Контрольная работа по «Финансам организаций»

  Задание 71.

  УП  «Улуковский промторг» на текущий год установил лимит остатка денежных средств в кассе – 150000 руб. В результате проверки соблюдения правил ведения кассовых операций установлено, что по отчётам кассира остатки денежных средств составили (руб):

  1 матра - 148000

  2 марта - 822500

  3 марта – 401600

  4 марта – 181100

  5 марта – 149100

  Выдача  зарплаты производится третьего числа.

  Рассчитайте сумму штрафных санкций  налагаемых на торговую организацию за несоблюдение кассовой дисциплины.

  Ответ на задание 71.

  Сверх лимита разрешается  хранить денежные средства только на оплату труда (выплаты  стипендий, пенсий, пособий, дивидендов, выплаты  педагогическим работникам на приобретение методической литературы), но не более 3 рабочих дней (для  сельскохозяйственных организаций, органов  местного управления и самоуправления, расположенных в  сельской местности, — не более 5 рабочих  дней), включая день получения денег  в обслуживающем  банке либо день наступления  указанных выплат при использовании  по согласованию с обслуживающим банком на эти цели выручки. После истечения этого срока (на 4-й и 6-й рабочий день соответственно) не использованные по назначению суммы наличных денег депонируются и сдаются в обслуживающий банк.

  Следовательно превышение лимита остатка на третье и четвёртое марта не влечёт за собой штрафные санкции.

    Ответственность за несоблюдение кассовой дисциплины устанавливается  в нормативных документах. Инструкция «О мерах ответственности за нарушение правил кассовых операций Республики Беларусь Национального банка» от 13.120.2000 (последние  изменения 17.05.2001).

  За  превышение установленных  лимитов остаток  кассы – штраф = 25% от суммы превышения за каждый рабочий  день.

  Следовательно превышен лимит остатка лишь для второго марта на сумму 822500–150000=672500 руб, тогда сумма штрафа составит 672500*25%= 168125 руб.

  Ответ: 168125 руб.