Кредитная деятельность современного коммерческого банка

     В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

     а) аккумуляция временно свободных  денежных средств;

     б) перераспределение денежных средств  на условиях их последующего возврата;

     в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;

     г) регулирование объема совокупного  денежного оборота.

      

           

1.2. Формы и виды кредита

 

     В мировой банковской практике отсутствует  единая классификация банковских кредитов. Это связано с различиями в  уровне развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов. Однако наиболее часто в экономической литературе встречается классификация кредитов по следующим признакам, представленная в виде таблицы: 

 

     В современной системе кредитования различаются две категории кредитов:

     1) кредиты, предоставляемые юридическим  лицам;

     2) кредиты, предоставляемые физическим лицам. К категории кредитов, выдаваемых юридическим лицам, относятся:

     -  кредиты по овердрафту;

     - кредиты по укрупненному объекту  в пределах кредитной линии;

     - синдицированные кредиты;

     - целевые кредиты.

     К кредитам, предоставляемым физическим лицам, можно отнести:

     - потребительские кредиты;

     - ипотечный кредит.

     Наиболее  распространенными в современных  российских условиях являются краткосрочные  кредиты. По срокам они не превышают  одного года, носят разовый характер и обслуживают конкретные хозяйственные сделки. По целевому назначению можно выделить кредиты на производственные цели, кредиты на торгово-посреднические операции, кредиты на временные нужды. Заемщиками целевых кредитов могут быть организации, не имеющие расчетных счетов в банке-кредиторе, однако, поскольку риски банка в данном случае возрастают, банки предпочитают кредитовать своих клиентов.

     Ссуды на производственные цели связаны с  получением заемщиками кредитов для  финансирования закупок сырья, складирования  готовой продукции и осуществлением производственных затрат. Если ссуда связана с накоплением производственных запасов, банк может предоставить заемщику кредит в определенном размере от суммы текущих товарно-материальных запасов. В данном случае возврат кредита производится по мере продажи товарно-материальных запасов.

     При положительном решении вопроса  о кредитовании, заемщику открывается  ссудный счет. Кредит может быть выдан с простого ссудного счета  путем оплаты расчетных документов, либо путем зачисления ссудных средств  на расчетный счет клиента. Оговоренная сумма кредита может быть выдана клиенту единовременно или по определенному графику. В том случае, если кредит выдается путем зачисления на расчетный счет, банку необходимо большое внимание уделить контролю целевого использования кредита. С этой целью банк может  потребовать от клиента документы, подтверждающие оплату соответствующих видов сырья и товаров.

     Подобные  кредиты могут быть пролонгированы при условии, что заемщик выплатил значительную часть ссуды до момента  ее пролонгации. Погашение кредита, как правило, происходит путем списания средств с расчетного счета заемщика. Если заемщик находится в другом банке, то кредит погашается на основании соглашения на безакцептное списание средств.

     Кредиты на временные нужды предоставляются на выплату заработной платы и платежи в бюджет, т.е. служат для удовлетворения краткосрочной потребности клиента в денежных средствах.

       Кредиты на торгово-посреднические  операции также носят краткосрочный  характер и чаще всего связаны  с возникновением дебиторской задолженности клиента. Кредитование заемщика в данном случае производится по схеме, аналогичной кредитованию на производственные цели.

           Кредитование в порядке кредитной линии. Кредитная линия представляет собой юридически оформленное соглашение между банком и заемщиком об обязанности банка предоставлять заемщику в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита .

     Кредитная линия удобна для обеих сторон кредитного процесса, поскольку позволяет  планировать объем используемых денежных средств, экономит время в ходе ведения переговоров и заключения нового кредитного договора. Кредитная линия позволяет заемщику заимствовать средства в пределах определенного лимита, погашать все или часть ссудных средств и производить повторное заимствование в пределах срока пользования кредитной линии.

     Кредитная линия открывается для предприятий  и организаций с устойчивым финансовым положением. Оформляется кредитная  линия кредитным договором. В  кредитном договоре стороны могут оговорить изменения условий кредитования в определенных условиях. В российской практике кредитная линия открывается на срок не более 1-1,5 лет. Как правило, ее пролонгация не допускается.

     Овердрафт. Овердрафт представляет собой краткосрочный  кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента банка, сверх остатка средств на счете; другими словами, это – возможность образования на счете клиента отрицательного дебетового сальдо. Кредит в порядке овердрафта носит многоцелевой характер и выдается для покрытия потребности клиента в оборотных средствах. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. образованным по договоренности сторон, и неразрешенным, т.е. без согласия банка. Предоставление клиенту заемных средств производится на основании дополнительного соглашения об овердрафте, являющегося приложением к договору банковского счета.

       В российской банковской практике овердрафты предоставляются клиентам при соблюдении следующих условий:

     - заключения договора банковского  счета на рассчетно-кассовое обслуживание;

     - отсутствия требований к расчетному  счету в течение полугода;

     - наличия постоянных оборотов  по расчетному счету;

     - безупречной кредитной истории;

     - устойчивого финансового положения.

     Для учета задолженности заемщика перед  банком по кредитованию в режиме овердрафта банки открывают ссудные счета. Все поступающие на расчетный счет заемщика денежные средства направляются на погашение имеющейся перед кредитором задолженности.

     Лимит овердрафта представляет собой максимально  возможную сумму долга заемщика перед банком по кредиту, предоставленному по овердрафту.  Максимально возможный лимит овердрафта зависит от объема кредитовых оборотов по счету клиента без учета поступлений по выданным кредитам.

     Установленный банком лимит овердрафта подлежит постоянному мониторингу. Кроме того, банки отслеживают размер кредитовых оборотов счет, по которому установлен овердрафт, проводят периодическую проверку финансового состояния заемщика, анализируют поступление требований к данным счетам. В дополнительном соглашении об овердрафте должно быть оговорено право банка при возникновении просроченной задолженности по уплате любых платежей по овердрафту, наложении ареста на денежные средства клиента в безакцептном порядке списывать средства с любого счета клиента в данном банке и других кредитных организациях.

     Текущий анализ финансового состояния клиента, проводимый в течение периода  действия соглашения об овердрафте, может  свидетельствовать об улучшении  платежеспособности клиента. В такой  ситуации банки могут увеличить  лимит овердрафта, если заемщик испытывает потребность в этом и дает согласие на подобное увеличение.

     При предоставлении кредита в форме  овердрафта банки получают доход  в виде:

      - процентов за пользование заемными  средствами, которые исчисляются  исходя из дебетового сальдо по счету за фактическое время пользования овердрафтом;

     - комиссионной платы за возможность  пользования овердрафтом. Размер  комиссионного вознаграждения определяется  по договоренности сторон.

     При возникновении просроченной задолженности  по овердрафту поступающие в погашение денежные средства клиента, как правило, направляются в первую очередь на погашение комиссии, а затем на погашение процентов и основного долга.

           Потребительские кредиты. Потребительскими ссудами в нашей стране называют ссуды, предоставляемые населению. При этом потребительских характер ссуд определяется целью предоставления ссуды (объектом кредитования). В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемые населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и др. В отличие от российской трактовки потребительские ссуды в западной банковской практике определяются несколько иначе, а именно: потребительскими называют ссуды, предоставляемые частным заемщикам для приобретения потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг.

     Классификация потребительских ссуд заемщиков  может быть проведена по ряду признаков, в том числе по субъектам кредитной  сделки, по целевому направлению, по видам обеспечения, по способу предоставления, по срокам и методам погашения.

     По  виду заемщика различают ссуды, предоставляемые:

     - всем слоям населения;

     - различным социальным группам;

     - группам заемщиков, различающихся  по уровню доходов и платежеспособности;

     - студентам и т.д.

     По  целевому направлению ссуды могут  быть целевыми (ссуды на образование, ипотечные, автокредитование и т.д.) и нецелевыми (на неотложные нужды, овердрафт).

     По  способу предоставления ссуды делятся  на разовые и возобновляемые. В  группу возобновляемых кредитов включаются кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам, или кредиты по единым активно - пассивным счетам в форме овердрафта.

     По  срокам кредитования потребительские  ссуды подразделяют на:

     - краткосрочные (сроком от одного  дня до одного года);

     - среднесрочные (сроком от одного  года до 3-5 лет);

     - долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет);

     По  методу погашения различают ссуды, погашаемые без рассрочки платежа, и ссуды с рассрочкой платежа. В России в последние годы широко развито кредитование населения через торговые организации.