Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Января 2012 в 16:19, курсовая работа
Цель данной работы - сделать общий обзор финансов предприятий, рассмотреть основные принципы их организации, и в сжатом виде рассмотреть изменившуюся структуру финансовых ресурсов предприятий.
В целях исследования данной темы были поставлены следующие задачи:
раскрыть экономическую сущность финансов организации;
рассмотреть основы и характер возникновения финансовых отношений;
проанализировать принципы организации финансов предприятия;
описать процесс и направления распределения прибыли предприятия как основного источника формирования финансовых ресурсов;
Введение………………………………………………………………………….3
1. Принципы организации финансов предприятий, их развитие в рыночных условиях………………………………………………………5
2. Финансовые ресурсы предприятий, их состав, структура, источники формирования, распределение…………………………………………..12
3. Организация финансовой работы и задачи финансовых служб на предприятии………………………………………………………………21
Расчетная часть………………………………………………………………...29
Заключение …………………………………………………………………….55
Список используемой литературы……………………………………………57
8. Таблица 15 «Распределение
прибыли планируемого года».
Таблица 15
Распределение прибыли планируемого года
№ п/п | Показатель | Сумма, тыс. тыс. руб. |
1 | 2 | 3 |
1 | Всего прибыль | 50233 |
2 | Отчисления в резервный фонд | 5000 |
3 | Кап. вложения производственного назначения (реконструкция цеха) | 8900 |
4 | Кап. вложения непроизводственного назначения (строительство жилого дома) | 4000 |
5 | Отчисления в фонд потребления - всего, в том числе | 7980 |
5.1. | а) на выплату материальной помощи работникам предприятия | 4980 |
5.2. | б) удешевление питания в столовой | 1500 |
5.3. | в) на выплату вознаграждения по итогам года | 1500 |
6 | Прирост оборотных средств | 317 |
7 | Налоги, выплачиваемые из прибыли | 2500 |
8 | Налог на прибыль | 10740 |
9 | Налог на прочие доходы 9% | 493 |
10 | Погашение долгосрочного кредита | 4000 |
11 | Остаток нераспределенной прибыли до выплаты дивидендов | 6303 |
12 | Выплата дивидендов | 5000 |
13 | Нераспределенная прибыль | 1303 |
9. Таблица 15 «Шахматка» Заполнение шахматки производилось по данным предыдущих таблиц. По вертикали расположены строки расходов, по горизонтали — графы источников финансирования этих расходов. Поскольку прибыль является результатом получения выручки от продажи и прочих доходов и, в свою очередь, является источником расходов организации, она указана и в доходах (по горизонтали) и в расходах (по вертикали).
Таблица 16
Шахматка
№ строки |
Доходы Расходы |
Выручка от продажи | Средства целевого финансирования | Поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях | Прирост устойчивых пассивов | Прочие доходы | Накопления
по строительно-монтажным работам,
выполняемым хозяйственным |
Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР | Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве | Высвобождение средств из оборота (мобилизация) | Прибыль | Получение новых займов, кредитов | Прибыль | Итого расходов |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
1 | Затраты | 28304 | 28304 | |||||||||||
2 | Платежи в бюджет - всего, в том числе: | 5487 | 21713 | 27200 | ||||||||||
2.1. | налоги, включаемые в себестоимость продукции | 5487 | 5487 | |||||||||||
2.2. | налог на прибыль | 11233 | 11233 | |||||||||||
2.3. | налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия | 2500 | 2500 | |||||||||||
2.4. | налоги, относимые на финансовые результаты | 2658 | 2658 | |||||||||||
3 | выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) | 7980 | 7980 |
Продолжение таблицы 16
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
4 | Прирост собственных оборотных средств | 280 | 317 | 597 | ||||||||||
5 | Кап. вложения производственного назначения | 3287 | 664 | 8900 | 3874 | 16725 | ||||||||
6 | Кап. вложения непроизводственного назначения | 1000 | 4000 | 1000 | 6000 | |||||||||
7 | Затраты на проведение НИОКР | 1000 | 200 | 1200 | ||||||||||
8 | Прочие расходы | 2429 | 17480 | 19909 | ||||||||||
9 | Содержание объектов социальной сферы | 210 | 60 | 1550 | 1820 | |||||||||
10 | Погашение долгосрочных кредитов | 4000 | 4000 | |||||||||||
11 | Уплата процентов по долгосрочным кредитам | 877 | 877 | |||||||||||
12 | Выплата дивидендов | 5000 | 5000 | |||||||||||
13 | Отчисления в резервный фонд | 5000 | 5000 | |||||||||||
14 | Прибыль | 42444 | 6486 | 1303 | 50233 | |||||||||
15 | Итого доходов | 81951 | 210 | 60 | 280 | 30051 | 664 | 200 | 1000 | 0 | 50233 | 4874 | 0 | 169523 |
10. Таблица 17. «Баланс доходов и расходов (финансовый план)»
Разделы баланса доходов и расходов предприятия были заполнены на основе данных условия задания и произведенных расчетов. Основной для заполнения являются данные таблицы 16.
Таблица 17
Баланс доходов и расходов (финансовый план)»
Шифр строки | Разделы и статьи баланса | Сумма, тыс. тыс. руб. |
1 | 2 | 3 |
1 | 1. Поступления (приток денежных средств) | |
2 | А. От текущей деятельности | |
3 | Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин) | 81951 |
4 | Прочие поступления - всего, в том числе | 270 |
5 | средства целевого финансирования | 210 |
6 | поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях | 60 |
7 | Прирост устойчивых пассивов | 280 |
8 | Итого по разделу А | 82501 |
9 | Б. От инвестиционной деятельности | |
10 | Выручка от прочей реализации (без НДС) | 8200 |
11 | Доходы от прочих операций | 23424 |
12 | Накопления
по строительно-монтажным работам,
выполняемым хозяйственным |
664 |
13 | Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР | 200 |
14 | Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве | 1000 |
15 | Высвобождение средств из оборота (мобилизация) | 0 |
16 | Итого по разделу Б | 33488 |
17 | В. От финансовой деятельности | |
18 | Увеличение уставного капитала | 0 |
19 | Доходы от финансовых вложений | 0 |
20 | Увеличение задолженности, в том числе: | 4874 |
21 | получение новых займов, кредитов | 4874 |
22 | выпуск облигаций | 0 |
23 | Итого по разделу В | 4874 |
24 | Итого доходов | 120863 |
25 | II. Расходы (отток денежных средств) | |
26 | А. По текущей деятельности |
Продолжение таблицы 17
1 | 2 | 3 |
27 | Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость) | 28304 |
28 | Платежи в бюджет -всего, в том числе | 27200 |
29 | налоги, включаемые в себестоимость продукции | 5487 |
30 | налог на прибыль, всего | 11233 |
31 | налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия | 2500 |
32 | налоги, относимые на финансовые результаты | 2658 |
33 | выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) | 7980 |
34 | Прирост собственных оборотных средств | 0 |
35 | Итого по разделу А | 55504 |
36 | Б. По инвестиционной деятельности | |
37 | Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы - всего, из них: | 30765 |
38 | кап. вложения производственного назначения | 16725 |
39 | кап. вложения не производственного назначения | 6000 |
40 | затраты на проведение НИОКР | 1200 |
41 | платежи по лизинговым операциям | 0 |
42 | долгосрочные финансовые вложения | 0 |
43 | расходы по прочей реализации | 4900 |
44 | содержание объектов социальной сферы | 1820 |
45 | прочие расходы | 120 |
46 | Итого по разделу Б | 30765 |
47 | В. От финансовой деятельности | |
48 | Погашение долгосрочных кредитов | 4000 |
49 | Уплата процентов по долгосрочным кредитам | 877 |
50 | Краткосрочные финансовые вложения | 0 |
51 | Выплата дивидендов | 5000 |
52 | Отчисления в резервный фонд | 5000 |
53 | Прочие расходы | 0 |
54 | Итого по разделу В | 14877 |
55 | Итого расходов | 101146 |
56 | Превышение доходов над расходами (+) | 19717 |
57 | Превышение расходов над доходами (-) | -19717 |
58 | Сальдо по текущей деятельности | 26997 |
59 | Сальдо по инвестиционной деятельности | 2723 |
60 | Сальдо по финансовой деятельности | -10003 |