующие разновидности расчетного счета:

• счет для осуществления совместной деятельности;
• счет для выполнения работ по соглашениям о разделе продукции.

Текущий счет – это счет для финансирования некоммерческих юридических лиц, представительств, структурных подразделений, не осуществляющих предпринимательской деятельности. Текущий счет предназначен для хранения денег, целевого финансирования его владельца, а также расчетных операций.

По сравнению с владельцем расчетного счета самостоятельность владельца текущего счета существенно ограничена, поскольку он распоряжается средствами на текущем счете в строгом соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией.

По текущим счетам допускается совершение операций расчетного счета. Так, зрелищным предприятиям по месту гастролей открываются текущие счета, на которые зачисляется выручка.

Разновидностями текущего счета являются:

• бюджетные счета;
• инвестиционные и конверсионные счета.

Бюджетные счета – это счета, открываемые предприятиям и организациям при выделении им денежных средств из федерального, регионального или местного бюджетов для осуществления определенных видов деятельности. Формой предоставления денежных средств могут быть субсидии, субвенции, дотации или иные виды государственных ассигнований и финансирования, если оно не осуществляется путём зачисления денег на текущий или расчетный счет. Особенностью этого вида счета являются два признака:

• целевое назначение зачисляемых денег, контролировать которые по общему правилу должен собственник денег или лицо (орган), которому это поручено, хотя нередко такой контроль незаконно возлагают на банки;
• ограниченный срок существования счета, составляющий 1 год, поскольку бюджет в России утверждается ежегодно, и это означает, что в конце года такие счета должны быть закрыты, а остатки по ним перечислены в бюджет.

Кассовые операции

Под кассовыми операциями понимается деятельность банка, связанная с инкассацией, хранением и выдачей наличных денег.

В своей деятельности по кассовому обслуживанию клиентов  коммерческие банки руководствуются Законом РФ «О банках и банковской деятельности», а также Порядком ведения кассовых операций, утвержденным Центральным банком РФ.

Предприятия осуществляют операции с наличными деньгами в соответствии с «Порядком ведения кассовых операций в народном хозяйстве». Эти правила предусматривают, что предприятия могут иметь в кассе наличные деньги в пределах лимита, устанавливаемого банком по согласованию с руководителями предприятий. Денежную наличность сверх установленного лимита предприятие обязано сдавать в банк в порядке и в сроки, согласованные с обслуживающим его банком. Лимит остатка наличных денег в кассе предприятия устанавливается исходя из особенностей деятельности предприятия и инкассации выручки.

Наличные деньги могут сдаваться:

• в дневные и вечерние кассы банков;
• инкассаторам;
• в объединенные кассы на предприятиях для последующей сдачи в банк;
• предприятиям связи для перечисления на счета банков на основе заключенных договоров.

Наличные деньги выдаются при соблюдении следующих условий:

• при наличии средств на расчетном счете, если потребность в средствах в соответствии с установленными правилами должна удовлетворяться наличными деньгами (выдача средств на оплату труда, на закупку сельскохозяйственной продукции, командировочные и хозяйственные расходы);
• при наступлении сроков выплаты средств.

Для приема и выдача денег  в каждом коммерческом банке создается отдел кассовых операций, в котором могут быть приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы для размена денег, кассы для пересчета денежной выручки. Касса пересчета выручки создается в тех банках, в которые поступает выручка через учреждения инкассации. Вечерние кассы организуют прием денег только в вечернее время.

Банки принимают наличные деньги при личной явке клиентов и от инкассаторов.

Для оприходования всех поступающих  в банк наличных денег и выполнения расходных операций банки имеют оборотную кассу. Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены на соответствующие счета в тот же рабочий день. Из оборотной кассы происходит и выдача наличных денег предприятиям, организациям, учреждениям.

Для улучшения и ускорения кассового обслуживания в банковской практике внедряются современные системы электронных банковских услуг с использование пластиковых карт и банкоматов, что позволяет снизить трудоёмкость кассовых операций и повысить их надежность.

Все денежные расчеты подразделяются на расчеты в наличной и безналичной формах. В Челябинском филиале Сбербанка применяются следующие формы безналичных расчетов:

1) платежные поручения;

2) платежные поручения-требования;

3) чеки;

4) платежные требования;

5) безналичные платежи с использованием  пластиковых карт.

Безналичные расчеты в Сбербанке осуществляются на основании Положения ЦБР от 3 октября 2002 г. N 2-П  "О безналичных расчетах в Российской Федерации" (с изменениями)

 

 

Заключение

 

Я проходила практику в течение 2-х недель в Рассказовском филиале Сбербанка России №8594/0400.

В начале практики я ознакомилась с нормативно-правовой базой, необходимой для работы в Отделе операционного обслуживания юридических лиц:

1. Правила банка России № 205-П от 05.12.2002 « Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»;

2. Положение Банка России № 2-П от 03.10.2002 «О безналичных расчетах в Российской Федерации»;

3. Правила Сбербанка России № 304-2-р от 04.11.2000 «Правила документооборота и технология обработки учетной информации в Сбербанке России»;

4. Порядок № 814-3-р от 14.04.2004 «Порядок открытия, закрытия и ведения счетов юридических лиц Сбербанком России и его филиалами».

Именно на практике в Сбербанке мне довелось сопоставить теоретические основы и знания с практической деятельностью.

В Операционном отделе обслуживания юридических лиц Операционного управления Сбербанка существует 2 системы работы с платежными поручениями:

• через компьютерную систему АС «Клиент-Сбербанк»;

• получение документов непосредственно от клиентов.

В первом случае, полученные расчетные документы разделяют на 2 стопки, одна из которых – для возврата плательщику со штампом банка в качестве расписки о приеме платежного поручения к исполнению, а вторая – используется в банке для списания средств со счета плательщика и остается в документах для банка.

Во втором случае документы поступают  в количестве четырех экземпляров, со всеми росписями и оттисками печати. Их надо сканировать (копировать) в АБС «Гамма РКО», далее проверить правильность заполнения реквизитов и другие обязательные процедуры и провести, а экземпляры отправляются так:

• 1-й – остается в банке для списания;

• 2-й и 3-й – отсылаются в банк получателя

• 4-й – возвращается плательщику со штампом, удостоверяя проведение операции по счету.

Если на счете клиента не достаточно средств для списания, то платежное поручение помещают в картотеку №2 и производится оповещение плательщика о недостаточности средств на счете.

Существует картотека  №1, куда помещаются, например, платежные требования (расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк). Они бывают с акцептом (разрешением) и без акцепта (без разрешения) плательщика на списание требуемой суммы со счета.

Если в графе на бланке платежного требования не указан срок акцепта (он может быть -5,10,15 рабочих дней), то документ помещается в картотеку расчетных документов №1 на пять рабочих дней  и там они ожидают акцепта плательщика (или соответственно отказа от акцепта).

Преимущества пройденной мною практики я нахожу в том, что я ознакомилась с большим количеством информации, на которой базируется банковская деятельность, ознакомилась с компьютерными рабочими программами Сбербанка России и приобрела навыки работы с его внутренней документацией.

 

 

 

Список использованной литературы

 

1. Гражданский кодекс Российской  Федерации. Часть I и II. М: Проспект, 1998.

2. Завгородняя А.В «Маркетинговое планирование»/ А.В. Завгородняя, Д.О Ямпольская – СПб.: Питер, 2002.- 352 с.

3. Зуб А. Т., «Стратегический менеджмент: Теория и практика»/ А.Т. Зуб. — M.: Аспект Пресс, 2002. – 415 с.

4. Жукова Е.Ф. Банковское дело: учебник для студентов вузов/Е.Ф.Жукова, Н.Д.Эриашвили. – М.: ЮНИТИ – ДАНА,2007. – 575 с.

5. Белоглазова Г.Н Банковское дело: учебник/Г.Н.Белоглазовой, Л.П.Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М: Финансы и статистика, 2006.- 529 с.

6. Положение О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ от 9 октября 2002 г. №199-П

7. О Центральном банке Российской Федерации (БанкеРоссии): Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 12.04.2007).

8. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 12.07.2006).

9. Сологуб А.А. Кредиты в условиях финансового кризиса / А.А. Сологуб// Эксперт – 2009. – №2.

10. О рынке ценных бумаг: Федеральный закон от 22.04.1996 №39-ФЗ (ред. от 28.07.2004).

11. Кутьин А.А. Банковская система в 2008 г. – разумная стабильность / А.А. Кутьин // Банковское дело – 2008. – №6

12. Готовчиков И.Ю. Управление экономическим состоянием банка / И.Ю.Готовчиков // Банковские технологии. – 2004 . – №8 
          13. Ершов А.Т. Кризис ликвидности / Ершов А.Т. // Банковское дело – 2008 – №7

14. Тавасиев А.М. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. по-собие/ А.М. Тавасиева.- М.: Финансы и статистика, 2005.-304 с.

15. Костерина Т.М. Банковское дело / Т.М. Костерина. – М: Велби. – 2005, 191 с.

16. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебное пособие / Е.П. Жарковская-М: ЮНИТИ – ДАНА, 2005.- 765 с.

17. Владимирова М.П. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие / М.П. Влади-мирова, А.И. Козлов. – 2-е изд., стер.- М.: КНОРУС, 2006. – 288 с.

18. Львов Ю.И. Банки и финансовый рынок»/Львов Ю.И.: учебное пособие. – М:КультИнформПресс, 2007. – 568 с.

19. Коробова Г.Г. Банковское дело: учебник/ Г.Г.Коробова. – М.:- Эконо-мистъ,2003.- 751 с.

20. Мамонова И.Д. Банковское дело: учебник/ О.И.Лаврушин, И.Д.Мамонова, Н.И.Валенцева.- 3-е изд.,перераб. и доп. – М: КНОРУС,2005.- 768 с.