Кредитные риски и способы их снижения

• недостаточность долгосрочных ресурсов для кредитования трупного проекта  и боязнь кредитных организаций  нарушить нормативы экономической  деятельности;

• отсутствие прогрессивного положительного опыта по сочетанию различных  видов краткосрочного и долгосрочного  кредитования для достижения инвестиционных целей;

• неправильно выбранные отраслевые и региональные приоритеты;

• неудачно подобранные графики  использования и погашения заемных  средств без учета действительных потребностей производственного или  строительного процесса;

• некачественный и непрофессиональный анализ вероятности возвращения  кредита в срок, рисков реализации продукции заемщика на рынке, а также  возможности появления новых  конкурентов, доли нелегального бизнеса  и непредвиденных расходов заемщика.

Все вышеперечисленное в свою очередь  способствует появлению дополнительных рисков кредитования в виде некачественного  кредитного меморандума и другой документации, нереальному определению  видов, сроков, объемов ссуды, неправильной оценке рисков конкретной сделки.

Существенным негативным моментом в деятельности кредитной организации  является недостаточная разработанность  стратегии и политики развития кредитования, организационной структуры управления процессом, форм и методов управления кредитованием и рисками, информационного, аналитического, технического, кадрового  обеспечения процесса кредитования, распределения функций управления, полномочий и ответственности, количественные и качественные ограничения кредитных  рисков, корпоративная культура кредитования.

Исходя из изложенного можно  выделить основные направления снижения рисков кредитования:

• введение обязательного требования со стороны Банка России о включении  государственных направлений денежно-кредитной  политики в кредитную политику каждой кредитной организации;

• создание и обеспечение единой для всех банков нормативной базы;

• организация помощи со стороны  Банка России и других государственных  структур в разработке обязательных нормативных требований к методологическому  обеспечению различных видов  и форм кредитования;

• введение соответствующего обязательного  коэффициента совокупного кредитного риска с разработкой предельных его значений при кредитовании отдельных  отраслей промышленности и народного  хозяйства. Для его выведения могут быть использованы такие показатели как коэффициент внутренней рентабельности сделки и нормы прибыли, точка безубыточности и окупаемости кредитуемой сделки, дисконтирование денежного потока и расчет чистого потока денежных средств от реализации кредитуемой сделки и определение ее чистой стоимости, измерение и оценка социальных последствий кредитования, (например, в рамках потребительских кредитов и ипотечного кредитования), расчет внутренней нормы возвратности средств банка;

• установление постоянного целесообразного  взаимодействия между руководством кредитуемого заемщика и соответствующими службами кредитной организации: кредитным  управлением, управлением рисками  и службами внутреннего контроля кредитной организации, а также  перечисленными службами кредитной  организации друг с другом.

Стратегия управления рисками в  коммерческом банке должна основываться на интегрированной структуре, состоящей  из обязанностей и функций, которые  спускаются от уровня Правления вниз, на операционные уровни, охватывая  все аспекты риска, в особенности  рыночный, кредитный и риск ликвидности, операционный, юридический риски, риски, связанные с репутацией банка и с персоналом. Эта структура включает в себя само Правление в качестве конечного ответственного органа, комитеты, отдел управления рисками, а также различные отделы поддержки и контроля. Все они имеют четко определенные обязанности и порядок отчетности.

Ответственность за повседневное отслеживание риска, оценка и определение уровня риска возлагаются на специальное  структурное подразделение банка. Его основной задачей является внедрение  принципов управления рисками, особенно кредитного и риска ликвидности, выработка методики оценки рисков. Аналитический отдел банка призван  обеспечить такое положения дел, при котором все эти риски  оставались бы в рамках утвержденных лимитов, правильно бы понимались и  оценивались перед проведением  операций, отслеживались на постоянной основе и по ним представлялась бы отчетность руководству. В организации своей работы по управлению и контролю над банковскими рисками, аналитический отдел должен опираться на общепризнанные фундаментальные факторы, важные для создания и поддержания универсальной, эффективной системы управления риском и контроля.

Первая. Управление рисками ведется  сверху вниз и исходит от людей, которые  обладают полной ответственностью за ведение дел. Конечная ответственность  за управление риском - на руководстве  банка.

Вторая. Правление и исполнительное руководство признает существование  широкого ряда типов риска и обеспечивает такое положение, при котором  структура контроля, адекватно охватывала бы их все, включая и те, которые  нелегко поддаются измерению, - операционный, юридический риски, риски, связанные  с эксплуатацией фирмы или  с ее персоналом.

Третья. Отделы обеспечения и контроля - внутренний аудит, юридический отдел, отдел информационных технологий - должны войти составной частью в  общую структуру управления рисками.

Четвертая. Цели и принципы управления рисками должны быть основной, ведущей  силой общей стратегии деятельности банка, их необходимо внедрять через вспомогательные операционные процедуры и методы контроля.

Информация по рыночным, кредитным  рискам и риску ликвидности, поступает  в аналитический отдел из каждой отдельно взятой организационной единицы  и агрегируется по типу риска. Общая  картина масштабов и концентрации риска, которому подвержен банк в  конкретный момент времени предоставляется  руководству.

После того как кредит выдан, работа по клиенту не прекращается. С одной  стороны, Информационным центром анализируется  информация о клиенте, которую можно  почерпнуть из уже упомянутых информационных источников, а с другой, кредитный  работник, отвечающий за возврат выданной ссуды, всегда имеет возможность  задать Центру любой конкретный вопрос, который может у него возникнуть в процессе сопровождения кредита, используя специально разработанный  бланк запроса. Таким образом, слежение за клиентом осуществляется с двух сторон.

Крупнейшие российские банки не в последнюю очередь обязаны  своими успехами тому, что ими вовремя  были приняты меры по созданию информационных подразделений, непосредственно обслуживающих  все этапы кредитной работы. Стремление банков страны соответствовать мировым  стандартам неизбежно заставит их и  далее совершенствовать деятельность собственных информационных структур, еще активнее использовать передовые  информационные технологии и теснее взаимодействовать с частными специализированными  информационными агентствами и  государственными органами России.

Важные сведения можно получить у банков и других финансовых учреждений, с которыми имел дело заявитель. Банки, инвестиционные и финансовые компании могут предоставить материал о размерах депозитов компании, непогашенной задолженности, аккуратности в оплате счетов и т.д. Торговые партнеры компании сообщают данные о размерах предоставленного ей коммерческого кредита, и по этим данным можно судить о том, использует ли клиент эффективно чужие средства для финансирования оборотного капитала.

Отдел кредитования банка может  также обратиться к специализированным кредитным агентствам и получить у них отчет о финансовом положении  предприятия или физического  лица (в случае персональной ссуды). Отчет содержит сведения об истории  компании, ее операциях, рынках продукции, филиалах, регулярности оплаты счетов, размерах задолженности и т. д.

В соответствии с вышеизложенным можно рекомендовать кредитным организациям учитывать при определении перспектив своего развития устойчивость сложившейся тенденции роста инфляции, изменение ставки рефинансирования Центрального банка России, доходности государственных ценных бумаг. Обеспечить эффективное функционирование системы внутреннего контроля и аудита, препятствующей принятию чрезмерных рисков и неконтролируемых решений по управлению активами и пассивами. В профессиональной деятельности на финансовых рынках обеспечить строгий контроль за деятельностью филиалов, четко определить их права, конкретный состав и условия проведения банковских операций; разработать систему быстрого реагирования на ситуации, угрожающие законным интересам клиентов. Предпринять необходимые усилия для поддержания на необходимом уровне достаточности собственных средств (капитала), ограничить практику иммобилизации капитала в долгосрочные низколиквидные вложения; в целях улучшения финансового положения минимизировать расходы, обратив особое внимание на совращение расходов, не связанных с выполнением договорных обязательств; обеспечить постоянный мониторинг рисков; проводить взвешенную политику на различных сегментах финансового рынка, использовать производные финансовые инструменты с целью минимизации рисков; взаимодействовать с аудиторскими фирмами и Банком России в интересах совершенствования систем бухгалтерского учета и отчетности, внутреннего контроля и аудита.

Заключение

Огромные неплатежи в стране, в настоящее время, связаны с  недооценкой моментов кредитных  рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале развития рыночных отношений к своей кредитной  политике.

При рассмотрении экономического положения  потенциального заемщика важны буквально  все моменты, иначе банк может  понести огромные потери. Кредитным  отделам банка необходимо постоянно  учитывать, анализировать зарубежный и все возрастающий российский опыт.

Банковское дело находится в  процессе перемен. Стремясь повысить экономическую  эффективность и улучшить механизм распределения ресурсов, правительство  предпринимает шаги в направлении  создания в экономике атмосферы  открытости, конкуренции и рыночной дисциплины. Для того, чтобы выжить и добиться процветания, банкиры должны отбросить свои бюрократические традиции и превратиться в предпринимателей, реагирующих и приспосабливающихся к рыночной экономике.

Принципы прямого государственного управления банковской системой также  должны измениться. В большинстве  стран государство должно создать  правовую, регулятивную и политическую среду для надежного банковского  дела.

Финансовая либерализация, ужесточение  конкуренции и диверсификация ставят перед банками новые проблемы и способствуют возникновению новых  рисков. Без выработки новых способов управления, банки могут оказаться  в кризисе, что и происходит со многими банками в России.

На конкурентном рынке банки  нуждаются в автономии для определения совей роли и стратегии и независимости в своей кредитной и управленческой политике.

Каждый элемент риска требует  конкретной политики и характеристики параметров риска, вырабатываемых совместно  директорами и управление банка. Ключевой задачей является балансирование, при этом не обязательно уравнение, этих взаимозависимых элементов риска. Полное равновесие здесь невозможно, поскольку действия, предпринимаемые для снижения одних рисков могут увеличить другие.

Цели и задачи стратегии управления рисками в большой степени  определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в  которой приходится работать банку. Основными признаками изменения  внешней среды в банковском деле России в последние годы являются: нарастание инфляции, рост количества банков и их филиалов; регулирование  условий конкуренции между банками  со стороны Центрального банка и  других государственных органов; перераспределение  рисков между банками при участии  Центрального банка; расширение денежного  и кредитного рынков; появление новых(нетрадиционных) видов банковских услуг; усиление конкуренции между банками, случаи поглощения крупными банками мелких конкурентов; увеличение потребности в кредитных ресурсах в результате изменения технологий; роста потребности предприятий в оборотном капитале и изменения структуры финансирования в сторону уменьшения банковской доли собственного капитала клиентов банка; учащение банкротств в сфере мелкого и среднего бизнеса с одновременным отклонением от исполнения требований кредиторов; отсутствие действенных гарантий по возврату кредита.

Литература

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» в редакции от 15.02.2010 № 11-ФЗ
2. Антипова О.Н. «Регулирование рыночных рисков»./ Банковское дело 2005 г. №4
3. Банковское дело. Справочное пособие под редакцией Ю.А.Бабичевой, 2009
4. Банковские риски. Учебное пособие . – М.; Кнорус, 2009г.
5. Буклемишев О.В. Риски на рынке государственных облигаций.// Бизнес и банки, 2006 г., №22
6. Галанов В.А. Рынок ценных бумаг. – М.: Финансы и статистика.,2009 г.
7. Дубинин С.К. Политика Банка России в сфере регулирования рисков банковской системы./ Деньги и кредит 2007. №6
8. Жарковская Е.П. Банковское дело.-М.; Омега-Л, 2008
9. Ильясов С.М. Устойчивость банковской системы. Механизм управления. Региональные особенности. -М.: Юнити-Дана, 2009
10. Любушин Н.И., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия.-М.: Юнити-Дана,2005
11. Маслеченко '' Финансовый менеджмент в коммерческом банке''. – 2007 г.
12. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции.–М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008 г.
13. Москвин В.А. Проблема реструктуризации и банковские болезни. Деньги и кредит, 2004. №11.с.26-31
14. Ольшаный А.И. Банковское кредитование ( российскими и зарубежный опыт).-М.: Русская Деловая Литература, 2006 г.
15. Деятельность банков на финансовом рынке: российская практика и мировой опыт: научный альманах фундаментальных и прикладных исследований/под ред.Красавиной Л.Н.-М.: Финансы и статистика,2007 г.
16. Роуз С. Питер. Банковский менеджмент.-М.: Дело Лтд.2005
17. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка/ Учебное пособие. –М., Инфа - М, 2008 г.
18. Финансовый менеджмент: Теория и практика. Учебник. / Под ред. Стояновой Е.С. –М.: Перспектива, 2007 г.

Шипилов А., Логовинский Е. Управление финансовыми рисками в условиях нестабильности экономики. // Вестник НАУФОР, 2006г., №1 (21).