Финансы в экономической системе

      У= С+ I+ G,

      где У — ВВП по расходам (Gross Domestic Product);

      С — потребительские расходы домашних хозяйств (Consumption);

      I — инвестиционные расходы частного бизнеса (Investment);

      G — государственные расходы (Government Spending).

      В закрытой экономике (в которой более 80% ВВП производится и потребляется в стране) стоимость произведенных  товаров и услуг равна сумме  расходов национальных хозяйствующих  субъектов: домашних хозяйств (потребительских расходов), частных фирм (инвестиционных расходов) и государства (государственных расходов).

      В открытой экономике С, I и G представляют собой расходы на все товары и  услуги, в том числе и произведенные  в других странах. В этом случае в основном макроэкономическом тождестве учитываются экспортно-импортные операции:

      У = С+ I+ G + (Ex-Im),

      где У — ВВП по расходам (Gross Domestic Product);

      С — потребительские расходы домашних хозяйств (Consumption);

      I   — инвестиционные расходы частного бизнеса (Investment);

      G — государственные расходы (Government Spending);

      Ex—  Im — сальдо торгового баланса:  если экспорт превышает импорт - эта разница положительна, если  импорт больше экспорта - она отрицательна (Export — Import),

      В соответствии с этой формулой годовая стоимость произведенных товаров и услуг в стране (Y= ВВП в левой части формулы) равна расходам национальных экономических агентов (С + I+ G) на все произведенные в стране товары и услуги плюс чистый экспорт (Ех — Ли), который будет вычитаться при отрицательном сальдо внешней торговли и прибавляться, если экспорт из страны превышает ее импорт.

      Другими словами, если при прочих равных условиях государство перераспределяет с помощью финансов долю ВВП в свою пользу и расходует ее неэффективно, то это лишает домашние хозяйства и частный бизнес возможности использовать эту долю ВВП с большей результативностью.

      Влияние государственных расходов отражается на всех составляющих макроэкономического тождества: как на потребительских расходах, так и на инвестициях в экономику. Для более глубокого понимания этих взаимозависимостей распишем правую часть макроэкономического тождества. Функция потребления имеет вид

      С=а+ Ь{\ - f)D,

      где а — константа, характеризующая  некий объем потребления вне  зависимости от доходов;

      b — предельная склонность к  потреблению; t — ставка подоходного  налога; D — доход домашних хозяйств.

      В экономических системах при формировании расходов в условиях ограниченных доходов хозяйствующие субъекты всегда делают выбор. Другими словами, планируя те или иные покупки, любой хозяйствующий субъект, например население, соответствующим образом распределяет свои доходы: приобретение какой-то вещи означает упущенную возможность купить другую нужную вещь.

      Государственные доходы с точки зрения налоговых платежей хозяйствующих субъектов и бюджетные расходы на удовлетворение их потребностей в определенных (общественных) товарах и услугах могут существенно скорректировать выбор отдельных хозяйствующих субъектов. Речь идет о том, что в силу ограниченности ресурсов (доходов, производственных мощностей, природных факторов в стране и т.п.) ничто, имеющее определенную ценность, не может быть приобретено без потери возможности иметь что-то другое. Следовательно, расходуя определенную часть своего дохода на выплату налогов, население и предприятия теряют часть своих доходов, которые могли бы быть израсходованы на приобретение чего-то необходимого им — каких-либо товаров или услуг. В этой связи возникает правомерный вопрос: равноценны ли, по мнению налогоплательщиков, те жертвы, которые связаны с их налогообложением (содержанием государства) и соответствующими потерями в покупательной способности. На основании макроэкономического тождества можно с определенностью заключить, что эффективны лишь те финансовые взаимосвязи, в результате которых осуществляется расширенное воспроизводство ВВП и НД в реальном выражении, т.е. физический объем произведенных товаров и услуг возрастает в текущем году по сравнению с предыдущим с учетом инфляции. 

      1.4. Формирование финансовых ресурсов 

      Финансовые  ресурсы — это сложная экономическая  категория, которую нельзя полностью  отождествлять с денежными средствами. Выделить четкий критерий, на основе которого можно установить количественные границы  финансовых ресурсов и охарактеризовать их отличие от денежных средств, нелегко.

      Определяя сущность финансовых ресурсов, целесообразно  исходить из их функционального назначения в процессе расширенного воспроизводства ВВП и НД. Этот процесс характеризуется движением товарной и денежной масс, состоит из нескольких стадий, на каждой из которых товарные и денежные потоки по-разному соответствуют друг другу.

      На  начальной стадии движения (производства) ВВП и конечной (его использования) денежные потоки опосредуют товарные потоки. На стадии распределения и перераспределения денежная форма ВВП приобретает относительно самостоятельное движение, поскольку именно на этих стадиях возникают финансовые отношения. В результате образуются различные денежные фонды, происходит их перегруппировка и формируются конечные доходы. Так происходит согласование объема и структуры национального производства и потребностей национального хозяйства, что на практике рассчитывается как ВВП по расходам и ВВП по доходам,

      Часть денежного оборота жестко согласована с товарным обращением, поскольку реализуется вследствие обмена эквивалентами, выраженными в товарной форме (у продавца) и денежной (у покупателя). При обмене эквивалентов не возникает условий для материально-финансовой несбалансированности в обществе.

      Другая  часть денежного оборота связана  с потребностями расширенного воспроизводства ВВП. Они обеспечиваются в процессе его распределения и перераспределения с помощью финансов. Эта часть денежного оборота представляет собой финансовые потоки, т.е. движение тех средств, которые могут быть затрачены на развитие национального хозяйства и удовлетворение общегосударственных и социальных нужд.

      Как мы уже отмечали, специфическая особенность  финансовых потоков (в отличие от денежных) заключается в их безэквивалентном характере. Именно финансы в процессе распределения и перераспределения ВВП порождают независимое движение денег, в чем и кроются предпосылки материально-финансовой несбалансированности национального хозяйства.

      Таким образом, финансовые ресурсы — это количественная характеристика финансового результата процесса воспроизводства за определенный период. Это те денежные средства, которые правомерно направлять на возмещение выбывающих основных фондов, производственное и непроизводственное накопление, коллективное потребление. Этот макроэкономический показатель имеет балансовый характер, поскольку он может быть представлен в виде суммы как доходов, так и расходов.

      Специфика содержания финансовых ресурсов заключается  в том, что они выступают:

      как фонды денежных средств аккумуляционного характера, которые образуются в результате производства, распределения и перераспределения валового внутреннего продукта;

      как конечные доходы, т.е. денежные средства, которые предназначены к обмену на товары и услуги;

      как те доходы, которые имеют материальное (реальное) покрытие, поскольку образуются в результате реализации товаров  и услуг;

      как источники формирования этих доходов (составляющие элементы) — амортизация, прибыль, налоговые доходы, неналоговые 
доходы, капитальные трансферты, целевые бюджетные фонды, государственные внебюджетные социальные фонды, прочие поступления;

      как конечный финансовый результат процесса воспроизводства, поскольку используются для финансирования капитальных  вложений и капитального ремонта  основных фондов, прироста оборотного капитала, приобретения оборудования и предметов длительного пользования для бюджетных организаций, затрат на социально-культурные мероприятия, науку, оборону, содержание органов государственной власти и управления и др. 

      Краткосрочные кредитные ресурсы в состав финансовых ресурсов включать неправомерно, поскольку их формирование не связано с созданием новых материальных благ, а происходит в результате перераспределения финансовых ресурсов.

      Сбережения  населения в виде прироста вкладов  в коммерческих банках по своей экономической сущности служат источником финансовых ресурсов, поскольку в материально-вещественном аспекте (с точки зрения соответствия платежеспособного спроса населения и ресурсов товарного предложения и объема платных услуг) им соответствуют материальные ресурсы, равные отложенному спросу в НД.

      Итак, финансовые ресурсы страны составляют часть валового внутреннего продукта и могут быть представлены в виде суммы следующих показателей системы национальных счетов (СНС) — система взаимосвязанных статистических показателей, построенная в виде набора счетов и таблиц для получения полной картины экономической деятельности страны): валовой прибыли экономики, отчислений в государственные внебюджетные социальные фонды, налогов на производство и импорт, налогов с физических лиц, сбережений домашних хозяйств, кредитов, полученных из зарубежных стран.

      Таким образом, с помощью финансовых ресурсов происходит выделение той части  валового внутреннего продукта, которая  может быть направлена на расширение социально-экономической системы  в целом. С их помощью в составе  произведенного ВВП разграничивается часть, соответствующая текущим затратам потребленных в процессе производства материалов и рабочей силы, и фонд расширенного воспроизводства производственных факторов, включая рабочую силу. С этой точки зрения в фонд расширенного воспроизводства правомерно включать расходы общества на здравоохранение, образование, социальную политику и т.п.

      Финансовые  ресурсы — это объективная  макроэкономическая категория, содержание которой определяется условиями  материально-финансовой сбалансированности экономики. Равенство поступления и расходования финансовых ресурсов свидетельствует о том, что платежеспособный спрос предприятий и организаций, формирующийся в результате финансирования затрат на развитие национального хозяйства и функционирование государственных учреждений, имеет материальное покрытие, поскольку соответствует созданным финансовым ресурсам. Поэтому условие материально-финансовой сбалансированности может быть представлено как соответствие суммы финансовых ресурсов объему материальных благ и как балансовое равенство их поступления и расходования.

      Следовательно, равенство поступлений и затрат финансовых ресурсов составляет необходимую часть общехозяйственного равновесия. Будучи внутренне необходимым элементом современной экономики, финансовые ресурсы не только характеризуют потенциал расширенного воспроизводства, но и выступают активным фактором экономической динамики.

      Экономика может развиваться эффективно и  устойчиво только при соответствии основной макроэкономической пропорции (между потреблением и накоплением) естественному уровню, определяемому социально-экономическими условиями общественного производства (развитием производительных сил, спецификой потребностей общества и т.п.). В этом случае пропорции перераспределения ВВП согласуются с пропорциями его первичного распределения и приводят к формированию конечных доходов, отвечающих структуре его использования, т.е. обеспечивают сбалансированность между материально-вещественным и финансово-стоимостным аспектами национального производства.

      Макроэкономическая  категория «финансовые ресурсы» обретает смысл тогда, когда общество переходит к регулированию экономического развития и появляется потребность  в обеспечении сбалансированности материальных и финансовых потоков.

 

       Вопросы для повторения 

      Каковы  этапы эволюции финансов в процессе развития товарно- 
денежных отношений?

      С какими экономическими категориями  связаны финансы и почему?

      Как менялось качество финансовых отношений  в национальном хозяйстве?

      Каким образом финансы связаны с государством, деньгами, кредитными ресурсами?