Валютные операции в РФ (понятие, виды, лицензирование)

2. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской  Федерации валютные операции, а  также нерезиденты, осуществляющие  операции с валютой 
Российской Федерации и ценными бумагами в валюте Российской Федерации, обязаны: а) представлять органам и агентам валютного контроля все запрашиваемые документы и информацию об осуществлении валютных операций; б) представлять органам и агентам валютного контроля объяснения о ходе проведения ими проверок, а также по их результатам; в) в случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, произведенной органами и агентами валютного контроля, представлять письменные пояснения мотивов отказа от подписания этого акта; г) вести учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая их сохранность не менее пяти лет; д) выполнять требования (предписания) органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений; е) выполнять другие обязанности, установленные законодательством 
Российской Федерации.

Ответственность за нарушение валютного законодательства

Резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты, нарушившие положения статей 2-8 Закону РФ «О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ 
КОНТРОЛЕ» от 9 октября 1992 года N 3615-1, несут ответственность в виде: а) взыскания в доход государства всего полученного по недействительным в силу настоящего Закона сделкам; б) взыскания в доход государства необоснованно приобретенного не по сделке, а в результате незаконных действий.

Резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты, за отсутствие учета валютных операций, ведение учета валютных операций с нарушением установленного порядка, непредставление или несвоевременное представление органам и агентам валютного контроля документов и информации в соответствии с пунктом 2 статьи 13 Закона, несут ответственность в виде штрафов в пределах суммы, которая не была учтена, была учтена ненадлежащим образом или по которой документация и информация не были представлены в установленном порядке. Порядок привлечения к ответственности в случаях, предусмотренных настоящим пунктом, устанавливается Центральным банком Российской Федерации в соответствии с законами Российской Федерации.

При повторном нарушении вышеизложенных положений, а также за невыполнение или ненадлежащее выполнение предписаний органов валютного контроля резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты несут ответственность в виде: а) взыскания в доход государства следующих сумм:

- доход, полученный по  недействительным в силу Закона  сделкам;

- доход, необоснованно приобретенный  не по сделке, а в результате  незаконных действий. 
А также штрафов в пределах пятикратного размера этих сумм, осуществляемого Центральным банком Российской Федерации в соответствии с законами Российской Федерации; б) приостановления действия или лишения резидентов, включая уполномоченные банки, или нерезидентов выданных органами валютного контроля лицензий и разрешений; в) других санкций, установленных законодательством Российской 
Федерации.

Взыскание вышеупомянутых сумм штрафов и иных санкций производится органами валютного контроля, в том числе по представлению агентов валютного контроля, с юридических лиц - в бесспорном порядке, с физических лиц - в судебном. Должностные лица юридических лиц - резидентов, в том числе уполномоченных банков, и юридических лиц - нерезидентов, а также физические лица, виновные в нарушении валютного законодательства, несут уголовную, административную и гражданско-правовую ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Права и обязанности должностных лиц, органов и агентов валютного контроля.

1. Должностные лица органов  и агентов валютного контроля  в пределах компетенции этих  органов имеют право: а) проверять  все документы, связанные с осуществлением  ими функций валютного контроля, получать необходимые объяснения, справки и сведения по вопросам, возникающим при проверках, а  также изымать документы, свидетельствующие  о нарушениях в сфере валютного  законодательства; б) приостанавливать  операции по счетам в уполномоченных  банках в случае непредставления  упомянутых в настоящей статье  документов и информации; в) приостанавливать  действие или лишать резидентов, включая уполномоченные банки, а  также нерезидентов лицензий  и разрешений на право осуществления  валютных операций; г) другие права, предусмотренные законодательством  Российской 
Федерации.

2. Органы и агенты валютного  контроля и их должностные  лица обязаны сохранять ставшую  им известной при выполнении  функции валютного контроля коммерческую  тайну резидентов и нерезидентов.

3. Органы валютного контроля  и их должностные лица в  случае ненадлежащего осуществления  возложенных на них обязанностей  могут привлекаться к ответственности  в порядке, предусмотренном законодательством  Российской Федерации.

Лицензирование

Кредитные организации подлежат государственной регистрации в Банке 
России. Банк России осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций и ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций.

За регистрацию кредитных организаций взимается сбор в размере, определяемом Банком России, но не более 1 процента от объявленного уставного капитала кредитной организации. Указанный сбор поступает в доход федерального бюджета.

Лицензия на осуществление банковских операций кредитной организации выдается после ее государственной регистрации в порядке, установленном действующим законодательством.

Кредитные организации получают право осуществления банковских операций с момента получения лицензии, выдаваемой Банком России.

Лицензирование банковских операций

Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России в порядке, установленном Федеральным законом о банках и банковской деятельности.

Лицензии, выдаваемые Банком России, учитываются в реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций.

Реестр выданных кредитным организациям лицензий подлежит публикации Банком России в официальном издании Банка России 
("Вестнике Банка России") не реже одного раза в год. Изменения и дополнения в указанный реестр публикуются Банком России в месячный срок со дня их внесения в реестр.

В лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия.

Осуществление юридическим лицом банковских операций без лицензии влечет за собой взыскание с такого юридического лица всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет. Взыскание производится в судебном порядке по иску прокурора, соответствующего федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на то федеральным законом, или Банка России.

Банк России вправе предъявить в арбитражный суд иск о ликвидации юридического лица, осуществляющего без лицензии банковские операции.

Граждане, незаконно осуществляющие банковские операции, несут в установленном законом порядке гражданско-правовую, административную или уголовную ответственность.

Банк России может отозвать лицензию на осуществление банковских операций в случаях:

1) установления недостоверности  сведений, на основании которых  выдана лицензия;

2) задержки начала осуществления  банковских операций, предусмотренных  лицензией, более чем на год  со дня ее выдачи;

3) установления фактов  недостоверности отчетных данных;

4) осуществления, в том  числе однократного, банковских  операций, не предусмотренных лицензией  Банка России;

5) неисполнения требований  федеральных законов, регулирующих  банковскую деятельность, а также  нормативных актов Банка России, если в течение года к кредитной  организации неоднократно применялись  меры, предусмотренные Федеральным  законом "О Центральном банке 
Российской Федерации (Банке России)";

6) неудовлетворительного  финансового положения кредитной  организации, неисполнения ею своих  обязательств перед вкладчиками  и кредиторами, являющегося основанием  для подачи заявления о возбуждении  в арбитражном суде производства  по делу о несостоятельности (банкротстве) кредитной организации.

Отзыв лицензии на осуществление банковских операций по другим основаниям, кроме предусмотренных настоящим Федеральным законом, не допускается.

Сообщение об отзыве лицензии на осуществление банковских операций публикуется Банком России в официальном издании Банка России 
("Вестнике Банка России") в недельный срок со дня принятия соответствующего решения.

Банк России после отзыва лицензии у кредитной организации вправе обратиться в арбитражный суд с иском о ее ликвидации.

Валютные операции в России осуществляют только уполномоченные ЦБР коммерческие и иные учреждения, имеющие лицензии ЦБР на проведение этих операций. Существует три вида лицензий:

- внутренние;

- расширенные;

- генеральные.

Наибольшие права имеет генеральная лицензия. Кроме того, для проведения операций с золотом требуется также специальная лицензия ЦБР.

Согласно Инструкции ЦБ РФ «О ПОРЯДКЕ РЕГИСТРАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 
И ЛИЦЕНЗИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ» от 27 сентября 1996 г. № 49, 
(согласно п.п. 36,71) существуют следующие виды лицензий:

1) на осуществление банковских  операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады  средств физических лиц); Возможность  выдачи такой лицензии рассматривается  Банком России одновременно с  документами на предоставление  лицензии на осуществление банковских  операций со средствами в рублях  и иностранной валюте.

2) на осуществление банковских  операций со средствами в рублях  и иностранной валюте (без права  привлечения во вклады средств  физических лиц);

3) на привлечение во  вклады и размещение драгоценных  металлов.

Разрешение на право совершения сделок с драгоценными металлами выдается Центральным банком Российской Федерации по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации.

4) генеральная лицензия, которая  может быть выдана банку, имеющему  лицензии на выполнение всех  банковских операций со средствами  в рублях и иностранной валюте.

Коммерческий банк, получивший генеральную валютную лицензию, вправе осуществлять обширный круг банковских операций, указанных в ст.5 Закона о банках. Согласно вышеуказанной статье, банк, получивший генеральную валютную лицензию, вправе осуществлять следующие операции:

- привлекать денежные  средства физических и юридических  лиц во вклады (до востребования  и на определенный срок);

- размещать привлеченные  денежные средства физических  и юридических лиц от своего  имени и за свой счет;

- открывать и вести  банковские счета физических  и юридических лиц;

- осуществлять расчеты  по поручению физических и  юридических лиц, в том числе  банков-корреспондентов, по их банковским  счетам;

- инкассировать денежные  средства, векселя, платежные и расчетные  документы и кассовое обслуживание  физических и юридических лиц;

- покупать и продавать  иностранную валюту в наличной  и безналичной формах;

- привлекать во вклады  и размещение драгоценных металлов;

- выдавать банковские  гарантии.

Необходимо иметь в виду, что в генеральной лицензии, полученной коммерческим банком, прямо указаны те операции, которые банк вправе осуществлять. Согласно Инструкции № 49 генеральная лицензия не расширяет круг выполняемых банком операций, но дает право в установленном порядке открывать филиалы за рубежом и приобретать доли уставного капитала кредитных организаций – нерезидентов.

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка 
Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Кредитная организация помимо вышеперечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств  за третьих лиц, предусматривающих  исполнение обязательств в денежной  форме:

2) приобретение права требования  от третьих лиц исполнения  обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление  денежными средствами и иным  имуществом по договору с физическими  и юридическими лицами;

4) осуществление операций  с драгоценными металлами и  драгоценными камнями в соответствии  с законодательством Российской

Федерации;

5) предоставление в аренду  физическим и юридическим лицам  специальных помещений или находящихся  в них сейфов для хранения  документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных  и информационных услуг.

Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются 
Банком России в соответствии с федеральными законами.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Лицензии, следующие за вышеназванной, предоставляют банку совершать все операции, указанные выше и, кроме того, соответственно им разрешено привлечение средств физических лиц в рублях и иностранной валюте, драгоценных металлов и их размещение.