Автор работы: Пользователь скрыл имя, 01 Апреля 2011 в 23:13, курсовая работа
Оценивая кредитоспособность своих клиентов, банк ищет ответы на два главных вопроса. Во-первых, как оценить перспективу финансовой состоятельности заемщика, т.е. как убедиться в том, что у него будет возможность выполнить свои денежные обязательства по кредиту к моменту истечения срока действия кредитного договора. Во-вторых, как оценить степень готовности потенциального клиента выполнить указанные обязательства, т.е. захочет ли он это сделать, можно ли ему доверять. Оценить кредитоспособность заемщика адекватно – значит обоснованно и аргументировано ответить на оба указанных вопроса.
Представим данные
таблицы 2.1 графически. (Рис. 2.1)
Так, динамика кредитов,
выданных юридическим лицам, имеет положительное
направление.
Система оценки кредитоспособности
юридических лиц, принятая в ОАО «Газпромбанк»,
выглядит следующим образом.
На основании бухгалтерского
баланса и отчёта о прибылях и убытках
юридического лица путём группировки
активов и пассивов происходит составление
агрегированного, то есть совокупного,
или, как его часто называют, суммарного
баланса организации и сводной таблицы
её основных финансовых показателей. Баланс
и отчёт нужны для того, чтобы впоследствии
вычислить важнейшие показатели организации,
необходимые для составления рейтинга.
Показателей несколько: ликвидность, рентабельность,
финансовая устойчивость и оборачиваемость. Также
стоит отметить, что
оценка кредитоспособности
осуществляется на основе
единых методологических
подходов в рамках комплексной
системы анализа, управления
и контроля рисков, включающей
в себя сочетание качественной (экспертной)
и количественной (статистической)
оценки кредитного риска.
Таким образом, исходя
из данных бухгалтерской отчетности банка
и отчетов по движению денежных средств
и о прибылях и убытках, проведен комплексный
анализ различных коэффициентов финансового
состояния юридических лиц – клиентов
«Газпромбанка». За обобщенные показатели
приняты средние значения финансовых
коэффициентов всех клиентов. Динамика
их изменения в течение трех лет представлена
в таблице 2.2.
Показатели | 2007 год | 2008 год | 2009 год | Отклонение | |||
Абсолютное | Относительное, % | ||||||
2008 к 2007 | 2009 к 2008 | 2008 к 2007 | 2009 к 2008 | ||||
Коэффициент текущей ликвидности (Ктл) | 1,175 | 1,202 | 1,251 | 0,027 | 0,049 | 2,29 | 4,08 |
Коэффициент быстрой ликвидности (Кбл) | 0,806 | 0,892 | 0,934 | 0,086 | 0,042 | 10,67 | 4,71 |
Коэффициент рентабельности оборота (Кр) | 0,023 | 0,075 | 0,084 | 0,052 | 0,009 | 226,09 | 12 |
Коэффициент финансового левеража (Кфл) | 1,041 | 0,892 | 0,781 | -0,149 | -0,111 | -14,31 | -12,44 |
Коэффициент оборачиваемости активов (Коб) | 0,110 | 0,108 | 0,085 | -0,002 | -0,023 | -1,82 | -21,29 |
Анализ
рассчитанных показателей позволяет
сделать вывод о
Так, коэффициент текущей ликвидности на протяжении рассматриваемого периода находился в норме – текущие активы превышают текущие обязательства. При этом положительное абсолютное положительное отклонение коэффициента в 2008 году на 0,027 и в 2009 году на 0,049 по сравнению с предыдущим годом означает снижающийся риск неплатежеспособности клиентов банка.
Коэффициент
быстрой ликвидности имеет
Коэффициент
рентабельности оборота имеет нормальные
значения – выше 0,01. Резкий скачок данного
показателя в 2008 году свидетельствует
о повышении эффективности
Нормативный уменьшающийся уровень коэффициента финансового левеража в 2007 году свидетельствует о преобладании клиентов второго класса кредитоспособности. В 2008 и 2009 году кредитоспособность заемщиков повышается, преобладают клиенты первого класса.
Коэффициент оборачиваемости
активов заемщиков снижается с 2007
по 2009 год, свидетельствуя о положительной
тенденции в размещении кредитов, высокой
оборачиваемости средств, а значит и повышении
уровня кредитоспособности юридических
лиц.
Более наглядно значения
финансовых коэффициентов в их трехлетней
структуре представлены на графике. (Рис.
2.2)
На основе проанализированных
данных таблицы 2.2 составлен график
динамики показателей кредитоспособности
клиентов ОАО «Газпромбанк». (Рис. 2.3)
Исходя из данных таблиц
2.1 и 2.2 можно сделать вывод об
улучшающейся обстановке в отношении
кредитоспособности юридических лиц –
клиентов ОАО «Газпромбанк». Количество
выданных кредитов с 2007 по 2009 гг. росло.
Так, например, резкий рост доли кредитов
в 2008 году происходит за счет сокращения
долей ликвидных активов: ценных, бумаг
приобретенных банками, корреспондентских
счетов в кредитных организациях, счетов
в Банке России (по данным финансовой отчетности
банка). Коэффициенты финансового состояния
свидетельствуют о высоком уровне кредитоспособности
заемщиков. В связи с увеличением ликвидности
активов организаций и предприятий, их
оборачиваемости и положительной динамикой
других показателей растет их кредитоспособность,
а соответственно и доверие банка к своим
клиентам, так как уменьшаются кредитные
риски. Следовательно, банк все больше
заинтересован в выдаче кредитов юридическим
лицам, поэтому объем кредитования юридических
лиц с каждым годом растет.
2.2.
Оценка кредитоспособности
Тысячи жителей России оценили все преимущества кредитования в «Газпромбанке». Конкурентные ставки, гибкие условия, большое разнообразие кредитных программ – вот чем отличаются кредиты для физических лиц от «Газпромбанка».
Сегодня «Газпромбанк»
предлагает населению ипотечные (жилищные)
кредиты и кредиты на приобретение автомобиля
(нового и подержанного). «Газпромбанк»
постоянно проводит мониторинг рынка,
разрабатывая и модернизируя свои кредитные
продукты с учетом запросов граждан.
Способность банка
оказывать такую розничную
Исходя из данных
официального сайта «Газпромбанка»
об объеме выданных кредитов физическим
лицам и данных годовой отчетности банка
о просроченной задолженности по выданным
кредитам, составлена таблица 2.3.
Показатели | 2007 год | 2008 год | 2009 год | Отклонение | |||
Абсолютное, млрд. руб. | Относительное, % | ||||||
2008 к 2007 | 2009 к 2008 | 2008 к 2007 | 2009 к 2008 | ||||
Объем выданных кредитов (млрд. руб.) | 33,5 | 48,4 | 45,1 | 14,9 | -3,3 | 44,5 | -6,8 |
Объем просроченной задолженности по кредитам (млрд. руб.) | 0,87 | 1,57 | 1,66 | 0,7 | 0,09 | 80,5 | 5,7 |
Тенденция объемов
кредитования физических лиц и просроченной
задолженности по выданным кредитам
нагляднее прослеживается на графике.
(Рис. 2.4)
Анализ данных
таблицы 2.3 и рис. 2.4 позволяет сделать
вывод о соотношении
Эту тенденцию можно объяснить общим падением платежеспособности заемщиков и должников, а, следовательно, снижением уровня их кредитоспособности. Так как их возможности по погашению долгов сократились, и на закрытие долга им необходимо больше времени, на допущенную ими просрочку начисляется больше пени и штрафов. Что и ведет к сокращению доли основного долга в общей сумме, которую должен возместить должник. В свою очередь это приводит к тому, что должники чаще отказываются от оплаты штрафов, которые могут превышать основной долг, находя их начисление несправедливым. Это существенно осложняет работу по взысканию задолженности.
Представители
банка при оценке кредитоспособности
физического лица сравнивают сумму
запрошенного кредита и как она
соотносится с личным доходом
заёмщика, а также проводят общую
оценку финансового положения
«Газпромбанк»
широко применяет скоринговый метод
оценки кредитоспособности своих клиентов.
При оценке в баллах системы отдельных
показателей на первом этапе дают предварительную
оценку возможности выдачи ссуды, основанную
на данных анкеты заемщика. По результатам
заполнения анкеты определяют число набранных
заемщиком баллов. Если сумма баллов более
определенной величины, то клиент получает
кредит, если менее некоторой суммы баллов
– отказ. Также, исходя из данной скоринговой
системы, банк может принять решение о
проведении экспертной оценки кредитоспособности
клиентов, вошедших в допустимую или повышенную
группу риска. Примерная методика балльной
оценки кредитоспособности индивидуального
клиента «Газпромбанка» представлена
в приложении 1.
Исходя из количества
поданных физическими лицами заявок
на получение кредита и
Показатели | 2007 год | 2008 год | 2009 год | Отклонение | |||
Абсолютное | Относительное | ||||||
2008 к 2007 | 2009 к 2008 | 2008 к 2007 | 2009 к 2008 | ||||
Количество человек, подавших заявки на получение кредита (тыс. чел.) | 98,1 | 144,6 | 163,3 | 46,5 | 18,7 | 47,4 | 12,9 |
Количество человек, получивших положительное кредитное решение (тыс. чел.) | 83,7 | 121,0 | 112,7 | 37,3 | -8,3 | 44,6 | -6,9 |
Количество человек, подвергшихся экспертной оценке (тыс. чел.) | 4,1 | 6,0 | 27,9 | 1,9 | 21,9 | 46,3 | 365 |
Количество человек, получивших отказ в выдаче кредита (тыс. чел.) | 10,3 | 17,6 | 22,7 | 7,3 | 5,1 | 70,9 | 28,9 |
Данные таблицы
2.4 можно продемонстрировать графически.
(Рис. 2.5)
Так, в течение
трех лет число желающих получить
кредит возрастало. Однако в 2007 году получить
положительное кредитное решение органов
«Газпромбанка» удалось 85% заемщиков,
в 2008 году – 83% из числа желающих. Несмотря
на то что в 2009 году количество заявок
на получение кредита превысило данный
показатель 2008 года, объем выданных кредитов
все же снизился на 6,8%.
Анализ кредитоспособности клиентов «Газпромбанка» в целом свидетельствует о положительной тенденции в области кредитования юридических и физических лиц за период 2007-2009 гг. В 2007 году активно развивалось кредитование как юридических, так и физических лиц. При этом абсолютный объем кредитов физическим лицам значительно меньше по размерам (более чем в 11 раз), чем объем кредитов юридическим лицам. За 2008 год кредиты предприятиям и организациям росли быстрее, чем кредиты физическим лицам (72,9% и 44,5% соответственно). Данные по росту кредитов в 2008 году доказывают, что «Газпромбанк» в условиях ограниченной ликвидности и масштабного кризиса на мировых финансовых рынках переключил свое внимание с потребительского кредитования на кредитование реального сектора экономики. Это также подтверждают показатели объемов кредита юридическим лицам за 2009 год.
Иная ситуация с 2008 по 2009 гг. наблюдается в области кредитования физических лиц – происходит динамика снижения выдаваемых ссуд. В 2009 году на 6,9% по сравнению с предыдущим годом снизились темпы выдачи кредитов физическим лицам. Подобная потеря интереса к кредитованию физических лиц происходит на фоне роста задолженности граждан по кредитам. Снижение также можно объяснить ужесточением кредитной политики многих банков в условиях кризиса, которое имело место еще конце 2008 года: потребительские кредиты стали менее доступны населению, часть кредитных программ были заморожены, требования, предъявляемые к потенциальным заемщикам, были повышены. В то же время выступления руководителей «Газпромбанка» свидетельствует о том, что банковские операции по кредитованию населения гораздо менее подвержены кредитному риску, чем кредитование юридических лиц. Вышесказанное приводит к выводу о грядущем интенсивном развитии данного сегмента кредитной политики банка.
Исходя
из показателей динамики кредитования,
анализа финансовых коэффициентов,
систем оценки и отбора заемщиков, можно
сделать вывод о положительном
уровне кредитоспособности клиентов «Газпромбанка».
Об этом также свидетельствуют годовые
финансовые отчеты банка. Кредитные решения
принимаются на основе комплексной оценки
кредитоспособности клиентов и позволяют
судить о дальнейшем развитии кредитования
как юридических, так и физических лиц.
Информация о работе Оценка кредитоспособности клиентов банка