Исторические предпосылки возникновения финансов

1.3 Условия возникновения  и формы банковской  системы

Основными условиями возникновения банковской системы во все времена и у  всех народов были развитие обмена, торговли, а также разделение труда. Бесспорно, что банковская система возникло одновременно с возникновением денег и видоизменяло свои формы в зависимости от уровня развития цивилизации.

Сначала ссуды могли предоставляться  в зерне, скоте или сельскохозяйственных инструментах. Люди видели, что зерно  дает плоды, потому начали требовать возвращения ссуды с определенным избытком. Скот, который одалживался, также приносил потомство, которое давало возможность требовать возвращения его как процента. Проценты за пользование сельскохозяйственными инструментами платились в виде продуктов, которые были изготовлены или выращены с помощью этих инструментов.

Когда деньгами стали металлические слитки или монеты, во взимании процентов  появилось определенное противоречие, ведь новые деньги не приносили никаких  плодов. Но плата за кредит дальше продолжала существовать и стала основной целью работы процентщиков. Ростовщичество было первичной формой банковской системы и возникло потому, что одни лица имели в пользовании определенные остатки денег, а другие нуждались в них для оплаты своих расходов. Процентщики стягивали очень высокую плату за пользование кредитом и не обращали внимания на финансовые возможности заемщика.

Негативное  отношение людей к ростовщичеству порождено также прагматичным восприятием  богатства, то есть по большей части считалось, что источником богатства является наличие денег. И, понятная вещь, необходимость возвращения людьми кредита с "избытком" вызывала и сопровождалась гневом к процентщикам. В древнем мире процентщики приравнивались к ворам и убийцам, а древние римляне говорили, что процентщик - хуже убийцы.

О существовании  процентщиков мы узнаем из клинописных  табличек, найденных в Древнем  Вавилоне, где рассказывается о значительном расслоении населения в XXIV ст. до н. э., и в частности о том, что  в городах изо дня в день росло число "процентщиков, воров и убийц". Уже с тех пор более демократические правители устанавливали законы, которые бы защищали более бедные слои населения.

Выгодность  ростовщической деятельности, с одной  стороны, и негативное ее восприятие - с другой стали основными причинами возникновения банковских учреждений. Они основывались на большой собственности, имели больше возможностей в кредитовании, были экономически независимы, а также в известной мере защищенные от предвзятого отношения общества. Первыми такими учреждениями были храмы. Именно им были присущие свойства депозитных заведений. Частные банки выделяли займы для потребностей торговли.

Развитие  банковской системы древнего мира привлекало внимание тогдашних ученых. Древнегреческий историк и писатель Ксенофонт, ученик Сократа, в IV ст. до н.э. считал, что города должны привлекать кредит, чтобы с его помощью осуществлять инвестиции, которые бы приносили доход. Можно, например, заложить торговую площадь и выстроить дома, из которых был бы доход; можно также закупить корабли и сдавать их в аренду, аналогично можно иметь выгоду из закупленных невольников. Согласно калькуляции Ксенофонта, годовой доход с найма 1200 невольников (при доходе из одного невольника 60 драхм) позволил бы закупку на протяжении 5-6 годов следующие 4800 невольников.

С течением времени, в период больших географических открытий и путешествий, торговля стала  особенно прибыльным видом деятельности, который приносил значительные богатства  Европе. Конкуренция в сфере предложения денег привела к расширению применения банковского капитала. Понемногу банковские учреждения начали обслуживать действия больших землевладельцев, направленные на создание мануфактурного производства. В кредите возникала потребность, как у богатых, так и у бедных. Но для более бедных слоев населения доступными были лишь ростовщические кредиты со значительно высшими процентами. Разницей в уровне процентов за ростовщический и банковский кредит часто пользовались те, кому был открыт доступ к более дешевым деньгам. Такие случаи часто попадались во времена Древнего Рима, когда средства, собранные из подвластных земель в Малой Азии, переодалживались по нескольку раз римскими власть имущими. С целью устранения ростовщического капитала в конкурентной борьбе банковские учреждения начали предоставлять кредит всем, кто в нем нуждался, но с учетом каждой конкретной ситуации, которая решает при определении характера кредита.

1.4 Зарождение банков  в Древнем Вавилоне  и Египте

Банки в нашем сегодняшнем понимании, вероятнее всего, появились в Древнем Ираке. Первые ссудные кассы, по-видимому, были открыты еще во II тысячелетии до нашей эры "священными" проститутками при вавилонских храмах. Поскольку их заработки накапливались в храмовых сокровищницах, они могли ссужать деньги на деловые предприятия жрецам храма и членам их семей. Точно так же в Древней Греции крупные храмы обладали монополией на банковское дело: они начали с хранения ценностей для состоятельных людей и постепенно перешли к ростовщичеству.

Коммерческие  банки, более близкие к современным, начали появляться в Вавилоне в VII веке до н. э. и пышно расцвели к концу VI века до н. э. Ссудные договоры, записанные на глиняных дощечках, составлялись довольно просто. Если общественное положение заемщика было высоким, он просто возвращал ссуду (некое количество серебра) с надбавкой, обычно составлявшей 20-30 процентов в год.

Можно считать доказанным, что в VI веке до н. э. евреи впервые приняли  участие в крупных финансовых делах. Представители семейного  банка Эгиби носили вавилонские (языческие) имена, но скорее всего они имели еврейские корни. "Эгиби" является вавилонским аналогом имени Якоб. Вероятно, члены семьи процветающего банкира были потомками представителей среднего класса, высланными из Иудеи вавилонским завоевателем Навуходоносором в 587 году до н. э., который, так или иначе, "сделал доброе дело" в стране их пленения.

Самая изощренная банковская система Древнего мира была создана через несколько  столетий при династии Птолемеев  в Египте. Сеть царских банков, в которых служили тысячи делопроизводителей, распространилась по всему государству, управление осуществлялось из главной конторы в столице Александрии. В центре каждого района имелись провинциальные банки и даже местные отделения в небольших городах. Такая государственная банковская система выполняла три основные функции: помощь в сборе государственных налогов и доходов, прием денежных вкладов от населения и выдача их по требованию и, наконец, обмен валют. Вероятно, основным источником банковских доходов были сборы за услуги, а не проценты по ссудам.

Банковское  дело было не так хорошо развито  на остальной территории Римской  империи, где оно в виде частной  системы находилось в основном в  руках греков. В своей деятельности банкиры опирались на крупные  храмы Восточного Средиземноморья. Банки исчезли в Европе после крушения империи в V веке нашей эры.

К IХ  веку в арабском мире появилась развитая банковская сеть. В литературных источниках упоминаются банки с главными конторами в Багдаде и филиалами  в других городах.

Глава 2. История банков и денег в Древней  Греции

У греков, в отличие от Древнего Востока, не было централизованного управления, как ни существовало единственной Эллады (самоназвание Греции) и единственного  народа. От середины VIII ст. до н.э. началось активное основание отдельных полисов, каждого со своей замкнутой финансово-экономической системой. Города-полисы то воевали между собой, то подписывали мирные соглашения, но торговые, а затем и денежные связки всегда оставались. Эллинистическая эпоха на греческих землях закончилась в 146 г. до н.э., когда они полностью перешли под римское господство.

Свою  монету в Древней Греции выпускали 1136 городов. Можно представить себе трудности финансового и торгового  общения. Торговцам, и не только им, приехавшим в другой город, необходимо было обменивать свои монеты на монеты другого курса и вообще другой денежной системы. Деловым центром полиса была Агора Там и располагались менялы-трапезиты. Трапезит обозначает буквально "человек за столом". На афинской Агоре конторы трапезитов занимали целый угол.

В Афинах IV века до н.э. было не менее 26 трапезитов, а по всей Греции известно 33 города, где были трапезы. Проверка монет была делом далеко не простым и требовала высокой квалификации. Нужно было знать содержание металла в монетах, курс разных монет и отдельных полисов, определять степень износа монет, предвидеть возможность перечеканки или вообще появления фальшивых. За обмен взимали определенную плату аплаге.

Накопив средства, трапезиты не стали их держать (хранить) в храме или  банке, а предпочли давать клиентам кредиты сначала за свой счет, а  затем и за счет вкладов других клиентов. Отсутствие бюрократических запретов также сыграло свою положительную роль. Первое литературное упоминание о трапезах относится примерно к 520 году до н.э., но уже к концу века обменные трапезы стали по своим функциям банками, а бывшие менялы превратились в банкиров.

2.1 Храмы как первые денежно-кредитные институты

Кредитованием в Древней Греции занимались и  до возникновения трапез. Это делали храмы. Сохранность денежных средств - вкладов и запасов - гарантировалась. Для этого существовала определенная система. Территория храмов и дороги к ним были священными и охранялись. Храмы были защищены поселениями союзов греческих племен - амфиктиониями Особенно известными были святилища в Эллиде, Дельфах, Коринфе, на острове Делос.

Благодаря раскопкам Делосского храма стала  известна система хранения денежных средств. Она условно названа "экономикой горшков". Запасы были уложены в горшки в четыре ряда. Каждый ряд обозначался буквой от А до ?. Дальнейшая нумерация получалась удвоением букв, например, АА, ААА и т.д. Конечно, можно было упростить задачу и вместо набора одинаковых букв в инвентарный номер ввести цифры, но цифры у греков обозначались также буквами алфавита. Так что символы можно считать инвентарными номерами. На каждом горшке значилось: сумма вложения, источник и дата поступления. Общая сумма вкладов по ряду А должна была составлять 76 278 драхм, а в целом резерв определяется в 100 000 драхм.

Для хранения вкладов применялись не только глиняные горшки, но и контейнеры из металла, дерева, кости. Изображение на одной  античной вазе позволяет предполагать наличие несгораемых сейфов. Употреблялись разного рода емкости из текстиля, кожи, плетеные.

Храмы-банки  функционировали как государственные  органы и являлись по сути государственным  резервным фондом. Вклады в храмах были закрытыми и в обороте не использовались. Хотя храмы имели отделения в полисах и предоставляли долгосрочные кредиты под невысокие проценты, обеспечивали надежное хранение денежных средств, в Греции V-IV веков до н.э. появились частные банки. 

Первые  в истории греческие банкиры по происхождению были рабами, так как греческая аристократия считала это занятие непрестижным. Потом этим рабам давали свободу, что формально называлось "продажей" богу в храме и о чем объявлялось глашатаями в городе. Освобождение раба в документе формулировалось так: "Доверил богу покупку" или "бог имеет цену полностью".

Из бывших рабов происходил самый известный  и богатый банкир Афин IV века до н.э. Пасион. Его собственный бизнес начался  с 11 талантов в арендованной у бывших владельцев трапезе, а ко времени окончания им финансовых дел собственный его капитал составлял уже 39 талантов, что было высшим имущественным показателем того времени.

Другая  известная личность из банкиров - Гермиос  из города Асос в Ионии. Влиятельный  банкир Эвбул фактически правил Асосом и еще городом Атарнеус. Гермиос был его рабом и личным секретарем. Он проявил такие способности, что пораженный Эвбул послал юношу учиться в Афины. В дальнейшем Гермиос стал владельцем трапезы Эвбула (после его смерти). Он дружил с Платоном и Аристотелем. Но дружеская связь с Филиппом II, царем Македонии, погубила его. Гермиос принимал участие в планах захвата Персии. Персидский царь жестоко расправился с ним, а оба города (Асос и Атарнеус) были захвачены персами. Аристотель сочинил в честь Гермиоса поэму и поставил его изваяние в Дельфах. Но современники критиковали поэму за сравнения, более достойные бога, чем простого смертного (да еще бывшего раба и банкира).

С III века до н.э. деятельность трапезитов считается  уже почетным занятием. Банкирами  с этого времени становятся и знатные граждане, но как правило, из другого города. К этому времени устоялась учетно-экономическая сторона банковских расчетов, возникли финансовые традиции и поведение банкиров, видимо, давало меньше повода для подозрений.

Деятельность банков была не всегда безупречной и благополучной. Риск при сделках как банкиров, так и клиентов, несостоятельность последних, мошенничества тех и других имели следствием дорогостоящие судебные процессы. Хорошо в этих процессах только то, что они не были длительными. В IV веке до н.э. все подобные дела разбирались в течение месяца и преимущественно зимой, когда прекращалась навигация. Банкир в случае проигрыша дела рисковал потерять профессиональную репутацию честного человека и вместе с этим все.

2.4 Банковские операции  в Древней Греции

Сегодня существуют много гипотез о характере  операций банков. Отдельные из них  связаны с модернизацией и  экстраполяцией в современное банковское дело или в следующие за Древней  Грецией эпохи - эллинистическую  и римскую. Уменьшать значение трапез нельзя. Предсказание относительно деятельности трапез могут быть разными, потому что ни одна учетная книга не сохранилась. Все выводы по этому вопросу делаются на основе речей Исократа, Демосфена и некоторых других источников, которые имеют фрагментарный характер и описывают банковские операции. Например, Демосфен в своей речи "Против Калиппа" писал так: "Ликон из Гераклеи, отбывая в Африку, упорядочил свои дела через своего банкира и распорядился заплатить оставленые у него 16 мин и 40 драхм Кесрисиаду".