Формы и виды денег

     Правила, формы, сроки и стандарты безналичных  расчетов устанавливает Центральный  банк РФ. Согласно законодательству общий  срок безналичных расчетов не должен превышать пяти операционных дней в пределах Российской Федерации и двух операционных дней - в пределах субъекта Российской Федерации.

     Указанием Центрального банка РФ «О введении новых форматов расчетных документов»  от 3 декабря 1997 г. №51-У установлено, что платежные требования, платежные требования-поручения, заявления на аккредитив, инкассовые поручения (распоряжения), применяемые при безналичных расчетах в Российской Федерации, начиная с января 1998 г. должны оформляться на бланках Общероссийского классификатора управленческой документации ОК 011-98 (класс «Унифицированная система банковской документации»). Здесь же указано, что за нарушение правил расчетных операций банки, предприятия, учреждения, организации и граждане несут ответственность в соответствии с действующим законодательством.

     Согласно  Положению «О безналичных расчетах в Российской Федерации», основными формами безналичных расчетов являются:

* расчеты платежными  поручениями;

* расчеты по  аккредитиву;

* расчеты чеками;

* расчеты по  инкассо. 

     При осуществлении безналичных расчетов в перечисленных формах используются следующие расчетные документы:

* платежные поручения;

* аккредитивы;

* чеки;

* платежные требования;

* инкассовые  поручения.

      Платежным поручением является распоряжение владельца  счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

     Платежными  поручениями могут производиться:

* перечисления  денежных средств за поставленные  товары, выполненные работы, оказанные услуги;

* перечисления  денежных средств в бюджеты  всех уровней и во внебюджетные  фонды;

* перечисления  денежных средств в целях возврата / размещения кредитов (займов) депозитов  и уплаты процентов по ним;

* перечисления  денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

      Аккредитивная форма расчетов. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему) произвести такие платежи.

     Порядок расчетов с использованием аккредитива  состоит в следующем: 

1) заключение  договора о расчетах с использованием аккредитива с предварительным депонированием средств в банке на отдельном счете;

2) передача в  банк заявления на открытие  аккредитива;

3) перевод средств  в банк поставщика и зачисление  их на счет «Аккредитивы»;

4) сообщение поставщику об открытии аккредитива;

5) поставка товара  или оказание услуг;

6) направление  в банк поставщика расчетных  документов, подтверждающих отгрузку  товара (оказание услуг), списание  средства со счета «Аккредитивы»  и зачисление их на счет  поставщика;

7) направление  в банк покупателя сообщения  об использовании аккредитива;

8) сообщение  об использовании аккредитива  покупателю.

      Расчеты по инкассо. При расчетах по инкассо  банк (банк-эмитент) обязуется по поручению  клиента осуществить действия (за счет клиента) по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Банк-эмитент имеет право привлекать для выполнения поручений клиента иной банк.

     Процедура расчетов по инкассо состоит из следующих  этапов:

1) заключение  договора о купле-продаже товаров,  в котором предусматриваются расчеты по инкассо;

2) поставщик  производит отгрузку товара в  сроки, установленные договором;

3) отгрузив продукцию  и оформив все необходимые  по условиям договора документы,  поставщик представляет их в  обслуживающий его банк;

4) банк поставщика пересылает полученные документы в исполняющий банк (банк покупателя);

5-6) банк покупателя  передает полученные документы  покупателю против оплаты платежного  требования-поручения;

7) денежные средства, полученные от покупателя, переводятся  в банк поставщика;

8) банк поставщика  зачисляет полученные суммы на  расчетный счет поставщика.

      Расчеты чеками. Оплата должна быть произведена  конкретным банком с конкретного  счета чекодателя. В итоге чекодержатель  может не получить причитающуюся  ему денежную сумму, если на конкретном счете не окажется необходимого количества средств, в то время как на других счетах чекодателя может быть средств достаточно.

     Поскольку чек является ценной бумагой, он может  передаваться другому лицу с помощью  передаточной надписи (индоссамента). Лицо, получившее чек по индоссаменту, считается его законным владельцем. Не подлежит передаче именной чек.

     Платеж  по чеку может быть гарантирован частично или полностью посредством аваля (гарантии). Гарантом платежа по чеку может быть любое лицо, исключая плательщика. На лицевой стороне чека или на дополнительном листе делается надпись «Считать за аваль» и указывается, кем и за кого он дан.

     На  практике бывают случаи отказа от оплаты чека. В этом случае чекодержатель  может предъявить иск к одному, нескольким или ко всем отвечающим по чеку лицам (чекодателю, индоссантам, авалистам), которые несут солидарную ответственность перед чекодержателем. Иск к этим лицам может быть предъявлен в течение шести месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу.

     Расчеты с использованием банковских карт. Банковские (пластиковые) карты, эмитируемые  банками, являются удобной формой осуществления  расчетов. Такие расчеты на территории Российской Федерации регламентируются Положением Центрального банка РФ «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» от 9 апреля 1998 г.

     Банковская  карта - это именно денежный документ, удостоверяющий личность владельца  счета в банке и дающий право на приобретение товаров и услуг без использования наличных денег или на получение наличных денег. При всем многообразии в мире банковский карточек их можно классифицировать по способу записи информации: с магнитной полосой и микропроцессором. Существуют также кредитовые и дебетовые банковские карточки.

 

Заключение

     Таким образом, рассмотрев систему наличного  и безналичного денежного оборота, сделаем следующие выводы.

     Следует различать понятия «денежный  оборот», «платежный оборот», «денежное  обращение», «денежно-платежный оборот». Денежный оборот - это процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах.

     Налично-денежный оборот - это движение наличных денежных знаков: бумажных денег, разменной монеты, банкнот. Деньги при этом выполняют функции средства обращения и средства платежа.

     Безналичный денежный оборот представляет собой  совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег.

     Безналичный денежный оборот находит выражение  в безналичных расчетах. Безналичные расчеты - это платежи, осуществляемые путем документооборота в виде материального обращения письменных документов и электронных средств.

     Для денежного оборота Российской Федерации  характерен большой объем наличного  денежного оборота. Сфера использования наличных денег в Российской Федерации в основном связана с доходами и расходами населения. Налично-денежный оборот между предприятиями незначителен, так как основная часть расчетов совершается безналичным путем. Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками по согласованию с руководителями предприятий.

     Безналичный денежный оборот в Российской Федерации  организуется на основе определенных принципов. В соответствии с Гражданским  кодексом РФ при безналичных расчетах допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо, а также расчеты в других формах, предусмотренных законом. Правила, формы, сроки и стандарты безналичных расчетов устанавливает Центральный банк РФ.

     В заключение отметим, что безналичный  и наличный денежный обороты как  две составные части единого  денежного оборота взаимосвязаны  и взаимообусловлены, поэтому всегда необходимо учитывать эту связь  и возможное влияние составных  частей денежного оборота друг на друга.

     Рациональная  организация денежного оборота  с точки зрения укрепления обращения  денег требует дальнейшего расширения сферы безналичных расчетов и  их совершенствования, улучшения денежно-кредитного регулирования, строгого соблюдения принципов  кредитования, усиления связи между кредитными и кассово-эмиссионными операциями центрального банка, так как именно в процессе кредитования экономика получает необходимые платежные средства и наличные деньги.

     Сфера применения безналичных расчетов постоянно  расширяется. На их долю приходится большая часть всего денежного оборота. Путем безналичного расчета производятся расчеты между предприятиями и организациями, между организациями и их вышестоящими органами, с финансово-кредитной системой. В настоящее время сокращается сфера применения наличных денег для расчетов с населением.