Формы и виды денег

  Вексельное  законодательство по форме различает  простой 

(соло-вексель)  и переводной (тратта) векселя.

      Простой вексель – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное  обязательство векселедателя уплатить определенную сумму векселедержателю или его приказу в указанный срок.

      В зависимости от сферы применения и характера сделок, лежащих в  основе выпуска векселей, различают  коммерческие и финансовые векселя.

      Коммерческие  векселя возникают на основании сделки по купле - продаже товаров. Покупатель, не имея в момент сделки необходимой суммы денег, предлагает продавцу вместо них другое платежное средство – вексель, свой собственный или чужой, но индоссированный (имеющий передаточную надпись).

      Ссудные сделки в денежной форме оформляются  финансовыми векселями, к которым  относятся банковские векселя, казначейские векселя, векселя местных органов  власти, предприятий, частных лиц  и др.

      Чек – это разновидность переводного  векселя, где плательщиком выступает банк. Это безусловный приказ клиента банку, ведущему его текущий счет, уплатить определенную сумму предъявителю чека, его приказу или другому лицу, указанному в чеке. В зависимости от того, в чью пользу выписан чек, различают чеки:

- именные, выписанные  на определенное лицо без права  передачи другому лицу;

- ордерные, составленные  на определенное лицо с правом  передачи другому лицу по индоссаменту;

- предъявительские  – без указания получателя, обозначенная  сумма должна быть уплачена предъявителю чека.

   Чеки  выполняют следующие основные функции:

1. выступают средством получения денег с текущего счета в банке;
2. являются средством обращения и платежа (при приобретении товаров, погашении долгов);
3. служат инструментом безналичных расчетов.

   В целях развития и совершенствования автоматизации банковских операций с середины 1970-х гг. в странах стала применяться система электронных платежей, используемых для кредитных и платежных операций и контроля банковских счетов посредством передачи электронных сигналов, без участия бумажных носителей информации. Они способствуют ускорению денежного оборота, улучшению кредитно-банковского обслуживания клиентов, уменьшают издержки, связанные с выполнением платежных операций.

   В электронной  системе денежных переводов в настоящее время действуют банковские автоматы, позволяющие клиенту банка самостоятельно подключаться к банковской компьютерной системе и осуществлять наиболее распространенные операции: получение наличных денег со счета, внесение вклада, перевод средств по счетам и др. Ключом к банковским автоматам обычно служит пластиковая дебетовая карточка, на специальной магнитной полосе которой записаны необходимые реквизиты владельца банковского счета, вид выполняемых операций по данному счету.

      Осуществление платежей в безналичном порядке при расчетах между юридическими лицами независимо от организационно-правовых форм и сфер деятельности базируется на требовании обязательного хранения временно свободных денежных средств указанных лиц на счетах в учреждениях банков. Для этой цели предприятиям открываются в учреждениях банков расчетные или текущие (субсчета) счета, после предъявления ими соответствующих документов.

      Безналичные расчеты должны быть бесперебойны, своевременны, надежны, безопасны, экономичны. От соблюдения этих требований напрямую зависят обеспечение нормального кругооборота товаров и денег в экономике, рентабельность и ликвидность хозяйствующих субъектов, устойчивость функционирования межбанковских денежных рынков и рынков ценных бумаг, эффективность денежно-кредитного регулирования экономики.

      Расширение  сферы применения безналичных расчетов, вытеснение ими расчетов наличными  деньгами сокращают трансакционные издержки (расходы на осуществление  меновых операций), создают условия  для более точного прогнозирования налично-денежного оборота, а также определения эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

      Между налично-денежным и безналичным  оборотами имеется тесная взаимосвязь  и взаимозависимость, поскольку  деньги постоянно переходят из одной  сферы обращения в другую. При этом форма наличных денежных знаков меняется на депозит в банке, и наоборот. Поступление безналичных средств на счета в банке является необходимым условием для выдачи денег. В связи с этим налично-денежный и безналичный обороты и образуют единый денежный оборот страны.  

 

Глава II

     1. Особенности наличного  и безналичного  денежного оборота  в Российской Федерации   

     1.1 Наличный денежный  оборот в Российской  Федерации 

      В периоды политических и экономических  потрясений существенно возрастает значение наличных денег в экономической жизни страны. На объемы и вектор движения наличных денег оказывает влияние ряд факторов. Во-первых, структура реального сектора региональной экономики. В регионах, где структурообразующими отраслями являются предприятия военно-промышленного и нефтехимического комплексов и другие производства, не выпускающие товары народного потребления, как правило, происходит эмиссия наличных денег. Наоборот, в регионах, выпускающих товары конечного потребления, преимущественно происходит изъятие наличных денег из обращения. Во-вторых, решающее влияние на состояние наличного денежного обращения оказывает государственная политика. Законодательная и нормативная база, регулирующая наличное денежное обращение постоянно совершенствуется, образовавшиеся в первые годы  реформ «белые пятна» и противоречивые требования постепенно устраняются. Например, за годы реформ в Российской Федерации появилось более 100 законодательных и нормативных актов, связанных с регулированием наличного денежного обращения. Однако структура денежной массы в России все еще существенно отличается от аналогичных показателей стран с развитой рыночной экономикой.

      Сфера использования наличных денег в  Российской Федерации в основном связана с доходами и расходами населения:

- расчеты населения  с предприятиями розничной торговли  и общественного питания;

- оплата труда  предприятиями и организациями,  выплата других денежных доходов; 

- внесение денег  населением во вклады и получение по вкладам;

- выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых  возмещений по договорам страхования;

- выдача кредитными  организациями потребительского  кредита;

- оплата ценных  бумаг и выплата по ним дохода;

- платежи населения  за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать;

- уплата населением  налогов в бюджет и др.

     Налично-денежный оборот между предприятиями незначителен, так как основная часть расчетов совершается безналичным путем.

     В современных условиях порядок осуществления наличного денежного оборота регламентируется Гражданским кодексом Российской Федерации и Положением «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации», утвержденным Банком России 5 января 1998 г. (с последующими изменениями и дополнениями).

     Статьи 140, 861-885 Гражданского кодекса РФ предусматривают  применение на территории Российской Федерации платежей в наличной и  безналичной формах и раскрывают сущность и порядок осуществления  основных форм безналичных расчетов.

      Положение «О правилах организации наличного  денежного обращения на территории Российской Федерации» от 5 января 1998 г. обязательно для выполнения территориальными учреждениями Банка России, расчетно-кассовыми  центрами, кредитными организациями  и их филиалами, включая учреждения Сберегательного банка РФ, а также организациями, предприятиями и учреждениями на территории Российской Федерации.

     В соответствии с этими правилами  организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счет этих предприятий. Денежная наличность сдается ими непосредственно в кассы учреждений банков через объединенные кассы при предприятиях. Наличные деньги могут сдаваться предприятиями на договорных условиях через инкассаторские службы учреждений банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценностей.

     Порядок и сроки сдачи наличных денег  устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков. Наличные деньги, принятые от физических лиц в уплату налогов, страховых и других сборов, сдаются администрациями и сборщиками этих платежей непосредственно в учреждения банков или путем перевода через предприятия Госкомсвязи России.

     Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками по согласованию с руководителями предприятий. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты, независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности.

     Для установления лимита остатка наличных денег в кассе предприятие представляет в учреждение банка, осуществляющее его расчетно-кассовое обслуживание, «Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу». Лимит остатка кассы устанавливается исходя из объемов налично-денежного оборота предприятия с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей. Этот лимит может пересматриваться в течение года в установленном порядке по обоснованной просьбе предприятия (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и т.д.), а также в соответствии с договором с учреждениями банков.

     Предприятия должны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных  лимитов остатка наличных денег  в кассе. Они могут хранить  в кассах наличные деньги сверх установленных  лимитов только для выдачи заработной платы, выплат социального характера и стипендий не более трех рабочих дней.

     По  согласованию с обслуживающими учреждениями банков предприятия могут расходовать  поступающую в кассу денежную выручку на цели, предусмотренные  федеральными законами и иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, и принятыми в их исполнение нормативными актами Банка России.

     С 1991 г. в нашей стране осуществлен  переход от кредитного и кассового  планирования денежного обращения  к составлению прогнозов кассовых оборотов. Основной их целью являются определение потребности в наличных деньгах в целом по Российской Федерации, по регионам и учреждениям банков и в соответствии с этим разработка мероприятий по стабилизации денежного обращения. Прогнозы отражают объем и источники поступлений всех наличных денег в кассы банков, размеры и целевое направление их выдач предприятиям, организациям, учреждениям и отдельным лицам, а также эмиссионный результат, то есть сумму выпуска или изъятия их из обращения.

     1.2 Безналичный денежный оборот в Российской Федерации

     Безналичный платежный оборот в России составляет около 60%, в экономически развитых странах - до 90%.

     Безналичный денежный оборот в Российской Федерации  организуется на основе определенных принципов.

     1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей. В Российской Федерации он сложился к середине 1990-х гг. Это соответствующие нормы гражданского законодательства, отдельные федеральные законы и подзаконные акты. Общий порядок осуществления расчетов на территории Российской Федерации регулируется Гражданским кодексом РФ (ст. 861-885), а также Положением Центрального банка РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002 г. №2-П. Приняты также специальные законодательные и подзаконные акты, которые включают федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «О переводном и простом векселе» и др.

     2. Осуществление расчетов по банковским  счетам, которые должны быть у  получателя, поставщика и плательщика. Для расчетного обслуживания заключается договор банковского счета между клиентом и банком, а банки и другие кредитные учреждения открывают корреспондентские счета друг у друга для проведения расчетов между собой.

     3. Обеспечение ликвидности и платежеспособности участников расчетных отношений. Это необходимое условие своевременного выполнения долговых обязательств.

     4. Наличие согласия (акцепта) плательщика  на платеж. Механизмом реализации  этого принципа является оформление  соответствующего платежного документа - чека, векселя, платежного поручения или специального акцепта документов - платежных требований-поручений, платежных требований, переводных векселей, выписанных получателем средств.

     5. Срочность платежа. Этот принцип  относится не только к периоду оплаты счетов за товары и услуги, но и ко времени выполнения расчетных операций банками.

     6. Контроль субъектов расчетных  отношений за своевременностью  и правильностью совершения расчетов.

     7. Принцип имущественной ответственности  за соблюдение договорных условий в форме возмещения убытков, уплаты штрафа, пени и т.п. в случае нарушения договорных обязательств.

     В соответствии с Гражданским кодексом РФ при безналичных расчетах допускаются  расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо, а также расчеты в других формах, предусмотренных законом.