Анализ ФАБ "Девон-Кредит" (ОАО)

    Наибольший  удельный вес в структуре привлеченных средств занимают депозиты до востребования (31%) и вклады от 1 года до 3 лет.  Это связано с тем, что эти виды вкладов приносят наибольший доход и наиболее ликвидны для вкладчиков. Высокими темпами привлекаются вклады населения на срок от 91 до 180 дней. Темп роста по ним составил 306,0% с начала анализируемого периода.

     Рис.2. Динамика вкладов населения АБ «Девон-Кредит» (ОАО) за 2007-2009 гг 

  Таблица 4

Анализ  структуры собственных и привлеченных средств банка за 2007-2009 г.г.

     Приведенные данные таблицы 4 показывают, что в общей сумме ресурсов коммерческого банка на долю собственных средств на начало 2009 года приходилось 20,36% и  19,42% на начало 2010 года. Соответственно доля привлеченных средств увеличилась с  79,64% до 80,58%. Опережающий рост собственных средств характеризует стремление банка обеспечить собственную капитальную базу.

     Собственная ресурсная база банка представлена объемом фондов и прибылью. В течение  анализируемого года существенных колебаний  этих показателей не наблюдалось (таблица 5).

                           Таблица 5

Анализ  структуры собственных средств АБ «Девон-Кредит» (ОАО) за 2007-2009 г.г.

     Проведенный анализ показывает, что доля уставного  фонда в собственном капитале по филиалу «Девон-кредит» составила 61,02 %. Фонды и прибыль, оставленные  в распоряжении кредитной организации  занимают 23,07 % от суммы уставного  капитала. В 2009 году собственный капитал банка возрос по сравнению с 2008 годом с 1247620 тыс. руб. до 1474846 тыс. руб., то есть на 18,2 %. По размеру собственного капитала АБ «Девон-Кредит» (ОАО) занимает 86-е место в списке 200 крупнейших банков России на 01.10.2009 г., опубликованном в журнале «КомерсантЪ-Деньги» и 4-е место среди надежных банков России. Прибыль банка выросла на 100,1 % из-за расширения деятельности банка в кредитовании. Общая сумма собственных средств банка за 2008 год увеличилась на 227226 тыс. рублей. Из данных таблицы 10 следует, что преобладающая доля в структуре собственных средств банка приходится на различные фонды (92,4%, 90,4%, 80,1%), доля прибыли составляет соответственно (15,6%, 14,2%, 20,03%). В целях обеспечения финансовой устойчивости банка очень важно наращивание наиболее стабильной части собственных средств -  уставного и резервного фондов. Для анализируемого банка характерно, что в течение года доля уставного фонда уменьшилась от 72,1 % от общего объема собственных средств до 61,02%, но абсолютная сумма фонда осталась неизменной. Таким образом, анализ структуры собственных средств банка показывает, что в связи со сложившейся неблагоприятной ситуацией для банка, произошло уменьшение объема собственных средств, доминирующую часть собственных средств составляют различные фонды. 

     Рис. 3. Динамика структуры собственных средств банка за 2007-2009 г.г.

     Актив баланса характеризует состав, размещение и целевое использование средств  банка. Он показывает, во что вложены финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных средств. Возможна иная, более глубокая интерпретация сущности актива баланса: актив указывает на величину затрат, сложившихся в результате предшествующих финансовых операций и необходимых для получения доходов в будущем. Актив и пассив баланса коммерческого банка тесно связаны друг с другом. Выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя клиентам разнообразные услуги, банки постоянно контролируют состояние своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. Если приток ресурсов замедляется, банк вынужден пересмотреть свою политику в области активных операций, отказаться от выгодных предложений, погасить часть выданных кредитов, продать ценные бумаги. Связь между активными и пассивными операциями коммерческого банка чрезвычайно сложна. При увеличении стоимости ресурсов банковская маржа сократится, прибыль снизится и в результате банку будет необходим поиск более выгодных сфер вложения капитала для того, чтобы поправить дела банка. Необходима четкая координация всех сфер банковской деятельности. Таким образом, если анализ пассива есть анализ ресурсов банка,  то анализ актива есть анализ направлений использования этих ресурсов: на какие цели в каком объеме, на какой срок и кому они предоставляются. Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории:

     -кассовая  наличность и приравненные к  ней средства;

     -инвестиции  в ценные бумаги;

     -ссуды;

     -здания  и оборудование.

     Однако  каждый банк испытывает проблему при  установлении и соблюдении рациональной структуры активов, которая во многом определяется особенностями банковского  законодательства и учета, а также  влиянием внешней среды. Однако если воспользоваться более крупной группировкой состава активов по основным видам банковской деятельности, то можно сделать следующие выводы:

     - основное место в активных  операциях банка занимают кредитные;

     - второе место среди банковских  активов занимают инвестиции в ценные бумаги;

     - на третьем месте – кассовые  активы;

     - доля прочих активов обусловлена  особенностями учета и включает  широкий спектр операций от  вложений в основные фонды  (здания и сооружения) до различных  расчетных операций банка.

     Тем не менее, несмотря на общие тенденции в составе и структуре активов, каждый банк должен стремиться к созданию рациональной структуры активов, которая зависит, прежде всего, от качества активов. Банки сегодня в большей степени, чем другие коммерческие организации подвержены взлетам и спадам в своей повседневной деятельности. Это обусловлено многими факторами, основным из которых является качество активов банка, показывающее стратегическую направленность и эффективность работы банка.

     Таблица 6

     Анализ  структуры активов АБ «Девон-Кредит» (ОАО) за 2007-2009 г.г.

     В целом по банку наблюдается рост активов.  Как свидетельствуют данные  табл. 6  структура актива  баланса   АБ «Девон-Кредит»   сложилась следующим образом: 

     - ссудная и приравненная  к ней  задолженность увеличилась на 42,1% (2008 к 2007)  и 43,6% (2009 к 2008);

     - денежные счета уменьшились  за 2008 год, доля их уменьшилась на 6,5 %, но за 2009 год их доля увеличилась на 14,7 %.

     В ходе  эффективной реализации кредитной  политики банком на продолжении ряда лет удерживается растущая динамика основных характеристик кредитного портфеля.

     Рис.4. Динамика кредитного портфеля АБ «Девон-Кредит», (тыс.руб.)

     Структура кредитного портфеля по срокам размещения по отношению к прошлому году остается без существенных изменений с  преобладанием краткосрочных кредитов – кредиты, выданные на срок два года, составляют 68 %, на срок более года – 32 %. Структура кредитного портфеля АБ «Девон-Кредит» (ОАО) по видам обеспечения представляет собой см. таблицу 7

     Таблица 7

     Структура кредитного портфеля по видам обеспечения