Финансовая система современной России, характеристика ее структуры

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Февраля 2011 в 19:51, курсовая работа

Описание работы

Именно поэтому, сегодня как никогда важно иметь представление о финансовой системе Российской Федерации, знать её структуру и следить за её изменениями, чтобы быть компетентным в данном вопросе.

Целью представленной курсовой работы является анализ состояния финансовой системы РФ, ее структуры и рассмотрение направлений развития.

Содержание работы

Введение 3

Понятие финансовой системы 5

Структура финансовой системы РФ 7

Современное состояние финансовой системы РФ 13

Заключение 19

Список литературы 21

Приложение. Таблица показателей

финансового состояния РФ (из доклада Минфина РФ)

Файлы: 1 файл

Курсовая работа. Финансы.docx

— 40.84 Кб (Скачать файл)

Государственный внебюджетный фонд – это форма образования и расходования денежных средств, образуемых вне федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ. В России действуют три обязательных внебюджетных фонда:

  • Пенсионный фонд (создан в целях государственного управления финансами системы пенсионного обеспечения в РФ и является самостоятельным финансово-кредитным учреждением.)
  • Фонд социального страхования (создан в целях обеспечения государственных гарантий в системе социального страхования и повышения контроля за правильным и эффективным расходованием средств в этой сфере.)
  • Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (предназначен для аккумулирования денежных средств на обязательное медицинское страхование граждан, обеспечения стабильности государственной системы обязательного медицинского страхования и выравнивания финансовых ресурсов его проведения.)

Государственный кредит – это экономические отношения государства с юридическими и физическими лицами, органами государственной власти и управления, а также иными субъектами международного права, при которых государство может выступать в роли кредитора, заемщика и гаранта.

Децентрализованные  финансы составляют основу финансовой системы, поскольку именно в сфере материального производства формируется большая часть ресурсов страны. [6]

Через финансовую систему государство, принимая соответствующие  законы, нормативные акты, воздействует на формирование централизованных и  децентрализованных финансовых ресурсов, используя для этого финансовые инструменты: налоги, систему кредитования, механизм ценообразования и т.д.

Общегосударственные финансы органически связаны  с другими звеньями финансовой системы. [7]

С одной  стороны, главным источником доходов  бюджетов всех уровней является ВВП, создаваемый в сфере материального  производства (далее через налогообложение  формируются бюджет, социальные внебюджетные фонды).

С другой стороны, процесс расширенного воспроизводства  предприятиями осуществляется не только за счёт собственных средств, но и  за счёт прямых ассигнований из бюджета  либо государственного кредита.

Финансы предприятий  связаны также с кредитной  системой. При недостатке собственных  денежных средств, особенно на пополнение оборотного капитала, используют кредиты  банков.

Для решения  своих финансово-экономических проблем  предприятия могут привлекать также  средства других хозяйствующих субъектов (предприятий, страховых компаний, банков и т.д.).Это может осуществляться разными методами: для того чтобы  увеличить свои собственные финансовые ресурсы, прибегают к акционированию, для осуществления займов выпускают облигации, векселя и.т.д.

Таким образом, взаимосвязь и взаимозависимость  составных звеньев финансовой системы  обусловлены их единой сущностью.

Роль, которую  государство выполняет в социально-экономическом  развитии общества, определила необходимость  централизации в его распоряжении значительной части финансовых ресурсов. Формами их использования являются бюджеты и государственные внебюджетные фонды, государственный кредит. Через  привлечение свободных денежных средств хозяйствующих субъектов  и населения формируются финансы  страхования и кредитно-банковской системы. Финансы коммерческих предприятий  образуются из собственных денежных доходов и накоплений самих прдеприятий.

Неотъемлемым  звеном финансовой системы являются фонды страхования, которые обеспечивают возмещение возможных убытков при наступлении страховых случаев.

Страхование, с одной стороны, является самостоятельной  сферой финансовой системы, с другой – взаимодействует с каждым звеном финансовой системы:

     - бюджетами всех уровней бюджетной  системы;

     - финансами предприятий;

     - организациями кредитно-банковской  системы.

Из представленной структуры финансовой системы очевидно, что это понятие весьма и весьма обширное и всеохватывающее в  экономической сфере и не только. [8]

 

Современное состояние финансовой системы РФ

Российская финансовая система в ее современном виде не справляется в необходимой мере с организацией перераспределения финансовых ресурсов и их трансформацией. Иными словами, в настоящее время уровень развития финансовой системы России не соответствует задачам ускорения экономического роста. Соответственно Россия объективно нуждается в системе мер по ускоренному развитию финансовой системы, финансовых рынков, финансово-посреднического сектора, т. е. в создании адекватного финансового обеспечения экономического роста.

При этом рассматриваются  следующие ключевые проблемы, которые требуют решения:

  • чрезмерная «зарегулированность» рынка;
  • высокие издержки участников рынка, в основном связываемые с избыточным государственным регулированием;
  • отсутствие единообразия норм регулирования, контроля и надзора, налогообложения различных институтов и инструментов рынка и их несоответствия;
  • неравные условия конкуренции на финансовом рынке, обусловленные в первую очередь присутствием на нем государства, в том числе через государственные финансовые институты.

Естественно, что немаловажное влияние на текущее  состояние финансовой системы России оказывает разразившийся мировой  финансовый кризис. Некоторые эксперты и аналитики прогнозируют его долгосрочный характер. Тем самым, задача стабилизации ухудшающегося положения в сфере финансов лежит на госорганах, регулирующих данную сферу – Министерство Финансов, ЦБ РФ, и подчиненные им ведомства и подразделения.

Падение биржевых индексов, резкое снижение мировых  цен на энергоресурсы, спад в промышленности и хозяйстве обусловили снижение прибыли России, начиная с конца 2008 года. И эта тенденция продолжается – впервые за период с начала 21 века бюджет на 2009 год был принят с поправкой на дефицит. С этим связано сокращение финансирования различных бюджетных сфер, требующих больших финансовых затрат государства. Страна, которая только набирала темпы роста экономики, теперь снова вынуждена считаться с дефицитом бюджета, недостатком средств, который коснулся всех уровней и звеньев самой финансовой системы. [9]

Одним из ключевых рисков финансовой системы России является рост просроченной задолженности по банковским кредитам, которая в ноябре 2009г. Выросла с 5,9 до 6,24%. Согласно прогнозу ЦБ, в 2010 году доля просроченной задолженности не превысит 10 процентов. Это отражает ситуацию в реальном секторе - кредитная емкость промышленности снижается, и чтобы банки могли продлевать кредиты, нужен капитал.

Правительство недавно предложило ряд новых  мер по стабилизации финансового  сектора, в их числе - повышение капитализации  банков, в частности, путем использования  гособлигаций.

Накопленный кредитный портфель российских банков на начало 2009 года составил 18 триллионов рублей (12 триллионов рублей - кредиты юридическим лицам и 6 триллионов рублей - физическим). ЦБ РФ прогнозирует рост кредитного портфеля в этом году на 10-12%. [10]

На сегодняшний  день просматриваются три основные группы ресурсов, которые могли бы обеспечить качественный рост финансовой системы. Первая — средства населения и частного сектора, вторая — средства государства, специальных фондов и квазигосударственных структур, третья — недокапитализированные активы.

Задействовать в полной мере первую группу крайне важно и с точки зрения становления  базовых институтов нашей финансовой системы, и с точки зрения обеспечения  социальной стабильности. Однако сделать  быстро это не удастся. Главной проблемой  вовлечения в финансовый оборот является крайне низкий уровень сбережений домохозяйств — основных провайдеров долгосрочных ресурсов для экономики. Высокая  инфляция, доступность потребительского кредита и недоверие к финансовым институтам во многом способствовали снижению сбережений населения.

Вторая группа ресурсов наиболее мобильна и крайне интересна с точки зрения поддержания  ликвидности и вливания в банковскую систему, а также размещения в  инфраструктурных проектах. Это средства Стабилизационного фонда, Резервного фонда, Фонда национального благосостояния и других. Все они, в сущности, создавались для выполнения двух функций: изъять «лишнюю» денежную массу  и создать «подушку безопасности»  на случай финансового коллапса или  шока (например, резкого падения  цен на нефть). Однако активы, в которые  размещены эти фонды, могут оказаться  более рискованными, чем казалось раньше. Риск экономического отставания уже явно выходит на первое место. Речь не идет о полном отказе от «подушки безопасности», но ее размер должен быть разумным. Средства этих фондов — порядка 3,8 трлн. рублей — при текущих  темпах роста могут достигнуть 8–9 трлн. через пару лет. Достаточно солидная база для поддержания ликвидности  и краткосрочного рефинансирования, даже если вовлечь в оборот финансовой системы менее половины этих средств.

Третья группа ресурсов, пожалуй, ключевая. Она способна обеспечить почти неограниченный вброс  активов в российскую финансовую систему. Кроме того, она даст возможность  значительно сократить риски.

Нерыночными остаются основные фонды, земля, недра, естественные биологические и подземные  водные ресурсы, недвижимость, нематериальные активы (патенты, авторские права). Они  практически полностью оторваны от финансовой системы. Вовлечение в  оборот даже 10–15% от этих активов даст нашей финансовой системе 70–120 трлн. рублей. Что же касается рисков, то основной их источник — неразвитость залоговой  базы — после капитализации и  вовлечения в оборот вышеперечисленных  активов станет уже не столь существенным.

В 2009г. дефицит  бюджета составил 2,9 трлн. рублей. Примерно из 9,6 трлн. рублей, которые были израсходованы, большая часть — около 3,5 трлн. — пришлась на декабрь, когда происходит закрытие всех контрактов на инвестиции, приобретение различной техники и оплата услуг. В целом можно сказать, что ничего особенного не происходит, сезонный характер бюджетных расходов — дело обычное.  Но необычен сам год, и, в принципе, кризисное состояние могло бы послужить основанием для внутригодового маневра, переноса — по примеру других стран — какого-нибудь «стимулирующего пакета» в наиболее острую точку кризиса, когда падение производства достигало дна. Но наш бюджет в основном устроен так, что переносить какие-то расходы вперед в нем крайне проблематично. Обычная длина бюджетного контракта на госзакупки — год, особенно если дело касается инвестиций; конечно, там бывают и авансовые платежи, но закрытие и основная масса оплаты все же происходят ближе к концу года. По-видимому, отчасти с этой целью вводилась трехлетка, чтобы были выходящие за рамки бюджетного года контракты, но это начинание оказалось «в ненужном месте в ненужное время», и его пока что решили придержать.

С начала прошлого года Минфин пытается как-то сглаживать неравномерность своих расходов еще одним способом, размещая «свободные средства» на депозиты банков в течение  года и изымая их в момент пика платежей. Тогда, правда, механизм размещения средств  Минфина на депозиты банков задумывался  для лечения другой болезни —  чрезмерного «осушения» банковской ликвидности через избыточный бюджетный профицит. Того, что вскоре бюджет станет устойчиво и глубоко дефицитным, видимо, никто и предположить не мог. Однако он работает в качестве амортизатора неравномерности бюджетных расходов и в той и в другой ситуации. Отчасти эти размещенные депозиты есть и сейчас, но на фоне предстоящего увеличения расходов их немного, всего 260 млрд. рублей, и изъятие на фоне всемеро большего предстоящего дефицита погоду, пожалуй, не сделает.

Прошлогодний опыт обрушения «навеса» декабрьских бюджетных расходов оказался крайне негативным. На фоне всеобщих девальвационных ожиданий они сыграли роль керосина, выплеснутого в костер. ЦБ пришлось в течение месяца выбросить на валютный рынок порядка 100 млрд. долларов и в конце концов, по существу, выйти из коридора для курса рубля. Разумеется, нынешняя ситуация далека от прошлогодней, да и приписывать тому бюджетному вбросу какую-то совсем уж исключительную роль в ее развитии было бы натяжкой. Тем не менее, говорить о том, что развитие панических инфляционных и девальвационных ожиданий сегодня невозможно, пожалуй, рановато, и бюджетное декабрьское «раскассирование», если отнестись к этой проблеме без должной серьезности, может сыграть роль той маленькой спички, которая может разжечь если не пожар, то довольно неприятный костер.

Информация о работе Финансовая система современной России, характеристика ее структуры