Финансы организации

1. По каждой строке баланса просчитываем отклонение и проставим обязательно знаки (+ или -).

2. Все строки баланса сгруппируем по следующим видам деятельности:

1) Текущая  (210-271,620-666);

2) Инвестиционная (110-150);

3) Финансовая (410-475, 510-520,610).

Текущая деятельность:

1. Запасы +1572
2. Дебиторская задолженность +1687
3. Денежные средства -220
4. Прочие оборотные активы -12
5. Кредиторская задолженность +1564

Инвестиционная  деятельность:

1. Основные средства +4313
2. Незавершенное строительство +883

Финансовая  деятельность:

1. Уставный капитал 0
2. Добавочный капитал 0
3. Нераспределенная прибыль +48
4. Краткосрочные кредиты +6611
3. По каждому виду деятельности считаем притоки и оттоки денег, а также сальдо.

Текущая деятельность:

1. Запасы -1572
2. Дебиторская задолженность -1687
3. Денежные средства -220
4. Прочие оборотные активы +12
5. Кредиторская задолженность +1564

Сальдо  по текущей деятельности = - 1572 + (-1687) + 12 + 1564 = -1683

Инвестиционная  деятельность:

1. Основные средства -4313
2. Незавершенное строительство -883

Сальдо  по инвестиционной деятельности = - 4313 + ( - 883) = -5196

Финансовая  деятельность:

1. Уставный капитал 0
2. Добавочный капитал 0
3. Нераспределенная прибыль +48
4. Краткосрочные кредиты +6611

Сальдо  по финансовой деятельности = 48 + 6611 = 6659

Общее сальдо =- 1683 + (- 5196) +  6659 = - 220

4. Построим график движения денежных средств. 

5. Проанализируем деятельность предприятия на основе движения денежных потоков.

     Текущая деятельность принесла предприятию -1683 тыс. руб., что является самой негативной ситуацией. Это сложилось в связи  с тем, что увеличились запасы на 1572 тыс. руб.

     Отрицательным моментом является увеличение дебиторской  задолженности на 1687 тыс. руб.

     Рост  кредиторской задолженности свидетельствует  о том, что поставщики бесплатно  кредитуют предприятие.

     Так как текущая деятельность приносит отток денежных средств, инвестиционная деятельность также приносит убыток в размере 5196 тыс. руб., однако это  является положительной тенденцией, так как предприятие рассмотрит объемы производства.

     Финансовая  деятельность приносит прибыль, за счет того, что денежные средства предприятие  получает, в основном, благодаря  краткосрочным кредитам, они составляют 6611 тыс. руб., всё это сказывается  на платежеспособности предприятия.

     Анализ  показал, что предприятие не привлекает долгосрочных кредитов, которые в  короткий период времени можно принимать  как собственные средства. Все  краткосрочные обязательства на конец года равны 19203 тыс.  руб.

6. Рекомендации:

1. Сократить  запасы на основе четкого нормирования.

2. Привлечение  долгосрочных кредитов.

3. Более  тщательная работа по снижению  дебиторской задолженности.

4.Следить  за соответствием дебиторской  и кредиторской задолженности.

Заключение

     Финансовый  риск проявляется на предприятии  на всех этапах его жизненного цикла, при осуществлении всех функций  финансового управления. Под финансовым риском понимает вероятность возникновения  неблагоприятных финансовых последствий  в форме потери дохода или капитала в ситуации неопределенности условий  осуществления его финансовой деятельности. Многообразие форм финансового риска  требует дифференцированного подхода  к методам управления финансовым риском. В основе оценки финансовых рисков лежит нахождение зависимости  между определенными масштабами потерь предприятия и вероятностью их возникновения.

     В работе проведена оценка финансовых рисков предприятия на примере МУП  «Водоканал».

       Анализ показал, что предприятие  не привлекает долгосрочных кредитов, которые в короткий период  времени можно принимать как  собственные средства. Все краткосрочные  обязательства на конец года  равны 19203000 руб.

     Текущая деятельность принесла предприятию -1683 тыс.  руб., что является самой  негативной ситуацией. Это сложилось  в связи с тем, что увеличились  запасы на 1572 тыс. руб.

     Рост  кредиторской задолженности свидетельствует  о том, что поставщики бесплатно  кредитуют предприятие.

     Так как текущая деятельность приносит отток денежных средств, инвестиционная деятельность также приносит убыток в размере 5196 тыс. руб., однако это  является положительной тенденцией, так как предприятие рассмотрит объемы производства.

     Финансовая  деятельность приносит прибыль, за счет того, что денежные средства предприятие  получает, в основном, благодаря  краткосрочным кредитам, они составляют 6611 тыс.  руб., всё это сказывается  на платежеспособности предприятия.