Виды банковских счетов

являющихся  внутренними ценными бумагами, включая  расчеты и переводы, связанные  с

передачей облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся

внутренними ценными бумагами (прав, удостоверенных облигациями, выпущенными от

имени Российской Федерации, являющимися  внутренними ценными бумагами).

2) Счет "А" - открывается нерезиденту  для приобретения у резидента  и

отчуждения  в пользу резидента акций и инвестиционных паев паевых инвестиционных

фондов, являющихся внутренними ценными  бумагами, включая расчеты и переводы,

связанные с передачей акций и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов,

являющихся  внутренними ценными бумагами (прав, удостоверенных акциями и

инвестиционными паями паевых инвестиционных фондов, являющимися внутренними

ценными бумагами).

3) Счет "О" - открывается нерезиденту  для приобретения у резидента  и отчуждения

в пользу резидента облигаций резидентов и нерезидентов, являющихся внутренними

ценными бумагами (за исключением облигаций, выпущенных от имени Российской

Федерации, являющихся внутренними ценными  бумагами), включая расчеты и переводы,

связанные с передачей облигаций резидентов и нерезидентов, являющихся внутренними

ценными бумагами (за исключением облигаций, выпущенных от имени Российской

Федерации, являющихся внутренними ценными  бумагами) (прав, удостоверенных

облигациями резидентов и нерезидентов, являющихся внутренними ценными бумагами

(за  исключением облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся

внутренними ценными бумагами).

4) Счет "В1" - открывается нерезиденту  для расчетов и переводов при  получении

кредита и займа в валюте Российской Федерации  от резидента; для привлечения от

резидента валюты Российской Федерации, полученной от первичного размещения

(выпуска)  акций и облигаций, являющихся  внутренними ценными бумагами, эмитентом

которых является нерезидент, владелец счета "В1", от выдачи нерезидентом, владельцем

счета "В1", резиденту векселей, являющихся внутренними ценными бумагами.

5) Счет "В2" - открывается нерезиденту  для расчетов и переводов при

предоставлении  резиденту кредита и займа  в валюте Российской Федерации; для

приобретения  у резидента внутренних неэмиссионных  ценных бумаг, включая расчеты и

переводы, связанные с передачей внутренних неэмиссионных ценных бумаг (прав,

удостоверенных  внутренними неэмиссионными ценными  бумагами); для отчуждения в

пользу  резидента внутренних неэмиссионных  ценных бумаг (за исключением векселя,

являющегося внутренней ценной бумагой, включая расчеты и переводы, связанные с

передачей внутренних неэмиссионных ценных бумаг.

Конткоррентный  счет является единым активно-пассивным счетом, на котором

учитываются все  операции банка с клиентом в целях  взаимного открытия первым кредита

Клиенту.

Валютный  счет представляет собой разновидность банковского счета, открываемого

уполномоченным  Банком Клиенту для учета средств  Клиента в денежных единицах

иностранных государств, зачисление и списание которых осуществляются

уполномоченным Банком в порядке и на условиях, предусмотренных валютным законода-

тельством, договором  банковского счета, с одновременным  осуществлением им функций

агента валютного  контроля2.

Ссудные счета обладают целевым характером. Ссудный счет не является счетом в

смысле договора банковского счета, а служит для  отражения задолженности заемщика

банку по выданным кредитам и является способом бухгалтерского учета денежных

средств3. По такому счету невозможны расходные операции по правилам расчетных и

текущих счетов; кроме того, денежные средства на данные счета зачисляются

опосредованно, т.е. через расчетные (текущие) счета  клиента.

Межбанковские счета открываются исключительно кредитным организациям в

соответствии с требованиями гл. 45 ГК. К числу подобных счетов относятся

корреспондентские и другие счета (субсчета):

корреспондентский счет — банковский счет кредитной организации,

открываемый в  подразделении расчетной сети Банка  России;

корреспондентский счет «ЛОРО» — корреспондентский счет, открываемый

банком-корреспондентом  банку-респонденту, по которому банк-корреспондент

осуществляет  операции по перечислению и зачислению средств в соответствии с

действующим законодательством  и договором. Указанный счет одновременно является

корреспондентским счетом «НОСТРО» в банке-респонденте.

До недавнего  времени действующее законодательство не оперировало понятием

«счет» в  отношении физических лиц. В настоящее  время правовой режим счетов

физических  лиц регламентируется нормативными актами Банка России.

К числу подобных счетов следует отнести:

1) счета физических  лиц — нерезидентов, открываемые  в банках за пределами

территории  Российской Федерации. Счета данного  вида открываются резидентами u1074 в

иностранных банках и их филиалах, расположенных на территории иностранных

государств  — членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и

(или) Специальной  финансовой Комиссии по проблемам  отмывания капиталов (ФАТФ).

К другим особенностям счетов физических лиц-нерезидентов следует отнести их

целевой характер — они могут быть открыты лишь для целей, не связанных с

предпринимательской деятельностью.

Круг банковских операций, проводимых по таким счетам, ограничивается:

а) зачислением  резидентами на свои Счета денежных средств в иностранной

валюте, переведенных или вывезенных из Российской Федерации  в соответствии с

законодательством РФ, а также полученных за пределами  РФ, за исключением средств,

полученных  за пределами РФ от осуществления  предпринимательской деятельности;

б) использованием резидентами денежных средств, зачисленных

на Счет, для  валютных операций, связанных с движением  капитала в

соответствии  с требованиями валютного законодательства РФ;

в) переводами резидентами денежных средств, находящихся  на

Счете, на их валютные счета, открываемые в уполномоченных банках.

Подобный перевод  осуществляется резидентом с его  валютного счета, открытого в

уполномоченном  банке, или без открытия счета  через уполномоченный банк.

Для перевода денежных средств резидент обязан представить в уполномоченный банк:

- заявление  на перевод денежных средств  в иностранной валюте из Российской

Федерации, с  целью зачисления на его счет. Форма  заявления устанавливается

уполномоченным  банком самостоятельно;

- документ, удостоверяющий  личность резидента;

- экземпляр  уведомления об открытии счета,  направляемого резидентом в

территориальный налоговый орган по его месту  жительства;

- при переводе  денежных средств в иностранной  валюте для зачисления на счет  без

открытия счета  в уполномоченном банке — документ, подтверждающий перевод, ввоз

денежных средств  в иностранной валюте в РФ, покупку  денежных средств u1074 в иностранной

валюте на внутреннем валютном рынке РФ, снятие денежных средств с его валютного счета,

открытого в  уполномоченном банке.

При соответствии сведений, указанных в заявлении и в документах, предусмотренных

в законодательстве, ответственное лицо уполномоченного  банка проставляет на заявлении

дату, а также  штамп уполномоченного банка  и направляет платежные документы  для спи-

сания.

2) Согласно требованиям Положения о порядке осуществления безналичных

расчетов физическими  лицами в Российской Федерации, утвержденного  ЦБ РФ 1 апреля

2003 г. №222-П,  физические лица вправе вести  безналичные расчеты через кредитные

организации (филиалы), имеющие лицензию Банка России, предусматривающую открытие и

ведение банковских счетов физических лиц и (или) переводы денежных средств по

поручению физических лиц без открытия банковских счетов.4

Безналичные расчеты  осуществляются физическими лицами посредством текущего

счета — банковского счета, открываемого физическому лицу в банке на основании договора

банковского счета, предусматривающего совершение расчетных  операций, не связанных с

предпринимательской деятельностью

При безналичных  расчетах по текущим счетам физических лиц могут

применяться установленные  законодательством формы безналичных  расчетов.

Для открытия текущего счета физическим лицом представляются следующие

документы:

- паспорт или  другой документ, в соответствии  с законодательством Российской

Федерации удостоверяющий личность (далее - документ, удостоверяющий личность);

- Карточка с  образцами подписей и оттиска  печати формы 0401026

Общероссийского классификатора управленческой документации ОК 011-93 (далее -

карточка ф.0401026), оформленная в установленном Банком России порядке.

- иные документы,  предусмотренные законодательством  и/или договором

банковского счета.

После проверки документов, представленных физическим лицом, с ним

заключается договор  банковского счета, в его присутствии  делается копия документа,

удостоверяющего личность. Документы на открытие счета  хранятся в юридическом деле

клиента.

В случае изменения  данных, указанных физическим лицом  в договоре банковского

счета, оно уведомляет об этом Банк способом и в сроки, установленные договором. При

изменении фамилии, имени или отчества физическим лицом  предъявляется в Банк новый