Кредит и его функци

     1) по срокам погашения:

• краткосрочные — обычно до шести месяцев на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств;
• среднесрочные — сроком от шести месяцев до одного года;
•   долгосрочные — свыше года (в некоторых странах — свыше трех-пяти лет).

     2)  по способу погашения:

• ссуда, погашаемая заемщиком единовременным платежом;
• ссуда, погашаемая в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора.

     3) по обеспеченности:

• доверительные ссуды, единственной формой обеспечения является кредитный договор;
• обеспеченные ссуды, которые защищены имуществом заемщика (недвижимостью, ценными бумагами);
• ссуда под финансовую гарантию третьих лиц;

4. по категориям плательщиков:

• аграрные  ссуды,  обычно  имеющие  сезонный  характер, предоставляются для сельскохозяйственного производства;
• коммерческие ссуды функционирующим субъектам в сфере торговли и услуг; 
• ипотечные ссуды под обеспечение недвижимостью;
• межбанковские ссуды предоставляются кредитными учреждениями друг другу.

     Итак, банковский кредит — это кредит, предоставляемый банками и другими  денежными субъектами заемщикам  в виде денежных ссуд.

     При коммерческой форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Его можно охарактеризовать как кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Он предоставляется под обязательства должника (покупателя) погасить в определенный срок, как сумму основного долга, так и начисляемые проценты.

     Применение  коммерческого кредита требует  наличия у продавца достаточного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников.

     Выделяют  пять основных способов предоставления коммерческого кредита:

1. вексельный способ;
2. открытый счет;
3. скидка при условии оплаты в определенный срок;
4. сезонный кредит;
5. консигнация.

     В России коммерческий кредит до последнего времени имел ограниченную сферу  применения. Расширению его применения препятствуют инфляция, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей.

     На  практике применяются следующие  разновидности коммерческого кредита:

     1. с фиксированным сроком погашения;

     2. с возвратом после фактической  реализации полученных в 
кредит товаров;

     3. по открытому счету, когда вторичная  поставка товара на 
условиях коммерческого кредита осуществляется по погашению 
задолженности по предыдущей поставке.

     Итак, коммерческий кредит — кредит, предоставляемый  функционирующими, хозяйствующими субъектами друг другу при продаже товаров с рассрочкой платежа.

     Государственная форма кредита. Отличительная особенность  — участие в кредитных отношениях государства в лице его органов  власти различных уровней в качестве кредитора или заемщика. Выступая кредитором, государство через центральный банк или казначейскую систему производит кредитование:

1. приоритетных отраслей, региональных или местных органов, испытывающих необходимость в финансовых ресурсах при 
   невозможности бюджетного финансирования со стороны коммерческих банков из-за факторов конъюнктурного характера;
2. коммерческих банков и других кредитных учреждений в процессе прямой или аукционной продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов. Как заемщик государство размещает государственные займы через банки или на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг. Причина роста такого кредита — дефицит бюджетов,  связанный главным образом с непроизводительными военными и управленческими расходами. Это основная форма государственного кредита. Его расширение, связанное с хроническим дефицитом бюджета, вызывает необходимость увеличения роста расходов на обслуживание займов — их погашение и оплату процентов, что в конечном итоге приводит к огромному государственному долгу. В результате государственный кредит становится регенератором дальнейшего своего роста.  В России по федеральному бюджету на 2000 г. предельная сумма внутреннего государственного долга составила 593,2 млрд. руб., обслуживание которого требует свыше четверти всех расходов.

     В мировой практике государственный  кредит используется не только в качестве привлечения финансовых ресурсов, но и как эффективный инструмент централизованного кредитного регулирования.

     Международный кредит. Это наиболее поздняя форма  развития, когда экономические отношения вышли за национальные рамки. Он функционирует на международном уровне, участниками которого могут выступать отдельные юридические лица, правительства соответствующих государств, а так же международные финансово-кредитные институты (МВФ, Мировой банк, Европейский банк и др.). Этот кредит классифицируется по нескольким базовым признакам:

• по видам - товарные, предоставленные экспортерами при отсрочке платежа за товары или услуги, и валютные в денежной форме;
• по назначению - коммерческие, связанные с внешней торговлей, финансовые - прямые капиталовложения, погашение внешней задолженности, валютные интервенции;
• по валюте займа - в валюте страны-должника, страны-кредитора, третьей страны и в международной счетной денежной единице (СДР, евро);
• по обеспеченности - защищенные (товарными документами, недвижимостью, ценными бумагами и др.) и бланковые — под обязательства должника (соло-вексель с одной подписью).

     Международный кредит играет двоякую роль в экономике  страны. Положительную - стимулируя ускорение развития производительных сил, расширение процесса производства, внешнеэкономическую деятельность, и отрицательную - обостряя противоречия рыночной экономики, форсируя перепроизводство товаров, усиливая диспропорции общественного воспроизводства и конкурентной борьбы за рынки сбыта, сферы приложения капитала и источники сырья.

     Российское  государство в международных  кредитных отношениях выступает, как и внутри страны, главным образом заемщиком.

     Особой  формой кредита является ростовщический кредит, имевший в прошлом большое значение наряду с коммерческим кредитом. В настоящее время с расширением кредитной системы он почти исчез с рынка ссудных капиталов. Его отличительными чертами являются:

• сверхвысокие ставки ссудного процента;
• кредиторами  выступают физические  лица  или  хозяйствующие субъекты, не имеющие лицензии на коммерческую деятельность;
• криминальные методы взыскания заемных сумм с неплательщика.

     В большинстве зарубежных стран ростовщический кредит законодательно запрещен. В России он получил ограниченное распространение.

     Потребительский кредит, как правило, предоставляется торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа.

     Ипотечный кредит - это долгосрочные ссуды  под залог недвижимости (земли, производственных и жилых зданий). Основным его  источником служит эмиссия ипотечных  облигаций корпорациями и банками.

     Действует при целевом кредитовании физических лиц в товарной или денежной формах. Кредитором выступают предприниматели при розничной продаже товаров в рассрочку, как правило, товаров длительного пользования (мебели, легковых и грузовых машин, холодильников и т.п.) и кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению для приобретения земли и другой недвижимости (квартир, домиков), оплаты дорогостоящего медицинского обслуживания и т.п.

     За  рубежом эта форма кредита  получила очень широкое распространение и используется всеми слоями населения через систему кредитных карточек. В России потребительский кредит только начал развиваться в виде кредитования граждан под залог недвижимости или продажи некоторых товаров в рассрочку (например, квартир).

     Чистых  форм кредита, изолированных друг от друга, не существует. Банковский кредит, например, хотя и предоставляется в денежной форме, однако на практике его погашение производится в форме товаров. Часто подобная ситуация вызывается исключительными обстоятельствами.

     Каждая  страна в зависимости от особенностей кредитных отношений виды кредита устанавливает по-своему.

     В России виды кредита зависят от:

     1) срока оплаты ссуды (краткосрочные — до шести месяцев, 
среднесрочные — от шести месяцев до одного года, долгосрочные — свыше одного года);

     2) объекта кредитования (приобретение сырья, топлива, материалов в промышленности, приобретение разнообразных товаров в торговле; затрат по растениеводству и животноводству в сельском хозяйстве);

     3) отраслевой направленности (в промышленность, строительство, на транспорт, в торговлю и т.д.);

     4) обеспеченности (прямые — ссуды выдают под конкретные товарно-материальные ценности; косвенные — предоставляются на покрытие кассового разрыва в платежном обороте; необеспеченные);

     5) платности за использование (платные — заемщик платит 
процент, бесплатные — заемщик лишь возвращает долг без оплаты процента).

     Делят кредит на дешевый с низким процентом  и дорогой, когда процент достигает  высокого уровня. В мировой практике используются и другие критерии классификации видов кредита, например, кредит для юридических лиц и физических лиц.

     Основными формами кредита как разновидности  расчетов (расчетов с рассрочкой платежа) являются:

• Фирменный кредит — это традиционная форма кредитования, при которой поставщик (продавец) предоставляет кредит покупателю в форме отсрочки платежа. Разновидностью фирменного кредита является аванс покупателя, который выплачивается поставщику (продавцу) после подписания договора (контракта).
• Вексельный (учетный) кредит. Банк предоставляет вексельный (учетный) кредит векселедержателю путем покупки (учета) векселя до наступления срока платежа. Владелец векселя получает от банка сумму, указанную в векселе, за минусом учетной ставки, комиссионных платежей и других расходов. Стороны могут продлить срок оплаты, т. е. совершить пролонгацию векселя. Пролонгация бывает прямая, простая и косвенная. При прямой пролонгации векселя делается соответствующая запись на векселе, удостоверенная подписями сторон. При простой пролонгации такая запись не делается. При косвенной пролонгации составляется новый вексель, а старый изымается из обращения.

     Закрытие  учетного кредита производится на основании  извещений банка об оплате векселя. Учетная ставка по векселю представляет собой процентную ставку, применяемую для расчета величины учетного процента. Учетный процент — это плата, взимаемая за авансирование денег при учете векселя (или иных ценных бумаг, купонов, облигаций, долговых обязательств) банком. Учет векселя — это покупка векселя до наступления срока оплаты по нему. Учетный процент представляет собой разницу между номиналом векселя и суммой, уплаченной банку при его покупке.

     Коммерческие  банки, осуществляя операции с векселями, могут одновременно применять несколько учетных ставок. Эти учетные ставки называются частными учетными ставками. Учетная ставка, которую применяет Центральный банк России в операциях с коммерческими банками и кредитными учреждениями, называется официальная учетная ставка. Уровень ее обычно ниже уровня частных учетных ставок.

• Факторинг — разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитованием оборотных средств. Факторинг представляет собой инкассирование дебиторской задолженности покупателя и является специфической разновидностью краткосрочного кредитования и посреднической деятельности. Факторинг предусматривает обслуживание продавца. Его основной целью является получение средств немедленно или в срок, определенный договором. В результате продавец не зависит от платежеспособности покупателя. Взаимоотношения банка и продавца по факторингу регулируются договором. Договор может быть открытым и закрытым (конфиденциальным). При открытом договоре дебитор уведомляется об участии в факторинговой операции, при закрытом — дебиторы не ставятся в известность о наличии факторингового договора. В договоре также оговаривается, предусматривается или нет право регресса, т. е. обратной переуступки требований (возврата их к продавцу). Факторинг осуществляется следующим образом. Банк приобретает у хозяйствующего субъекта — продавца право на взыскание дебиторской задолженности покупателя продукции (работ, услуг) и в течение 2—3 дней перечисляет хозяйствующему субъекту 70—90% суммы средств за отгруженную продукцию в момент ее предъявления. После получения платежа по этим счетам от покупателей банк перечисляет хозяйствующему субъекту оставшиеся 30—10% суммы счетов за вычетом процентов и комиссионных вознаграждений. При определении платы за факторинг исходят из принятого сторонами процента за кредит и среднего срока пребывания средств в расчетах с покупателем.