Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Октября 2010 в 07:36, Не определен
Общая характеристика векселя
Виды векселей
Преимущество и недостатки векселей
Нормативные документы по векселям
б) оформляя расчетный кредит учетом векселя, при этом необходимо прежде всего покупать коммерческие торговые векселя, т. е. векселя, выданные под товарный долг; можно учитывать векселя, выдаваемые клиентам при открытии акцептных кредитов; не учитывать «дружеские» векселя, которые служат для получения трассантом кредита у третьей фирмы. Учет векселей нельзя проводить, не имея определенной информации об участниках операции. Необходимо интересоваться происхождением векселей и благонадежностью подписей на них, что дает возможность избежать учета «бронзовых» векселей;
в) сокращая срок выданного кредита.
2) высокой доходностью данной операции для банка. Доходность устанавливается банком путем деления номинала векселя (Н) на две части: суммы, выплачиваемой клиенту — Р; дисконта в пользу банка — D.
Во всех основных случаях расчеты дисконта по векселю затруднены.
3)
диверсификацией услуг,
Технология проведения операции. Экономический анализ и установление лимита учета векселей
Банк
устанавливает для каждого
Банк вправе учитывать собственные векселя, если осуществляет выкуп определенно-срочного векселя до наступления срока погашения, и векселя, выпущенного третьим лицом. Однако, если операция учета производится по векселям других эмитентов, то необходим анализ кредитоспособности векселедателя и иных лиц, имеющих обязательства по векселю. Поэтому вопрос учета несобственных векселей должен быть тщательно проработан как с точки зрения увеличения затрат на данную операцию, так и с позиции наличия необходимых кадров для ее осуществления.
На основе данных анализа управляющий банком совместно с кредитным комитетом или другие уполномоченные лица определяют круг предприятий, чьи векселя принимаются к учету, а также устанавливают размер дисконта, который может быть различным в зависимости от кредитоспособности их эмитентов.
Проверяются надежность и качество векселя, принимаемого к учету.
Технологией
дисконтирования векселя в
Отлаженная технология учета векселей предполагает предоставление их в банк при реестре, форма бланка которого устанавливается банком. Записи по перечисленным в реестре векселям сличаются с реквизитами приложенных векселей. По принятым с реестром векселям предъявителю вручается квитанция, если их учет не может быть произведен в день приема. Векселя, оказавшиеся при проверке неудовлетворительными, вычеркиваются из реестра.
Отдел ценных бумаг проверяет подлинность бланка векселя, непрерывность ряда индоссаментов, соответствие предъявленных документов реквизитам векселя и индоссамента. В случае сомнения в подлинности бланка векселя может быть проведена экспресс-проверка бланка векселя.
Расчет вексельной суммы
Отдел ценных бумаг производит расчет вексельной суммы на дату принятия векселя к учету, который обычно обеспечивается компьютерной программой.
За учет векселя банк взимает учетный процент, ставка которого устанавливается самим банком. При инкассировании иногородних векселей взимаются порто (почтовые расходы) и дорто (комиссия иногородним банкам за инкассирование векселей). Следует отметить, что каждый банк устанавливает учетный процент самостоятельно и вправе его дифференцировать в зависимости от кредитоспособности заемщика.
Ставка процента может дифференцироваться в зависимости от кредитоспособности. При этом операции учета векселей предшествует экономический анализ, осуществляемый специалистами банка, экспертами, определяющими качество векселя на основе детального анализа финансовых отчетов предприятия, состояния основных и оборотных средств, платежной дисциплины и т. д.
Оформление операции
Если клиент согласен учесть вексель по предложенному банком учетному проценту, а банк положительно решил вопрос о возможности учета векселя, то в самих векселях осуществляется препоручительский индоссамент. Кроме того, на лицевой стороне учтенных векселей ставятся штампы «Учтен», «Платите», «По приказу банка». На лицевой стороне векселя и в реестрах против записи каждого векселя проставляется порядковый номер векселя, ведущийся с начала года в специальной книге учета, которая используется для разного рода справок.
В практике российских банков операция учета векселей сопровождается заключением договора на предоставление учетного кредита, все пункты которого максимально формализованы.
После этого сотрудник отдела ценных бумаг производит заполнение нижней части заявления. Сотрудник отдела ценных бумаг направляет в бухгалтерию распоряжение установленной формы и оба бланка заявления. В бухгалтерии на бланке заявления ставится подпись бухгалтера, после этого один экземпляр сохраняется в банке, а другой выдается векселедержателю. Бланк векселя принимается к учету и перечисляются деньги на соответствующий счет. Платеж и расчеты по векселю производятся по реквизитам, указанным в распоряжении, обычно в течение двух дней с момента предъявления векселя.
Предъявление векселя к оплате
Учтенный вексель является собственностью банка, и риски, связанные с его оплатой, должны переходить от держателя, который учел вексель, к банку. Однако в практике российских банков операция учета векселей сопровождается заключением договора на предоставление учетного кредита, все пункты которого максимально формализованы и таким образом банк не принимает на себя рисков.
При классической постановке операции учета требуется организация работы по получению платежа. Учтенный банком вексель может быть предъявлен к оплате:
до наступления срока платежа по определенно-срочным векселям. В этом случае лицо, обязанное по векселю, вправе требовать возврата процентов за оставшееся до истечения срока платежа по векселю время по согласованной с банком ставке;
в назначенный срок платежа — по дисконтным векселям можно получить только сумму векселя, а по процентным, в которых указан процент ставки, и сумму процентов, которая выплачивается при погашении. Следует учесть, что проценты по определенно-срочным векселям считаются не написанными.
Для своевременного получения платежа по учтенным векселям отдел ведет наблюдение за сроками наступления платежей по векселям. С этой целью на каждое число составляется специальная ведомость в двух экземплярах, в которую вносятся данные по векселям, срочным на это число. Указываются: порядковый номер векселя по книге их регистрации банком; наименования векселедателей и предъявителей; сумма каждого векселя. Векселя при оплате выдаются плательщику.
Протест векселей
Не оплаченные в назначенный срок векселя должны быть переданы для протеста нотариусу обязательно в один из двух рабочих дней, следующих за неплатежом. Нотариус опротестовывает вексель. Если после протеста векселя лицо, обязанное по векселю, осуществляет платеж, то банк помимо вексельной суммы взимает с плательщика шесть процентов годовых за время просрочки, а также расходы по протесту. Безусловно, такой процент гораздо ниже, чем существующий рыночный, поэтому очень невыгодно принимать подобные векселя как по индоссаменту, так и к учету. Естественно, к учету не будут приниматься векселя, если их эмитент ранее когда-либо допускал вексель до протеста. Особенности российского вексельного рынка обуславливают целесообразность мониторинга качества векселя, которое по мере прохождения вексельной цепочки может изменяться.
Банк может принять платеж и по векселю, уже отправленному им к нотариусу для совершения протеста и еще не возвращенному нотариусом в банк. В этом случае, приняв надлежащую сумму, банк вручает плательщику письмо к нотариусу о выдаче векселя бесплатно предъявителю письма.
По требованию плательщика банк делает на векселе отметку о том, от кого именно поступил платеж по векселю. При получении платежей банками-корреспондентами последние уведомляют банк, выдавший поручение о получении платежа, специальным авизо, в котором указываются номера векселей, место платежа, наименование плательщика, сумма, дата платежа
Компания
может привлечь кредит в банке под залог
векселей. Продав ценную бумагу финансовому
учреждению, предприятие получает необходимые
оборотные средства до погашения векселя.
Обычно банки покупают ценную бумагу с
дисконтом в размере процентной ставки
по кредиту. Если же вексель процентный
(предполагает выплату процентов при его
погашении, в среднем 28–30% годовых), то
финансовая организация может приобрести
бумагу по номиналу. С помощью векселей
банки осуществляют сделки РЕПО: компания
продает финансовой структуре долговое
обязательство, однако обязуется выкупить
его в указанные сроки (обычно несколько
месяцев).
4 Преимущество и недостатки векселей
Плюсы векселя | Минусы векселя |
Для
держателей векселя:
Для эмитента:
|
Для
держателей векселя:
Для эмитента:
|
Информация о работе Вексель: понятие и распространение в России