Кредитные риски и способы их снижения

Еще один решающий фактор – определенность риска. Участие в тендере может  служить примером неопределенности риска в пределах от нуля до некоторой  величины. Можно предсказать в  известных пределах сокращение объема сбыта в какой-то валюте, но конкретный уровень сбыта, а также соответствующая  степень риска могут быть очень  неопределенными. В подобных случаях  наиболее подходящими являются опционы.

Главная проблема России – это  доставшиеся от прежнего строя структурные  диспропорции народного хозяйства. Отсюда исходят и неплатежи, и  низкая эффективность деятельности субъектов бизнеса. Данная проблема не может быть решена только на уровне предприятий, необходима поддержка  государства, проявляющаяся не только в снижении процентных ставок, но и в разумной налоговой политике, когда налоговая система выполняет не только фискальную, но и регулирующую функцию, стимулирующую в частности развитие "белого" бизнеса. Необходима в настоящее время и официальная, обоснованная структурная экономическая политика, т.е. комплекс мер, направленных на ускоренное развитие приоритетных отраслей экономики, диверсифицированную поддержку в широком смысле всех отечественных экономических субъектов вместо распространенной в последние годы практики пустых деклараций, неисполняемых программ, популистских решений, приводящих на деле к разбазариванию, воровству, перераспределению ресурсов в бесперспективные или и так небедствующие отрасли. Развитие фондового рынка России будет напрямую зависеть от позиции руководства страны, если правительство примет к сведению полученные уроки, откорректирует проводимую политику "латания дыр" в сторону улучшения условий ведения бизнеса – фондовый рынок получит мощный импульс эволюционного развития, в противном случае рынок акций так и будет слаборазвитым, колеблющимся от малейшего изменения состояния рынков развитых стран.

 

2.2 Пути решения кредитных рисков

 

К факторам, повышающим кредитный  риск, относятся:

• значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей, т.е. концентрация кредитной деятельности банка в какой-либо сфере, чувствительной к изменениям в экономике;
• большой удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные финансовые трудности;
• концентрация деятельности банка в малоизученных, новых нетрадиционных сферах;
• внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов;
• удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк располагает недостаточной информацией;
• либеральная кредитная политика банка (предоставление кредитов без наличия необходимой информации и анализа финансового положения клиента);
• неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита или принятие в качестве такового ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию;
• значительные суммы, выданные заемщикам, связанным между собой.

В целях минимизации кредитного риска в Банке принимаются  следующие меры:

• оценка и анализ риска;
• выбор и применение способов снижения уровня риска;
• контроль уровня риска;
• страхование предмета залога;
• контроль за соблюдением мер по минимизации риска.

Основной проблемой управления кредитными рисками в современных  условиях являются отсутствие системы  всестороннего и глубокого анализа  кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.

Из-за потенциально опасных для  кредитной организации последствий  кредитного риска важно регулярно  осуществлять всесторонний анализ процессов  оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования.

Поэтому основное содержание процесса управления совокупными кредитными рисками включает в себя оценку и  анализ политики и практики работы кредитной организации и принятия ею необходимых мер по следующим направлениям: управление совокупным риском кредитного портфеля; управление организацией кредитного процесса и операциями; управление неработающим кредитным портфелем; оценка политики управления кредитными рисками; оценка политики по ограничению кредитных рисков и лимитам; оценка классификации и реклассификации активов; оценка политики по резервированию возможных потерь по кредитным рискам.

Управление совокупным риском кредитного портфеля банка в первую очередь  зависит от официальной кредитной  политики. Объектами ее анализа являются: лимит на общую сумму выданных кредитов; географические лимиты; концентрация кредитов; распределение по категориям клиентов; виды кредитов; сроки кредитов; кредитное ценообразование; особенности ценовой политики кредитной организации; кредитное администрирование и делегирование полномочий; процедуры по оценке качества ссуд; максимальное соотношение суммы кредита и отдельных видов; организация учета и внутреннего контроля за кредитным процессом; особенности определения групп риска; работа с проблемными кредитами; финансовая информация и кредитная история; методологическая база кредитного процесса; взаимосвязь с другими отделами кредитной организации.

Анализ рисков организации кредитного процесса и кредитных операций должен включать:

• методику кредитного анализа и  процесс утверждения кредита;

• критерии для получения разрешения на выдачу кредитов, определения политики процентных ставок и кредитных лимитов  на всех, уровнях управления банком, а также критерии для принятия распоряжений по выдаче кредитов через  сеть филиалов;

 • залоговую политику  для всех видов кредитов, действующие  методы в отношении переоценки  залога;

• процесс мониторинга и отслеживания кредитов, включая ответственных  лиц, критерии соответствия и средства контроля;

• методику работы с проблемными  кредитами;

• анализ информационных технологий, потоков и кадров.

Анализ рисков неработающего кредитного портфеля должен включать в себя следующие  аспекты:

• кредиты (включая основную сумму  и проценты), просроченные более  чем на 30, 90, 180 и 360 дн.;

• причины ухудшения качества кредитного портфеля;

• существенную информацию по неработающим кредитам;

• достаточность созданных резервов на возможные потери по ссудам;

• влияние ухудшения качества кредитов на прибыли и убытки кредитной  организации;

• принимаемые меры, разрабатываемые  сценарии.

Анализ и оценка политики управления кредитными рисками включает:

• анализ ограничений или уменьшения кредитных рисков, например, определяющие концентрацию и размер кредитов, кредитование связанных с кредитной организацией лиц или превышение лимитов;

• анализ вероятности погашения  портфеля кредитов и прочих кредитных  инструментов, включая начисленные  и невыплаченные проценты, которые  подвергают кредитному риску;

• уровень, распределение и важность классифицированных кредитов;

• уровень и состав ненакапливаемых, неработающих, пересмотренных, пролонгированных кредитов и кредитов с пониженной ставкой;

• достаточность резервов по переоценке кредитов;

• способность руководства управлять  проблемными активами и собирать их;

• чрезмерная концентрация кредитов;

• соответствие и эффективность  кредитной политики и кредитных  процедур, а также их соблюдение;

• адекватность и эффективность  процедур кредитной организации  по определению и отслеживанию первоначальных и изменяющихся рисков или рисков, связанных с уже действующими кредитами, процедуры урегулирования.

Анализ эффективности политики по ограничению или снижению кредитных  рисков связан с анализом крупных  кредитов, кредитов, выданных связанным  с кредитной организацией лицам, акционерам, инсайдерам, кредитованием  отдельных географических регионов и экономических секторов, работы кредитной организации с пересмотренными  долгами и реструктурированными кредитами.

Анализ рисков классификации и  реклассификации активов кредитной организации является основным инструментом управления рисками и предполагает анализ стандартов классификации активов, всех случаев их пересмотра и отклонений от стандартов, критериев классификации и распределения по группам риска, критериев реклассификации кредитных операций.

Анализ оценки и политики резервирования кредитных потерь должен включать:[13] анализ установленного кредитной организацией уровня потерь; адекватность и достаточность  фактически созданных резервов под  возможные потери по ссудам; качество кредитных инструкций, методик и  процедур; предыдущий опыт по убыткам; рост кредитного портфеля; качество управления в областях кредитования; возврат кредитов и практику взыскания кредитов; изменения в национальной и местной экономической и конкурентной среде; анализ работы с убыточными активами.

Основным содержанием отдельных  компонентов системы управления кредитными рисками должно быть:

• накопление и анализ новых инструментов и видов кредитования, методического  и документального обеспечения  и информации;

• планирование и организация деятельности кредитного управления, управления рисками  и службы внутреннего контроля кредитной  организации в направлении достижения минимизации рисков;

• разработка и отбор мер воздействия  на размеры и условия выделения  средств и их использования, отраслевые и региональные приоритеты, разработка методов оценки производственного, финансового, коммерческого рисков ликвидности кредитной сделки и других сопутствующих рисков со стороны соответствующих служб кредитной организации;

• установление постоянного целесообразного  взаимодействия! между руководством кредитуемого юридического лица и соответствующими службами кредитной организации: кредитным  управлением, управлением рисками  и службами внутреннего контроля банка, а также перечисленными службами кредитной организации друг с  другом;

• разработка стандартов действий работников кредитной организации в процессе кредитования и особенно в случаях реализации отдельных видов рисков.

Описываемая система должна отличаться связанностью, согласованностью всех ее звеньев и их сосредоточенности  на самых основных компонентах риска  и его кредитования путем выделения  существенных зависимостей и выборок.

Второе важное качество системы  управления рисками кредитования - это ее стабильность. Ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная воспроизводимость, анализ и сопоставимость данных о ходе кредитного процесса и работе соответствующих банковских служб для оценки эффективности их деятельности и участия в кредитовании.

Третье обязательное требование к  системе управления рисками кредитования - наблюдаемость, т. е. возможность фиксации конкретных результатов, методов, приемов  мониторинга, дополнительных мер воздействия  с целью минимизации потерь; использование  теоретических и методических разработок в практической деятельности кредитных  организаций; разработка специальных  показателей для оценки эффективности  хода кредитного процесса и функционирования кредитного управления, управления рисками  и служб внутреннего контроля банка в направлении достижения минимизации рисков кредитования.

К основным недостаткам и внутренним рискам процесса кредитования на современном  этапе развития банковского дела и кредитной системы в России можно отнести неразработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик по определению[13]:

• потребностей клиента в кредитовании;

• размера обеспечения кредитного процесса средствами гарантов, спонсоров  и поручителей;

• объема и ликвидности залога;

• степени достоверности получаемой информации;

• производственного риска кредитуемой  сделки (риска нехватки сырья, ненадежности приобретенного оборудования, неэффективности  выбранной технологии и др.);

• коммерческого риска кредитуемого клиента (риска получения некачественной продукции, отсутствия рынков сбыта  новой продукции, ее устаревания, отказа покупателей от приобретения некачественного  товара);

• финансового риска (риска неправильного  определения прогнозных потоков  наличности, прибыли, балансовых рисков кредитуемого клиента);

• риска неликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту;

• риска невозможности осуществления  мероприятий по пересмотру условий  кредитования (изменений условий  кредитования, обеспечения, пересмотра прав собственности на сделку, отмены льготных условий кредитования, переоценки кредитов и т.д.);

• качества самой кредитуемой сделки.

К крупным рискам и финансовым потерям  со стороны кредитных организаций  приводят:

• неправильный выбор и оценка деловых, финансовых и производственных рисков заемщика, спонсора и гаранта;

• отсутствие ответственности служб  финансового консультирования за принятые кредитной организацией решения;

• невозможность прибегнуть к международным  кредитам из-за отсутствия официально признанного кредитного рейтинга предприятия  — потенциального заемщика;