Взаимосвязь наличного и безналичного денежного оборотов

       Официальной денежной единицей (национальной  валютой)  в  РФ  является рубль (1 рубль=100 копеек), введенный в обращение в 1993 году  и  заменивший рубль СССР. С переходом к российскому  рублю  золотое  содержание  рубля  не было зафиксировано в связи с переходом к  так  называемым  плавающим  курсам валют. В  бывшем  СССР  в  1922-1992  гг.  законодательно  было  установлено весовое количество золота в рубле - 0,987412 г чистого золота.

         С  1  июля  1992  г.  вместо  множественности   валютных  курсов (официального  -   для международных статистических сопоставлений, специального - для валютного обслуживания советских и иностранных граждан, коммерческого - для расчетов по внешнеторговым операциям) был введен  единый официальный курс российского рубля к доллару США, определяемый на торгах  на Московской межбанковской валютной  бирже (ММВБ) и устанавливаемый Центральным банком России. Этот курс используется во внутренних расчетах по внешнеэкономическим сделкам, для определения размера   налогообложения, валютных средств на балансах банков, предприятий и организаций.

       В настоящее время в России  действует режим плавающего  валютного курса, который зависит от спроса и предложения на валютных биржах страны (Санкт-Петербургской, Ростовской, Екатеринбургской, Новосибирской, Владивостокской и, прежде всего Московской). Золотое обеспечение рубля не устанавливается. Официальный  курс  рубля  к   другим   денежным   единицам определяется ЦБ РФ.

       Эмиссия наличных денег, организация их  обращения  и  изъятие  их  из обращения  осуществляются ЦБ РФ. Наличные деньги  в  РФ  выпускаются в обращение в виде банкнот и металлической монеты, обязательных к приему по номиналу во все виды платежей и банковских операций на территории РФ.

       Расчеты  на  территории  РФ,  как  правило  (за  исключением   особых случаев), осуществляются в  валюте  РФ,  причем  платежи  на  территории  РФ осуществляются как в наличной, так и в безналичной формах.

       Расчеты граждан разрешаются как  в наличной,  так  и  в  безналичной форме,  однако   расчеты граждан, связанные с предпринимательской деятельностью должны, как  правило,  осуществляться  в  безналичной  форме, однако каких-либо запретов на  расчеты  предпринимателей  в  наличной  форме нет.

       Согласно  Положению   «О   правилах   организации   налично-денежного обращения на территории РФ»  от  5.01.1998, все предприятия  любых  форм собственности обязаны хранить свои свободные денежные средства в банках на соответствующих счетах (расчетных, текущих, бюджетных).

       В 1993 г. ЦБ РФ начал  работу  по  внедрению  автоматической  системы межбанковских  расчетов  на   базе   расчетно-кассовых   центров   (РКЦ)   и коммерческих  банков,  что  позволяет  отказаться  от   пересылки   бумажных документов и ускоряет расчеты (счет идет на  часы  и  минуты,   и  в  идеале работа может происходить  в режиме реального времени). РКЦ также  составляют ежеквартально с распределением по  месяцам  прогнозы  кассовых  оборотов  по приходу,  расходу  и  эмиссионному  результату  в  целом  по   обслуживаемым кредитным организациям.  За  7  дней  до  начала  квартала  данные  прогнозы сообщаются территориальному учреждению Банка России.

       Все поступающие в кассы наличные  деньги подлежат сдаче  в банки для зачисления  на  их   счета.  Порядок  и  сроки  сдачи  наличных  денег устанавливаются каждому предприятию обслуживающим банковским учреждением в соответствии с действующим законодательством.

       В России в связи с огромным  расширением налично-денежного  оборота  в последние несколько лет предприняты попытки ограничить для  юридических лиц этот оборот. Предельные суммы расчетов наличными деньгами по одному платежу между юридическими лицами устанавливаются ЦБ РФ.

       Ежедневно  подсчитываются  все  поступившие  и  выданные   деньги   и зачисляются  в  оборотную  кассу.  Если  остаток  денег  в  конце   превысит установленный лимит, то сумма сверх лимита зачисляется в резервный фонд.

       Сверх лимитов предприятия могут  хранить  в  кассе  деньги  только  на заработную  плату,  выплаты  социального  характера  и  стипендии  только  в течение 3 дней.

       Расчеты между юридическими лицами,  а  также  с  участием  граждан  в качестве предпринимателей производятся, как правило, в безналичной форме.

       При проведении безналичных расчетов  используются  следующие  основные формы:

-платежными  поручениями;

-по  аккредитиву;

-чеками;

-по  инкассо.

       При расчетах платежными поручениями  по поручению плательщика и  за его счет  банк обязуется перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или  ином  банке в срок, определенный законом или условиями банковского  договора.  При  этом  банк  обязуется  не только списать сумму со счет плательщика, но и  обеспечить его перевод на счет получателя в том или ином банке.

       Сроки безналичных расчетов по  закону о ЦБ не  должны  превышать   двух операционных дней в пределах субъекта РФ и пяти в пределах РФ.

       Форма платежного  поручения   устанавливается   ЦБ,  подписывается руководителем (первая подпись) и главным  бухгалтером  (вторая  подпись)  – лицами, уполномоченными распоряжаться счетом, и скрепляется печатью.

       Платежное  поручение содержит  реквизиты собственно   расчетного документа,  ИНН,  наименование,  номер счета в  кредитной организации плательщика и получателя денежных  средств,  наименование,  местонахождение, БИК, корсчета банков плательщика  и  получателя,  а  также  указывается  вид платежа, срок, очередность и назначение платежа.

       Безналичные  расчеты  в   электронной   форме  (переводы   денег   с использованием электронных каналов связи ЦБ) могут осуществляться при  любой форме расчета. Такое перечисление осуществляется в два этапа.  На  первом этапе  инициатор  расчетов  передает  по  каналам  связи в обслуживающее подразделение ЦБ  реестр  направленных  платежей   -электронный   платежный документ  сокращенного  формата,  подписанный  электронно-цифровой  подписью участника расчетов. На основании реестра ЦБ  производит  соответствующие проводки по корсчетам банков. На следующий день  после  их  совершения  банк плательщика обязан предоставить в ЦБ одно  сводное  платежное  поручение  на бумажном носителе на общую сумму платежей в адрес получателя,  списанных  с корсчета инициатора на основании реестра направленных платежей.

       Аккредитивная форма  расчетов  в  РФ  определена  в  ГК,  а  также  в Положении “О безналичных  расчетах в РФ”.

       Поручение клиента  банку   выставить  аккредитив  оформляется   в  виде заявления на аккредитив с указанием реквизитов самого расчетного документа, данных о  плательщике,  поставщике,  их  банковских  реквизитах  и  перечня документов, против предоставления которых следует произвести оплату.

       Обязанности  банка-эмитента  выставить  аккредитив  возникают  только тогда, когда поручение  плательщика  дано  им  путем  заполнения  формуляра- заявления на аккредитив по форме,  утвержденной  ЦБ  РФ  и  содержащего  все существенные условия.

       В соответствии с Положением  покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы,  при  открытии  которых банк-эмитент  перечисляет средства плательщика в распоряжение исполняющего банка на отдельный  балансовый  счет «Аккредитивы» на весь его срок действия. При наличии между банками прямых корреспондентских  отношений  аккредитив  может  открываться  в  исполняющем банке предоставлением права списания  всей  суммы  аккредитива  с  корсчета банка-эмитента (непокрытый гарантированный аккредитив).

       Кроме  законодательных  актов   и  Положения  о  безналичных  расчетах отношения при аккредитивной форме расчетов регулируются обычаями делового оборота, в   частности, Унифицированными правилами и обычаями для документарных  аккредитивов  и Унифицированными правилами   межбанковского рамбурсирования  по  документарным  аккредитивам,  если   в   заявлении   на аккредитив содержится соответствующее указание, но в международных  расчетах они общеприменимы.

       В соответствии с ГК РФ аккредитив  является отзывным,  если  в   тексте заявления не установлено иное. Если аккредитив не  может  быть  отменен  или изменен  без  согласия  получателя,  то  он  считается   безотзывным. Если исполняющий  банк  подтверждает  его  по просьбе банка-эмитента, то он считается подтвержденным. В этом случае  исполняющий  банк  берет  на  себя обязательства наряду с банком-эмитентом.

       Для исполнения аккредитива   получатель  предоставляет  в   исполняющий банк документы, подтверждающие  выполнение  всех  условий  аккредитива.  Все расходы  исполняющего  банка  в   соответствии   с   условиями   аккредитива возмещаются банком-эмитентом путем  списания  средств  с  балансового  счета «Аккредитивы», либо с  корсчета  банка-эмитента  в  исполняющем  банке  и  в дальнейшем подлежат возмещению плательщиком.

       В области вексельных правоотношений Россия придерживается «Единообразного вексельного закона», принятого Женевской конвенцией  7  июля 1930 г. Также действуют Постановление ЦИК и СНК СССР «О введении в действие Положения  о  переводном  и  простом  векселе»  от  7  августа  1937  г. и Федеральный закон РФ от 11 марта 1977 г. «О переводном и простом векселе».

       Можно выделить несколько групп   векселей, имеющих хождение в Российской Федерации.

- Государственные  векселя,  в  частности  Министерства  финансов  РФ. Они  выпущены  для погашения задолженности предприятий агропромышленного комплекса, организаций, осуществляющих завоз продукции в районы  Крайнего Севера, перед коммерческими банками по централизованным кредитам.

- Векселя местных администраций. Ликвидность данных векселей поддерживается в  основном  за  счет  того,  что  векселя   принимаются   выдавшими   их  администрациями в счет оплаты налогов. Так,  10  октября  1994  г.  вышло  распоряжение  мэра  Москвы  №  505-РМ  "О  системе  введения  вексельного кредитования", по  которому  векселя  могут  использоваться  при  расчете бюджетных организаций за поставку тепловой энергии  и  воды,  выполненные  работы, оказанные услуги.

- Векселя, выпускаемые банками. Они используются для  привлечения  денежных   средств, осуществления расчетов, а также как ликвидное  средство  залога. Обычно банк предоставляет заемщику денежные  средства  в  кредит на приобретение  последним  на   эти  средства простых векселей банка эквивалентной номинальной стоимостью.

- Корпоративные векселя. Данные векселя выпускаются различными акционерными   обществами.

       Денежное обращение - нервная  система экономики, состояние  которой свидетельствует о здоровье и благополучии общества. Поэтому основная задача правительства в вопросах регулирования денежного обращения заключается в обеспечении сбалансированности между спросом на деньги и их предложением, что обеспечивает устойчивость и платежеспособность рубля. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Литература 

1. Гражданский  кодекс РФ, часть 2, гл. 46.

2. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ Е. Ф. Жуков, Л. М. Максимова и

   др. - М.: ЮНИТИ, 1999 г.

3. Закон  "О денежной системе РФ", № 3537-1, от 25.9.92 г.

4. Положение  "О безналичных расчетах в  РФ", письмо ЦБ РФ № 14 от 9.07.92 г.

5.  Положение  "О  правилах  организации  налично-денежного   обращения   на

   территории РФ", письмо ЦБ РФ  № 14-П от 5.01.98 г.

6. Справочник  финансиста/ Под ред. проф. Уткина  Э.А.  - М.: ТАНДЕМ, 1998 г.

7. Сычева  И.В.,  Фадеев  В.И.  Государственное   регулирование  экономики   и

   экономическая политика. - Тула: Издательство "Шар", 1999 г.

8. Федеральный  Закон РФ "О внесении изменений  и дополнений в Закон РСФСР   «О

   банках и банковской деятельности  в РСФСР» от 3.02.96 г.

9. Федеральный  Закон РФ «О Центральном Банке  РФ» от 26.04.95 г.

10. Финансы.  Денежное обращение. Кредит: Учебник  для вузов/ Под  ред.  проф.

   Дробозиной Л. А. - М.: ЮНИТИ, 1997 г.