Организация финансов предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Января 2012 в 16:19, курсовая работа

Описание работы

Цель данной работы - сделать общий обзор финансов предприятий, рассмотреть основные принципы их организации, и в сжатом виде рассмотреть изменившуюся структуру финансовых ресурсов предприятий.
В целях исследования данной темы были поставлены следующие задачи:
раскрыть экономическую сущность финансов организации;
рассмотреть основы и характер возникновения финансовых отношений;
проанализировать принципы организации финансов предприятия;
описать процесс и направления распределения прибыли предприятия как основного источника формирования финансовых ресурсов;

Содержание работы

Введение………………………………………………………………………….3
1. Принципы организации финансов предприятий, их развитие в рыночных условиях………………………………………………………5
2. Финансовые ресурсы предприятий, их состав, структура, источники формирования, распределение…………………………………………..12
3. Организация финансовой работы и задачи финансовых служб на предприятии………………………………………………………………21
Расчетная часть………………………………………………………………...29
Заключение …………………………………………………………………….55
Список используемой литературы……………………………………………57

Файлы: 1 файл

Министерство образования и науки РФ.docx

— 120.06 Кб (Скачать файл)
 

8. Таблица 15 «Распределение  прибыли планируемого года». Расчеты  производятся на основании таблицы  10. Самостоятельно определены суммы  погашения долгосрочного кредита  и сумма выплаченных дивидендов (5000). По предварительной оценке  прибыли предприятие получит  достаточно, поэтому выплаты дивидендов  и погашение долга  планируются.

Таблица 15

Распределение прибыли планируемого года

№ п/п Показатель Сумма, тыс. тыс. руб.
1 2 3
1 Всего прибыль 50233
2 Отчисления  в резервный фонд 5000
3 Кап. вложения производственного назначения (реконструкция цеха) 8900
4 Кап. вложения непроизводственного назначения (строительство жилого дома) 4000
5 Отчисления  в фонд потребления - всего, в том  числе 7980
5.1. а) на выплату  материальной помощи работникам предприятия 4980
5.2. б) удешевление  питания в столовой 1500
5.3. в) на выплату  вознаграждения по итогам года 1500
6 Прирост оборотных  средств 317
7 Налоги, выплачиваемые  из прибыли 2500
8 Налог на прибыль 10740
9 Налог на прочие доходы 9% 493
10 Погашение долгосрочного  кредита 4000
11 Остаток нераспределенной прибыли до выплаты дивидендов 6303
12 Выплата дивидендов 5000
13 Нераспределенная  прибыль  1303

 

9. Таблица  15 «Шахматка» Заполнение шахматки производилось по данным предыдущих таблиц. По вертикали расположены строки расходов, по горизонтали — графы источников финансирования этих расходов. Поскольку прибыль является результатом получения выручки от продажи и прочих доходов и, в свою очередь, является источником расходов организации, она указана и в доходах (по горизонтали) и в расходах (по вертикали).

 

     

     Таблица 16

     Шахматка

 
№ строки
Доходы 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Расходы

Выручка от продажи Средства целевого финансирования Поступления от родителей за содержание детей в  дошкольных учреждениях Прирост устойчивых пассивов Прочие доходы Накопления  по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом Средства, поступающие  от заказчиков по договорам на НИОКР Средства, поступающие  в порядке долевого участия в  жилищном строительстве Высвобождение средств  из оборота (мобилизация) Прибыль Получение новых  займов, кредитов Прибыль Итого расходов
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
1 Затраты 28304                       28304
2 Платежи в бюджет - всего, в том числе: 5487                 21713     27200
2.1. налоги, включаемые в себестоимость продукции 5487                       5487
2.2. налог на прибыль                   11233     11233
2.3. налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия                   2500     2500
2.4. налоги, относимые  на финансовые результаты         2658               2658
3 выплаты из фонда  потребления (материальная помощь и  др.)                   7980     7980

 

Продолжение таблицы 16

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
4 Прирост собственных  оборотных средств       280           317     597
5 Кап. вложения производственного назначения 3287         664       8900 3874   16725
6 Кап. вложения непроизводственного назначения               1000   4000 1000   6000
7 Затраты на проведение НИОКР         1000   200           1200
8 Прочие расходы 2429       17480               19909
9 Содержание  объектов социальной сферы   210 60   1550               1820
10 Погашение долгосрочных кредитов                   4000     4000
11 Уплата процентов  по долгосрочным кредитам         877               877
12 Выплата дивидендов                   5000     5000
13 Отчисления  в резервный фонд                   5000     5000
14 Прибыль 42444       6486         1303     50233
15 Итого доходов 81951 210 60 280 30051 664 200 1000 0 50233 4874 0 169523

 

10. Таблица 17. «Баланс доходов и расходов (финансовый  план)»

     Разделы баланса доходов и расходов предприятия  были заполнены на основе данных условия  задания и произведенных  расчетов. Основной для заполнения являются данные таблицы 16.

     Таблица 17

     Баланс  доходов и расходов (финансовый  план)»

Шифр  строки Разделы и статьи баланса Сумма, тыс. тыс. руб.
1 2 3
1 1. Поступления  (приток денежных средств)  
2 А. От текущей  деятельности  
3 Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов  и таможенных пошлин) 81951
4 Прочие поступления - всего, в том числе 270
5 средства целевого финансирования 210
6 поступления от родителей за содержание детей в  дошкольных учреждениях 60
7 Прирост устойчивых пассивов 280
8 Итого по разделу А 82501
9 Б. От инвестиционной деятельности  
10 Выручка от прочей реализации (без НДС) 8200
11 Доходы от прочих операций 23424
12 Накопления  по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом 664
13 Средства, поступающие  от заказчиков по договорам на НИОКР 200
14 Средства, поступающие  в порядке долевого участия в  жилищном строительстве 1000
15 Высвобождение средств из оборота (мобилизация) 0
16 Итого по разделу Б 33488
17 В. От финансовой деятельности  
18 Увеличение  уставного капитала 0
19 Доходы от финансовых вложений 0
20 Увеличение  задолженности, в том числе: 4874
21 получение новых  займов, кредитов 4874
22 выпуск облигаций 0
23 Итого по разделу В 4874
24 Итого доходов 120863
25 II. Расходы (отток  денежных средств)  
26 А. По текущей  деятельности  

 

Продолжение таблицы 17

1 2 3
27 Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных  отчислений и налогов, относимых  на себестоимость) 28304
28 Платежи в бюджет -всего, в том числе 27200
29 налоги, включаемые в себестоимость продукции 5487
30 налог на прибыль, всего 11233
31 налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия 2500
32 налоги, относимые  на финансовые результаты 2658
33 выплаты из фонда  потребления (материальная помощь и  др.) 7980
34 Прирост собственных  оборотных средств 0
35 Итого по разделу А 55504
36 Б. По инвестиционной деятельности  
37 Инвестиции  в основные фонды и нематериальные активы - всего, из них: 30765
38 кап. вложения производственного назначения 16725
39 кап. вложения не производственного назначения 6000
40 затраты на проведение НИОКР 1200
41 платежи по лизинговым операциям 0
42 долгосрочные  финансовые вложения 0
43 расходы по прочей реализации 4900
44 содержание  объектов социальной сферы 1820
45 прочие расходы 120
46 Итого по разделу Б 30765
47 В. От финансовой деятельности  
48 Погашение долгосрочных кредитов 4000
49 Уплата процентов  по долгосрочным кредитам 877
50 Краткосрочные финансовые вложения 0
51 Выплата дивидендов 5000
52 Отчисления  в резервный фонд 5000
53 Прочие расходы 0
54 Итого по разделу В 14877
55 Итого расходов 101146
56 Превышение  доходов над расходами (+) 19717
57 Превышение  расходов над доходами (-) -19717
58 Сальдо по текущей  деятельности 26997
59 Сальдо по инвестиционной деятельности 2723
60 Сальдо по финансовой деятельности -10003

Информация о работе Организация финансов предприятия