Активные и пассивные операции коммерческих банков

дисконтной ставки, увеличенной примерно на два процента. В то же время при

операциях акцептного кредита расходы продавца будут  минимальными - не более

дисконта, рассчитанного  на базе учетной ставки. Вместе с  тем, за заемщиком

кредитор запишет  номинальную сумму обязательства.)

В рамках ОТКРЫТОЙ КРЕДИТНОЙ ЛИНИИ в пределах ранее  оговоренного лимита

привлекаются средства под рефинансирование платежей для  закупок клиентами

банка товаров. Наличие  открытой кредитной линии создает для заемщика

возможность привлечения в любой момент средств под кредитование сделок,

отвечающих нормам, зафиксированным в соглашении.

Соглашение “СТЭНД-БАЙ” предоставляет заемщику право обратиться к кредитору

за получением займа в рамках оговоренного лимита на условиях, подлежащих

более позднему согласованию. При этом комиссия за обязательство, уплачиваемая

заемщиком кредитору, обычно на 1/16 - 1/8% ниже аналогичной комиссии по

открытой кредитной линии и не превышает 1/4%. Нередко кредиты “СТЭНД-БАЙ”

используются во взаимоотношениях главной конторы с дочерними финансовыми

институтами и  служат страховой кредитной линией, а также скрытым источником

перевода капитала.

КОНТОКОРРЕНТНЫЙ кредит предоставляется банком только своим клиентам. От

обычного займа  он отличается методом бухгалтерского учета. Если при

предоставлении  обычного кредита банк открывает в пользу клиента простой или

специальный ссудный  счет, то использование контокоррентного кредита

осуществляется по текущему счету клиента с последующим направлением на

погашение основного  долга и платежи процентов  всей или согласованной доли

поступающей на счет выручки. Привлечение контокоррентного кредита

осуществляется  обычно мелкими юридическими лицами - клиентами банка, которые

доверяют кредитному учреждению ведение учета всех своих операций. Природа и

характер контокоррентного кредита объясняет его ограниченность применения в

банковской практике.

      
 

1.2.2 Кассовые операции  банков 

Кассовая наличность банка включает оборотную кассу  и ряд других

высоколиквидных активов, которые не приносят банку  процентного дохода.

Состав и величина кассовых активов американских банков приводится в таблице

2:

Кассовые активы коммерческих банков США с застрахованными  депозитами (на

конец 1989 г., млрд. долл.)

    

 

     Кассовая наличность - это банкноты и монеты, хранящиеся в кассе и сейфах

банка и обеспечивающие его повседневную потребность в деньгах для наличных

выплат - выдачи денег  со счетов, размена денег, предоставления ссуд в

налично-денежной форме, оплаты расходов банка, выплаты  заработной платы

служащим и т.д. При этом банк должен иметь запас  купюр и монет разного

достоинства, чтобы удовлетворить требования клиентов.

Величина запаса наличных денег в кассе банка  определяется многими факторами.

Как правило, поступление  наличных денег в течение дня примерно равно сумме

выплат. Однако, могут  быть и значительные отклонения, связанные с сезонными

факторами (рост спроса на наличные деньги в преддверии праздников, в разгар

курортного сезона и т.п.). Размер требуемого запаса наличных денег связан с

территориальным расположением банка: банк, находящийся  далеко от местного

отделения федерального резервного банка должен хранить  больший запас наличных

денег.

     Резервные счета в федеральных резервных банках. По закону банки (а после

1980 г - все депозитные  учреждения, в том числе и те, которые не являются

членами ФРС) обязаны  хранить резерв на счете в федеральном  резервном банке

своего округа в определенной пропорции к своим  обязательствам по депозитам. При

расчете резервов берется чистая доля депозитов до востребования за вычетом

платежных документов, находящихся  в процессе инкассации, и сумма на

корреспондентских счетах данного банка в других банках.

Большое внимание уделялось схеме расчетов резервов. В США применялись два

варианта: схемы  отсроченного периода и совмещенных периодов.

     Корреспондентские счета в других банках. Банки открывают

корреспондентские счета в других банках и хранят там рабочие остатки с целью

взаимного оказания услуг по инкассо чеков, векселей и других платежных

документов, покупке  и продаже ценных бумаг, валюты, участия  в синдицированных

кредитах и т.д. Часть расходов по операциям, проводимым для своих

корреспондентов банки покрывают, размещая средства, которые хранятся на счетах

“лоро”. Но эти  доходы, как правило, не покрывают  издержек. В последние годы

банки все чаще переходят к прямому начислению комиссии за каждый вид услуг.

     Платежные документы на инкассо. Эта самая крупная статья в разделе

кассовых активов (более 40%). Она состоит почти исключительно из чеков,

предъявленных в  банк клиентами для получения  платежа. Пусть клиент банка А,

находящегося в  Нью-Йорке, предъявил банку чек, выписанный в банке Б в

Сан-Франциско. В  банк А на сумму чека увеличится счет “Чеки на инкассо” в

активе баланса и счет “Депозиты” в пассиве. Чек будет сдан на инкассо в

федеральный резервный банк в Нью-Йорке и отослан в федеральный резервный банк

в Сан-Франциско  для предъявления к платежу в  банк Б. После оплаты чека его

сумма списывается  с резервного счета банка Б  и переводится на резервный счет

банка А в федеральном  резервном банке Нью-Йорка. Соответственно в активе

баланса банка  А увеличится баланс счета “Резерв в федеральном резервном банке”

и уменьшится счет “Чеки на инкассо”.

     Первичные и вторичные резервы. Банки уделяют большое внимание

прогнозированию потребности в ликвидных средствах  и, в первую очередь,

обеспечению резервной  позиции.

Суммы на резервном  счете в федеральном резервном  банке и кассовая наличность

служат первым рубежом, гарантирующим платежеспособность банка. Это первичный

резерв банка. Однако этот резерв не обеспечивает полной потребности  банка в

ликвидных средствах. Банк может столкнуться с крупным  непредвиденным оттоком

депозитов и в  этом случае он не сможет воспользоваться  резервом. Ему придется

продать ценные бумаги или отозвать ссуды.. Потребность  в быстром привлечении

дополнительных  ресурсов может возникнуть также, если банк хочет выдать

крупную ссуду  важному клиенту.

Поэтому банку  необходимо иметь вторую линию резервов, которые позволяют ему

срочно мобилизовать денежные средства рынка. Ко вторичным  резервам относятся

некоторые виды краткосрочных  активов: казначейские векселя, ценные бумаги

различных федеральных агентств, соглашения о продаже ценных бумаг с обратным

выкупом, банковские акцепты, передаваемые депозитные сертификаты,

федеральные фонды, коммерческие бумаги и т.д. Все эти  ценные бумаги и

различные обязательства  в различных сочетаниях входят в качестве составных

элементов в банковский портфель активов, и управление ими занимает важное

место в общей  операционной стратегии банков.

    

1.2.3 Операции с ценными  бумагами 

Коммерческие банки  покупают ценные бумаги для поддержания  ликвидности, для

увеличения доходов, а также для использования их в качестве обеспечения

обязательств по вкладам перед федеральными и местными органами власти.

Подавляющая часть  всех инвестиций приходится на государственные  ценные

бумаги. Инвестиции в краткосрочные ценные бумаги правительства обычно

приносят меньший доход, но являются высоколиквидным видом активов с

практически нулевым  риском непогашения и незначительным риском изменения

рыночной ставки. Долгосрочные ценные бумаги обычно приносят более высокий

доход в течение  длительного времени, поэтому их часто держат до или

практически до истечения  срока. Коммерческие банки охотно вкладывают деньги в

ценные бумаг муниципалитетов, поскольку уплачиваемый по ним процент не

облагается федеральным  налогом (в США).

С целью обеспечения  ликвидности банки помещают сравнительно небольшие суммы и

в другие ценные бумаги.