Финансовые ресурсы предприятия: доходы и расходы

 

Продолжение таблицы 3.3

 

 

6	Себестоимость переработки и транспортировки 1000 м3 поставки ПНГ	руб	2506	3239	3239	100
7	Объем капвложений - всего	тыс.руб	297247	240217	239126	99,5
	1. Производственное строительство	тыс.руб	175807	221516	220671	99,6
	кап.строительство	тыс.руб	124072	211827	211560	99,9
	в т.ч. Межевание регистр., тех.паспортизация	ты сруб	137
	оборудование, не вход.в сметы строек	тыс.руб	51688	9689	9111	94
	земельные участки (выкуп, межевание, регистрация)	тыс.руб	47
	2.Непроизводственное строительство (с НДС)	тыс.руб	68726	8850	8807	99,5
	кап .строител ьство	тыс.руб	59760
	в т.ч. регистрация	тыс.руб	5
	оборудование, не вход.в смету строек	тыс.руб	8966	8850	8807	99,5
	3. Оборудование не вход.в см.строек в лизинг	тыс.руб	52714	9851	9648	97,9
8	Источники финансирования	тыс.руб	297247	240217	239126	99,5
	1. износ	тыс.руб	174466	216201	215425	99,6
	кап.строител ьство	тыс.руб	122778	207351	207154	99,9
	ОНВСС	тыс.руб	51688	8849	8271	93,5
	2.0НВСС ООО "ТН-Актив"	тыс.руб		726	726	100
	3.оборудование, на вход в сметы строек, лизинг	тыс.руб	52714	9851	9648	97,9
	4. прибыль	тыс.руб	70067	13440	13327	99,2
	производственное строительство	тыс.руб	1341	4590	4520	98,5
	непроиводственное строительство (с НДС)	тыс.руб	68726	8850	8807	99,5
	техпаспортизация, госрегистрация, межевание	тыс.руб	5	0	0
9	Лимит текущих расходов из прибыли	тыс.руб	19568	24400	23365	95,8
10	Результаты от прочей деятельности	тыс.руб	181195	-37234	-33152	89

 

 

Затраты на производство продукции и услуг за 2009 год составили 2672,6 млн. руб. из них:

• затраты по добыче газа -616,2 млн. руб., что на 0,4% больше, чем в плане;
• затраты по переработке газа и транспортировки ШФЛУ-2056,5 млн. руб., что на 1,2% больше планового показателя.

Себестоимость сбора 1000 м нефтяного газа составила 836 руб., что на 6,5% ниже планового уровня, затраты на переработку 1000 м газа - 3239 руб., т.е. на 9% меньше, чем в плане. Это связано с тем что выполнение плана по объёмам производства в натуральном выражении (по добыче газа - 107,5%, по переработке газа - 111,3%) превышают темпы роста затрат на добычу и переработку газа.

В 2009 году управлению «ТНГП» был выделен лимит расхода вспомогательных материалов на ремонтно-эксплуатационные нужды с учетом материалов по транспортному цеху (в том числе топливо) в сумме 132 249 тыс. руб. без НДС.

На 01.01.2010 года получено материалов на сумму 128 915 тыс. руб. (97%). Из них централизовано—118 843 тыс. руб., децентрализовано—13 406 тыс. руб.

Сумма лимита на оборудование, не входящее в смету строек (ОНВСС), 2009 года составила 19 506,6 тыс. руб., в том числе по износу 8 898,4 тыс. руб., по лизингу 9 883 тыс. руб. и через Татнефть-Актив 725,2 тыс. руб. (100%), включая целевые программы.

На 01.01.2010 года получено оборудования на общую сумму 18 854,6 тыс.руб. в том числе по износу 8 480 тыс.руб. (95%), по лизингу 9 649,4 тыс.руб. (98%) и через Татнефть-Актив 725,2 тыс.руб. (100%), включая целевые программы.

На приобретение ОНВСС для социальной сферы на 2009 год управлению был выделен лимит 7 500 тыс. руб. (без НДС). На 01.01.2010 по данному источнику получено оборудование на сумму 7 500 тыс. руб. (100%).

По итогам 2009 года по отделу дебиторские и кредиторские задолженности отсутствуют.

 

Табл.3.2

 

Смета затрат на производство продукции и услуг по управлению "ТНГП" за 2008-2009 гг. (тыс. руб.)

 

№ п/п	Показатели	Затраты 2008 г.	в том числе		Затраты 2009 г.	в том числе
			перемен.	посто-ян.		перемен.	посто-ян.
1	Сырьё	674403	-	674403	1048171	-	104817 1
2	Вспомогательные материалы	220519	16429	204090	175029	25670	149359
3	Топливо	2420	1116	1304	1884	1884
4	Энергия	187811	17806 8	9743	231190	20915 0	22040
	в т.ч. эл.энергия	187210	17806 8	9142	230578	20915 0	21428
	тепловая энергия	601	0	601,3	612	0	612
5	Прочие мат.затраты	74649	-	74649	115236	-	115236
6	Оплата работ по рекульт.земель	1738	-	1738	1188	-	1188
	Итого материальных затрат	1161540	19561 3	965927	1572698	23670 4	133599 4
7	ФОТ	460159	-	460159	521066	-	521066
	в т.ч. зар.плата	316957	-	316957	375494	-	375494
	ЕСН (кроме отч.от несчастных случаев)	93338	0	93338	91321	0	91321
	ДМС	12171	-	12171	14551	-	14551
	НПФ	4201	-	4201	10246	-	10246
	страхование от несч.сл. (ДМС)	26618	-	26618	22580	-	22580
	Долгосрочное страхование	6874		6874	6874		6874
8	Амортизация	143569		143569	159886		159886
9	Налог на пользование недрами	0		0	0		0
10	Налог на полз.а/дорог	1245		1245	0		0
11	Прочие денежные расходы	358345		358345	489098		489098
	Капитальный ремонт	127035		127035	173865		173865
	ЕСН от несчастных случаев	629		629	1493		1493
	Тех.паспортизация	0		0	3		3

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

Таким образом, мы выяснили, что финансы предприятий - это совокупность экономических отношений, возникающих в связи с образованием, распределением и использованием денежных средств в процессе производственно-хозяйственной деятельности предприятий всех форм собственности. Они являются исходным звеном всей финансовой системы, ибо функционируют непосредственно в сфере материального производства, где создаются источники финансовых ресурсов, совокупный общественный продукт и национальный доход. Многообразие денежных отношений, образования и использования целой системы фондов в процессе кругооборота средств создает сложную совокупность взаимоотношений предприятия с поставщиками - приобретение материальных ценностей, услуг, необходимых для его деятельности; подрядчиками - оплата строительно-монтажных, ремонтных и других работ; с покупателями - при реализации товаров и оказании услуг; с бюджетом - по налогам, отчислениям, платежам и ассигнованиям; с банком - по кредитам, хранению денежных средств, выполнению расчетных операций; с рабочими и служащими - по оплате труда и другим расчетам.

Финансы предприятий можно определить как денежные отношения, связанные с формированием и распределением денежных доходов и накоплений у субъектов хозяйствования, их использование для выполнения обязательств перед финансово-банковской системой, а также финансирование затрат по расширенному воспроизводству, социальному обслуживанию и материальному стимулированию работающих.

Поскольку финансы предприятия как отношения являются частью экономических отношений, возникающих в процессе хозяйственной деятельности, принципы их организации определяются основами хозяйственной деятельности предприятий. Исходя их этого, принципы организации финансов можно сформулировать следующим образом: самостоятельность в области финансовой деятельности, самофинансирование, заинтересованность в итогах финансово - хозяйственной деятельности, ответственность за ее результаты, контроль за финансово - хозяйственной деятельностью предприятия.

Финансовые ресурсы предприятия, направляемые на его развитие, формируются за счет: амортизационных отчислений; прибыли, получаемой от всех видов хозяйственной и финансовой деятельности; дополнительных паевых взносов участников в товариществах; средств, получаемых от выпуска облигаций; средств, мобилизуемых с помощью выпуска и размещения акций в акционерных обществах открытого и закрытого типов; долгосрочного кредита банка и других кредиторов (кроме облигационных займов); других законных источников (например, добровольных безвозмездных взносов предприятий, организаций, граждан).

Организация хозяйственной деятельности требует соответствующего финансового обеспечения, т. е. первоначального капитала, который образуется из вкладов учредителей предприятия и принимает форму уставного капитала. Это важнейший источник формирования имущества любого предприятия. Конкретные способы образования уставного капитала зависят от организационно - правовой формы предприятия.

Перспективными планами развития предприятия предусматривается дальнейшее расширение сырьевой базы и размещения на промплощадке завода новых производств с учетом переориентации существующих незагруженных мощностей и максимальным использованием сложившейся инфраструктуры.

Эффективное формирование и использование финансовых ресурсов обеспечивает финансовую устойчивость предприятий, предотвращает их банкротство. В условиях рынка состояние финансов предприятий интересует непосредственных участников экономического процесса.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

 

1.  Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая, вторая и третья. -Москва: Омега-Л, 2006.
2. Проблемы инновационного развития и некоторые финансовые аспекты реализации научно-промышленной политики // Финансы и кредит. -2007.- №15.
3. Проблемы инновационного развития и некоторые финансовые аспекты реализации научно-промышленной политики // Финансы и кредит. -2007.- №15
4. Технико-экономические и финансовые показатели управления «Татнефте-газпереработка» за 2008-2009 гг.
5. Тренеф Н.Н. Управление финансами: учебное пособие. - М.: финансы и статистика, 2000г. - 496с.

 

6. Управление финансами (Финансы предприятий): Учебник./ под ред. Володина, Самсонова, Бурмистровой - М.: ИНФРА - М,2004г.
7. Финансовая санация предприятий, формы и источники // Финансовые иссле-дования.-2007.-№4
8. Финансы предприятий: Учебник для вузов/ Н.В.Колчина, Г.Б.Поляк, Л.П.Павлова и др.; -2-е изд., перераб. и доп.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002г.-447с.
9. Функционально-стоимостный анализ и его место в системе оптимизации финансовых потоков предприятий // Финансовые исследования. - 2005. -№2
10. Шуляк П.Н. Управление финансами/ Учебное пособие - М.: Изд. Дом «Дашков и К», 2000.-752с
11. Экономический анализ финансового положения предприятия // Экономист.-2006.-№12
12. http://www.grandars.ru/college/ekonomika-firmy
13. http://www.fin-kredit.com/analiz21.html
14. http://lib.vvsu.ru/books/bakalavr02/page0244.as

Приложение 1

 

Затраты на подготовку кадров по управлению "ТНГП"

 

 

Затраты на подготовку кадров по управлению "ТНГП"
№ п/п		Фактические затраты в 2009 году (тыс.рублях)
1	Затраты на подготовку рабочих кадров и специалистов в учебных подразделениях ОАО "Татнефть" (УКК, ЦПК), в том числе:	1689,0
	на содержание собственного УКК	739,0
2	Обучение рабочих в сторонних УКК (УЦ МАО "Нефтавтоматика", др.)	314,0
3	Затраты на подготовку и повышение специалистов, в т.ч.:	968,0
3.1.	Централизованные затраты	213,0
3.2.	Собственные затраты предприятия	755,1
4	Затраты на подготовку специалистов в учебных заведениях высшего и среднего специального образования	121,3
	в том числе:
4.1.	целевая подготовка студентов ОАО "Татнефть"
4.2.	обучение детей работников	83,8
4.3.	обучение работников, из них:	31,5
	первое высшее и среднее профессиональное образование	31,5
	второе высшее образование
4.4.	обучение сторонних лиц
4.5.	Стипендии студентам	6,0
	ВСЕГО:	3092,3
	В том числе дополнительные затраты, отнесенные на статью "Подготовка кадров" (конференции, семинары, форумы)	90,2
	План на 2009 год	2815,0+300,0 (из фонда затрат)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 2

 

Производственные показатели

 

№	Показатели	Ед.изм.	2008 г. Факт	2009 г.
				план	факт	%
	1. Производственные показатели
1	Добыча газа	млн	735,9	685,4	736,7	107,5
2	Поставка газа на переработку	млн.м3	626,3	569,8	634,4	111,3
	2. Нормы и нормативы
3	Удельная норма расхода эл.энергии:
	на выработку теплоэнергии	квт.ч./Гкал	12.6	14,3	13,6	95.1
	на сбор и перекачку газа	КВТ.ч./тыс.м3	29,7	32,2	29,9	922,9
	на сбор и транспорт ШФЛУ	квт.ч./т	4,9	5,1	4.77	92,2
	на переработку нефтяного газа	квт.ч./тыс.м''	348,3	405,7	385,1	94,9
	Прочее производственное потребление	т.квт.ч	4074	5350	3812	71,3
4	Удельная норма расхода теплоэнергии:
	на обогрев зданий	Мкал./тыс.м3	35,2	39,2	30	76,5
	на переработку нефтяного газа	Мкал./тыс.м''	187	243,7	179	73,5
	Прочее производственное потребление теплоэнергии	Гкал	40474	39635	30904	78
5	Удельная норма расхода котельно-печного топлива
	на выработку теплоэнергии	кгл'.т./Гкал	163,4	168,8	165,1	97,8
	на переработку нефтяного газа	кг.у.т./тыс.м''	138,9	162,1	128	79
				на 1.01.06.
6	Норматив нормируемых оборотных средств	тыс.руб	65127	41248	41247	100
7	Нормативный коэф.дебиторской задолжности		0,04	0,1	0,02	20,3
8	Норматив фонда зар.платы (списочного состава)	тыс.руб	339342	409050	401300	98,1
9	Лимит численности (списочный)	чел.	2831	2461	2461	100
	3. Финансовые показатели