Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Марта 2011 в 08:41, курсовая работа
Средства, инвестированные предприятием в материальное производство, подразделяются в зависимости от длительности их оборота на основные средства и оборотные средства. В качестве критерия оценки длительности оборота принята естественная продолжительность процесса материального производства, равная одному году. Исходя из этого в теории и на практике принято средства с оборачиваемостью свыше года относить к основным средствам, с оборачиваемостью в пределах года - к оборотным средствам. Эти средства предприятия используют для создания оборотных производственных фондов и фондов обращения.
Произведем расчет показателей. Результаты запишем в таблицу.
Таблица
2. Показатели финансово-хозяйственной деятельности
Название показателя | 2005 г. |
Сумма, хоз.средств,находящихся в распоряжении организации | 290300 |
Доля основных средств в активах | 30,73% |
Величина СОС (функционирующий капитал) | 17406 |
Операционные финансовые потребности | 44796 |
Внереализационные финансовые потребности | -28529 |
Текущие финансовые потребности | 16267 |
Денежные средства | 1139 |
Коэффициент текущей ликвидности | 1,13 |
Коэффициент быстрой ликвидности | 0,27 |
Коэфф. абсолютной ликвидности (платежеспособности) | 0,03 |
Доля оборотных средств в активах | 50,73% |
Доля собственных средств в общей их сумме | 11,82% |
Доля запасов в оборотных активах | 76,25% |
Доля СОС в покрытии запасов | 15,50% |
Коэффициент покрытия запасов | 0,37 |
Коэффициент концентрации собственного капитала | 0,55 |
Коэффициент финансовой зависимости | 1,81 |
Коэффициент маневренности собственного капитала | 0,11 |
Коэффициент концентрации заемного капитала | 0,45 |
Коэффициент структуры долгосрочных вложений | 0,00 |
Коэфф. долгосрочного привлечения заемных средств | 0,00 |
Коэффициент структуры заемного капитала | 0,00 |
Коэфф. соотношения заемных и собственных средств | 0,81 |
Выручка от реализации | 444270 |
Чистая прибыль | 21306 |
Фондоотдача | 4,98 |
Оборачиваемость средств в расчетах (оборотах) | 16,26 |
Оборачиваемость средств в расчетах (днях) | 22,14 |
Оборачиваемость запасов (в оборотах) | 3,53 |
Оборачиваемость запасов (в днях) | 102,11 |
Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях) | 0,26 |
Продолжительность операционного цикла | 124,25 |
Продолжительность финансового цикла | 123,99 |
Коэфф. погашаемости дебиторской задолженности | 0,06 |
Оборачиваемость собственного капитала | 2,77 |
Оборачиваемость совокупного капитала | 1,53 |
Чистая прибыль | 21306 |
Рентабельность продукции | 9,57% |
Рентабельность основной деятельности | 10,59% |
Рентабельность совокупного капитала (авансированного) | 7,34% |
Рентабельность собственного капитала | 13,28% |
Период окупаемости собственного капитала | 7,53 |
Из таблицы видно что
СОС = 17406 (т.руб.).
ТФП = 16267 (т.руб.).
ТФПопер. = 44796 (т.руб.).
ТФПв.реал. = -28529 (т.руб )
СОС > 0 Это означает, что предприятие генерирует больше постоянных ресурсов, чем это необходимо для финансирования постоянных активов.
ТФП > 0 Это потребности в покрытии неденежных оборотных средств (дефицит).
Часть ресурсов идет на покрытие ТФП. Остаток представляет собой свободный остаток денежной наличности. Выразим ТФП и ДС в процентах от величины СОС:
ТФП = 95% , ДС = 5% .
Предприятие обладает собственными оборотными средствами, достаточными для финансирования основных средств, и генерирует свободный остаток денежной наличности (5%), из которого можно надеяться оплатить ближайшие расходы или, если располагает ситуация, сделать краткосрочные финансовые вложения.
Оборотные
средства – один из важнейших компонентов
в структуре предприятия. Сравнивая
предприятие с живым
Для предприятия важно правильно определить оптимальную потребность в оборотных средствах, что позволит с минимальными издержками получать прибыль, запланированную при данном объеме производства. Занижение величины оборотных средств влечет за собой неустойчивое финансовое состояние, перебои в производственном процессе и, как следствие, снижение объема производства и прибыли. В свою очередь, завышение размера оборотных средств снижает возможности предприятия производить капитальные затраты по расширению производства. Замораживание средств (собственных и заемных) в любом виде, будь то складские запасы готовой продукции или приостановленное производство, излишние сырье и материалы, обходится предприятию очень дорого, так как свободные денежные средства можно использовать более рационально для получения дополнительного дохода.
Оборотные средства, сформированные за счет собственных источников в большинстве отраслей промышленности являются основой хозяйственной деятельности предприятий. Собственные средства играют главную роль в организации кругооборота фондов, так как предприятия, должны обладать определенной имущественной и оперативной самостоятельностью с тем, чтобы вести дело рентабельно. Сегодня, в период благоприятной конъюнктуры, в России становятся все более доступно привлечение заемных средств. Эффективное использование таких средств открывает большие возможности для развития предприятия.
Рост
эффективности использования
Подводя
итог добавим, что в современной
экономике эффективность
Информация о работе Обеспечение предприятия оборотными средствами и эффективное их использование