Виды процентных ставок

Фев: S=(101189.04х14х28/365)/100

S=1086,74 руб. (сумма получилась меньше, так как в феврале было меньше дней, чем в предыдущем месяце). Прибавляем 1086.74 к 101189,04 = 102275,78 руб. И так далее…

Пример  второй 

Капитализация процентов – ежеквартально. Применяем  формулу сложных процентов. Действуем  по аналогии с первым примером. Но, обращаю  ваше внимание на достаточно распространенную ошибку при расчете. Многие, при расчете  ежеквартальной капитализации, подставляют  в формулу j – неправильное количество дней. Нужно ставить не 30 или 31 день, по количеству дней в месяце, а количество дней за общий календарный период. Для этого мы суммируем количество дней за 3 месяца квартала. В первом квартале – это 90, либо 91 день. Во втором – 91 и т.д.

1 кв.: S=(100000х14х90/365)/100

S=3452,05 руб. Прибавляем это к первоначальной сумме. Получаем 103452,05 руб. Дальше, думаю, понятно.

Пример  третий

Капитализация процентов в конце срока. В  этом случае применяется формула  расчета простых процентов.

S=(100000х14х365/365)/100 
S=14000 руб.

С применением  сложных процентов доходы кредитора  начинают расти во времени не в  прямой пропорциональной, как при  простых процентах, а в степенной  зависимости. Начисляемые, но не выплачиваемые  сложные проценты присоединяются к  сумме основного долга, вследствие чего происходит начисление процентов  на проценты. Постоянный рост исходной суммы для начисления процентов  таким образом дает эффект ускорения  наращения процентного дохода.

Для кредитора  сложные проценты - это возможность  сохранить текущую стоимость  имеющихся средств, необходимых  к определенному моменту в  будущем. Для заемщика - это способ сэкономить на операционных затратах, увеличить стабильность ресурсной базы за счет увеличения сроков заимствования средств.

На рынке в настоящее время одновременно существует, оказывая взаимное влияние друг на друга, целый комплекс связанных между собой различных видов процентных ставок.

Размер  процентных ставок по активным и пассивным операциям, порядок, период, сроки начисления и уплаты процентов, а также механизм их взыскания определяются банком на долгосрочной основе с клиентом в кредитном договоре. Проценты начисляются по расчетным, текущим, ссудным, депозитным счетам и по вкладам граждан в размере и в сроки, предусмотренные договором, но не реже одного раза в квартал и выплачиваются частями, согласно установленному банком графиком оплаты (погашения) причитающихся процентных сумм. Их начисление и взыскание авансом в момент выдачи кредита не разрешается. Единовременная уплата причитающихся процентов при погашении суммы основного долга по истечении срока ссуды возможна только при выдаче краткосрочного кредита не более 3 месяцев, так как проценты должны выплачиваться не реже, чем один раз в квартал.

Если  вносимая заемщиком сумма недостаточна для погашения срочного платежа, просроченной задолженности и начисленных  процентов, то в первую очередь погашаются проценты, затем просроченная задолженность, а оставшаяся сумма обращается в  погашение срочного платежа. Этот порядок  оговаривается при заключении договора.

Начисленные проценты должны быть отражены в балансе коммерческого банка в том же периоде, за какой они начислены. Размеры процентных ставок экономически обусловлены их верхним и нижним уровнями. Первый ограничивается рентабельностью заемщика - уплата процентов сверх убыточна для предприятия. Второй определяется размером расходов банка по привлечению ресурсов с учетом маржи - получение процентов ниже этого уровня не позволяет банку осуществлять свою хозрасчетную деятельность.

На величину и динамику ставки процента влияют как общие макроэкономические факторы, так и факторы частные, лежащие  на стороне самих участников кредитного процесса, в том числе отдельных банков. Первые задают равные для всех банков условия, носят объективный характер и не зависят от деятельности конкретного банка. В свою очередь их можно подразделить на общеэкономические, действие которых обусловлено экономической ситуацией в стране, процессами, происходящими в различных ее сферах, и факторы, обусловленные непосредственно состоянием финансово - кредитного сектора экономики, в частности банковской системы.

К ним  относятся:

• - соотношение спроса и предложения кредитных ресурсов,
• - денежно-кредитная политика ЦБ РФ,
• - уровень инфляции в народном хозяйстве,
• - стабильность банковской системы,
• - система налогообложения банков.

Заключение

     Процентная  политика является одним из важнейших  и в то же время достаточно сложных  инструментов регулирования банковской деятельности. Основные принципы построения шкалы процентных ставок должны исходить из состояния спроса и предложения  на кредитные ресурсы, сроков хранения, величины депозитов, темпов инфляции и т.д.

     Практически во всех странах процентная политика регулируется государством. Несмотря на то, что во многих странах рыночной экономики процесс установления, например, процентов по вкладам “отпущен” (банки свободны в формировании процентов), происходит косвенное регулирование  путем установления официальной, учетной  ставки, количественных ограничений (установление потолка ставок, прямое ограничение  кредитования, периодическое “замораживание”  процентных ставок), налогообложения  доходов по процентам и т.д. 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  использованной литературы

1. Балабанов И.Т. «Основы финансового менеджмента», М: «Финансы и статистика» 2001;
2. Жуленев С.В. «Финансовая математика» изд. МГУ 2001;
3. Комзолов А.А., Максимов А.К., Миловидов К.Н. «Финансово-математические модели»  изд. «РГУНГ им .И.М. Губкина» 1997.