-
следует предугадывать последствия
риска.
Применение
на практике этих принципов означает,
что всегда необходимо рассчитать максимально
возможный убыток по данному виду риска,
потом сопоставить его с объемом капитала
предприятия, подвергаемого данному риску,
и затем сопоставить весь возможный убыток
с общим объемом собственных финансовых
ресурсов. И только сделав последний шаг,
возможно, определить, не приведет ли данный
риск к банкротству предприятия.
Вопрос
о выборе оптимальной политики, направленной
на снижение риска, решается в рамках микроэкономической
теории. Соответствующий результат гласит:
оптимальная политика управления риском
должна быть такой, чтобы предельные затраты
на реализацию этой политики соответствовали
предельной полезности, доставляемой
ее применением [8].
Однако,
ввиду значительных информационных
требований этот принцип трудно реализуем
на практике. Фактически применяются более
простые критерии, например, критерий
минимума затрат на мероприятия по снижению
риска до приемлемого уровня.
В
конкретных случаях выбор средств
снижения риска зависит от возможностей
его предсказания. Так, известные, часто
встречающиеся риски могут быть снижены
с помощью специально разрабатываемых
превентивных мер. Например, риск потери
части активов предприятия вследствие
хищений может быть снижен за счет установления
сигнализации на складах, улучшения действующей
системы учета и контроля за хранением
и использованием материальных ценностей.
Предвидимые,
но плохо контролируемые риски могут
быть снижены за счет диверсификации
производства и использования резервной
системы поставки ресурсов.
Каждый
из перечисленных инструментов снижения
риска имеет как определенные
преимущества, так и недостатки. Поэтому
обычно используют определенные комбинации
этих инструментов «подавления» рисков.
В качестве ориентира при выборе средств
снижения риска используют специальные
схемы, подобные нижеприведенной.
Завершающим
этапом в анализе средств снижения
риска является формулировка общего
плана управления риском проекта [16].
Этот
план должен включать: результаты идентификации
всех областей риска проекта, перечень
основных идентификаторов риска в каждой
области; результаты рейтинговой оценки
индикаторов риска, отражающих их значимость
для достижения целей проекта; результаты
статистического анализа риска, анализа
чувствительности и глобального анализа
риска принятия проекта; рекомендуемые
стратегии снижения риска в каждой сфере
деятельности, связанной с реализацией
проекта; перечень процедур, обеспечивающих
мониторинг рисков предпринимательского
проекта.
Таблица
8.
Схема
для выбора средств снижения риска
Возможные
потери прибыли, ресурсов
|
Вероятность
возникновения кризисной ситуации
|
высокая
|
средняя
|
низкая
|
1.
Сравнимы с суммой активов проекта
|
отвергнуть
проект
|
отвергнуть
проект
|
анализ путей
снижения риска
|
2.
Не превышает суммы расчетной
выручки
|
превентивные
меры
|
страхование риска
|
страхование риска
|
3.Не
превышает суммы расчетной
прибыли
|
превентивные
меры
|
применение
политики резервирования, самострахования
|
|
Заключение
Исследования,
проведенные в данной курсовой работе
позволяют сделать следующие выводы:
Риск -
это всепроникающий феномен, то, что присуще
всем рыночным субъектам. Его основные
характеристики сводятся к тому, что:
- риск присутствует
всегда на всех этапах деятельности хозяйственных
субъектов вне зависимости от сферы их
функционирования, при этом отличие может
состоять только лишь в его степени;
- полное устранение
риска невозможно в силу целого ряда причин
как объективного, так и субъективного
характера (например, отсутствие полной
информации, постоянное развитие как непосредственно
конкретного рынка, так и экономики страны
в целом и т.п.)
Само
по себе наличие риска, которое сопровождает
деятельность предприятия, работающего
в рыночных условиях, не является недостатком
рыночной экономики. Более того, отсутствие
риска, т.е. опасности возникновения непредсказуемых
и нежелательных для предприятия последствий
его собственных действий, как правило,
вредит экономике, поскольку подрывает
ее динамичность и эффективность.
Экономический
риск, основным источником которого являются
внутренняя и внешняя неопределенности,
возможен по следующим основным причинам:
- внезапно
наступившие непредвиденные изменения
во внешней среде, которые отражаются
(либо могут отразиться) на деятельности
предприятия (изменения цен, изменения
в налоговом законодательстве, колебания
валютного курса, изменения в социально-политической
ситуации и т.п.);
- изменения
отношений предприятия с его контрагентами.
Эти изменения могут быть вызваны как
самим предприятием, так и контрагентами
данного предприятия (возможность заключить
более выгодный договор, удлинение или
сокращение срока договора, более привлекательные
условия деятельности, изменение ориентации
партнеров, изменения в условиях перемещения
товарных, финансовых и трудовых ресурсов
между предприятиями и т.п.), что повлечет
за собой изменения достигнутых ранее
договоренностей либо отказа от них;
- изменения,
проходящие внутри самого предприятия,
либо другие причины внутреннего происхождения
(несоответствие уровня квалификации
работников предприятия запланированным
производственным заданиям, внезапный
выход их строя основных производственных
фондов и т.п.);
- изменения,
происходящие вследствие научно-технического
прогресса, результатом чего является
формирование новой системы ориентации
(например, изменение отношения к ручному
труду после возникновения машинного).
Основными
функциями риска являются: инновационная,
регулятивная, защитная и аналитическая.
Многообразие
рисков в предпринимательской деятельности
обусловило необходимость их классификации.
В современной экономической теории их
обычно классифицируют по следующим основным
признакам: связь с предпринимательской
деятельностью; принадлежность к стране
функционирования хозяйственного субъекта;
уровень возникновения; сфера происхождения;
причины возникновения; степень обоснованности
принятия риска; степень системности;
соответствие допустимым пределам; реализация
рисков; адекватность времени принятия
решения реагирования на реализацию
рисков; группа, анализирующая риск и принимающая
решение о поведении в случае его реализации;
масштаб влияния; возможность прогнозирования;
степень влияния на деятельность.
Это
позволяет разработать оптимальную
систему управления риском, которая
направлена на минимизацию возможных
будущих потерь.
Управление
рисками - это возможность экономической
деятельности, использовать разнообразные
подходы, процессы, мероприятия, которые
позволяют в определенной степени прогнозировать
наступление рискованного события, ситуации,
и за счет управленческого взаимодействия
добиваться снижения его степени влияния.
Главными
задачами управления риском являются:
обнаружение областей повышенного риска;
оценка степени риска; анализ приемлемости
данного уровня риска для предпринимателя;
разработка в случае необходимости мер
по предупреждению или снижению риска;
в случае, когда рисковое событие произошло,
принятие мер к максимально возможному
возмещению причиненного ущерба.
Конкретные
методы и приемы, которые используются
при принятии и реализации решений
в условиях риска, в значительной степени
зависят от специфики предпринимательской
деятельности, принятой стратегии достижения
поставленных целей, конкретной ситуации
и т.п.
Система
управления риском прежде всего предполагает
их оценку, результаты которой позволяют
в дальнейшем выбрать наиболее оптимальный
способ снижения рисков. Основными методами
оценки риска являются метод экспертных
оценок, метод дерева решений, метод сценариев,
статистический, аналитический метод
и т.д.
В
предпринимательской деятельности
наиболее часто используются следующие
пути снижения рисков: создание совместных
предприятий (СП); приобретение фирм, компаний
с хорошо налаженной системой внедрения
новых технологий; привлечение внешних
конкурентов-экспертов с узкой специализацией;
внедрение нововведений; максимальное
использование прошлого опыта; диверсификация;
лимитирование; страхование; страхование
ответственности; сострахование и перестраховании;
резервирование
средств
При
этом, для практики России наибольший
интерес представляет создание СП; внедрение
нововведений; диверсификация; страхование
ответственности; перестрахование и т.д.
Важным
при этом является методическая и
финансовая помощь субъектам предпринимательской
деятельности, чему должно содействовать
государство через систему законодательства,
нормативного и информационного обеспечения,
создания благоприятного климата хозяйствования.
Список
использованной литературы
- Альгин
А. П. Риск в предпринимательстве. С.-П.,
1992.
- Балабанов
И.Т. Риск-менеджмент. – М.: Финансы и статистика,
2006.
- Вишняков
Я. Д., Колосов А. В., Шемякин В. Л. Оценка
и анализ финансовых рисков предприятия
в условиях враждебной окружающей среды
бизнеса // Менеджмент в России и за рубежом
– 2000 г. №3, с. 15-17.
- Грабовой
П. Г. . Риски в современном бизнесе. – М.:
Аланс, 1994. - 240c
- Градов А.
П. и др. Стратегия и тактика антикризисного
управления фирмой. – Спб.2004 -510с.
- Гранатуров
В.М.Экономический риск: сущность, методы
измерения, пути снижения. - М.: Издательство
"Дело и Сервис", 2006.
- Давыдова
Г.В., Беликов А.Ю. Методика количественной
оценки риска банкротства предприятий
// Управление риском, 2005 г., № 3, с. 13-20.
- Дубров А.М.
Моделирование рисковых ситуаций в экономике
и бизнесе. – М.: Дело,2003
- Клейнер Г.Б.
Предприятие в нестабильной экономической
среде, риски, стратегии, безопасность.
– М.: Перспектива, 1997.
- Клейнер
Г. Риски промышленных предприятий // Российский
экономический журнал. 2005 - № 5-6 – с.85-92
- Кошкин В.И.
и др. Антикризисное управление:17-модульня
программа для менеджеров “Управление
развитием организации”. Модуль11.-Мю:ИНФРА-М,2004.-512с.
- Лапуста
М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской
деятельности. – М.: Финансы и статистика,
2007.
- Недосекин
А.О. Применение теории нечетких множеств
к задачам управления финансами // Аудит
и финансовый анализ, №2, 2000.
- Недосекин
А.О., Максимов. О. Б. Простейшая комплексная
оценка финансового состояния предприятия
на основе нечетко-множественного подхода.//
Хеджинг без риска. Публикации. – 2003. –
URL: http://www.hedging.ru/publications
- Ойгензихт
В. Проблема риска промышленных предприятий.
– М.: Прогресс, 1994. 238c.
- Романов
В. С. Понятие рисков и их классификация как
основной элемент теории рисков // Инвестиции
в России. — 2000г. — № 12, с. 41—43
- Романов
В. С., Бутуханов А. В. Рискообразующие факторы:
характеристика и влияние на риски // Управление
риском. — 2001 г. № 3, с.10—12
- Романов
В. С. Риск-менеджмент как условие развития
предприятия // Теория и практика реструктуризации
предприятий: Сборник материалов Всероссийской
научно-практической конференции. Пенза,
2005 г. — с.144—146
- Романов
В. С. Управление рисками: этапы и методы
// Факты и проблемы практики менеджмента:
Материалы научно-практической конференции
30 октября 2001 г. — Киров: Изд-во Вятского
ГЛУ, 2001 г. — с. 71—77
- Станиславчик
Е. Н. Риск-менеджмент на предприятии. Теория
и практика. М.: «Ось-89», 2002. – 80 с.
- Хохлов Н.В.
Управление риском. – М.: Юнити-дана, 2007.-
239 с.
- Чернова
Г. В. Практика управления рисками на уровне
предприятия. – СПб: Питер, 2007. – 176с