Управление процентным риском в банках

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Процентный риск в системе банковских рисков
1. Риски в банковской деятельности
2. Сущность и место процентного риска в системе управления банком
3. Методики оценки уровня процентного риска
1. ГЭП менеджмент
2. Анализ длительности портфеля
2. Управление процентным риском в Сберегательном банке России
1. Общие принципы управления процентным риском в банках

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

      Деятельность  банков по привлечению ресурсов должна быть основана на тщательно продуманной  стратегии управления активами и  пассивами. Без этого политика привлечения приведет к потерям, ибо может оказаться, что платить за привлеченные ресурсы придется по слишком высокой цене. Для обеспечения надежности своей работы банку необходимо создать систему управления рисками, способную выявлять риски, измерять их величину, обеспечивать их мониторинг, содержать необходимые инструменты и процедуры реагирования на возникающие угрозы. Такая система должна основываться на выработанной банком политике в отношении управления рисками.

        Управление рисками- ключевая задача банковского менеджмента. Особенностью управления банковскими рисками является то, что любые решения носят явно выраженный субъективный характер. Для того, чтобы свести к минимуму ошибки управления, лицу, принимающему решение необходимо иметь правильное представление об источниках возникновения рисков, знание основных взаимосвязей между характеристиками деятельности банка и состоянием внешней экономической среды. Сказанное в равной степени относится как ко всей совокупности рисков, так и к их отдельным  видам. Одним из рисков, с которыми приходится постоянно встречаться современному банку, наряду с кредитным риском и риском ликвидности, является процентный риск (риск процентной ставки). Работа по управлению последним представляет собой одно из стратегических направлений любого банка. Нередко от умения банка управлять риском процентной ставки зависит само его существование – даже если у банка вообще отсутствуют проблемы с возвратностью вложенных средств (коммерческих и межбанковских кредитов), что, конечно, маловероятно.

         Управление процентным риском является одним из важнейших звеньев управления банком в целом. Поэтому необходимо представить полную картину отношений и связей, возникающих при управлении процентным риском, определить область применимости различных методик управления им. Данная проблема является еще недостаточно теоретически разработанной и, как следствие, не всегда решается на практике. Дело в том, что по своей сущности процентный риск приобретает заметное влияние на деятельность банков только в условиях стабильной экономики, развитой инфраструктуры финансового рынка и, как следствие, жесткой конкуренции. В неустойчивой же экономике, при высокой инфляции, банки обычно перекладывают процентный риск на клиентов, устанавливая большую разницу между ставками привлечения и размещения. Тем самым снижается платежеспособность клиентов, и, соответственно, увеличивается риск ликвидности банков. Однако в последнее время повысился интерес российских банкиров к процентному риску. Особенностью этого вида риска является то, что он по своей сути, требует сложных математических методов для охвата всех источников его  возникновения, правильного измерения и адекватного реагирования. В настоящее время существуют известные методики управления процентным риском в сфере рынка ценных бумаг, которые могут быть использованы при управлении процентным риском в банке. Необходимо отметить, что до настоящего времени основной проблемой российских банков была проблема кредитного риска. Слабо развитая правовая база и недостаточно проработанные механизмы кредитования вели к существенным потерям. Со временем были разработаны методики, позволяющие с высокой степенью надежности проводить кредитные операции. Кредитные риски у разных банков постепенно сглаживаются.  Поэтому в настоящее время главным направлением повышения эффективности работы банка является совершенствование его управления в целом. К такому управлению, в первую очередь, относится управление процентным риском. Именно от качественного управления им зависит сегодня конкурентоспособность и стабильность деятельности банка.

      Таким образом, объектом данного исследования является деятельность   Сберегательного  банка России по управлению рисками.

      Предметом исследования является процентный риск, а также деятельность Сбербанка России по управлению процентным риском.

      Целью работы является разработка рекомендаций Сбербанка России по совершенствованию  управления процентным риском, а именно по определению границ и условий  применимости методик управления процентным риском в коммерческом банке.

      Для достижения цели необходимо решить следующие  задачи:

1. изучить сущность, особенность банковских рисков и место процентного риска в системе рисков;
2. определить теоретические основы использования различных методик оценки процентного риска (сфера действия, факторы и влияние) в коммерческом банке;
3. изучить существующие методики оценки и управления процентным риском;
4. рассмотреть особенности деятельности по управлению процентным риском в Сбербанке России;
5. Определить эффективность отдельных методик управления процентным риском и разработать рекомендации по  их использованию.

      Данная  работа имеет следующую структуру: введение, три главы, заключение.

      Первая  глава: определены виды рисков, сущность и место процентного риска в системе банковских рисков, методики оценки, а так же факторы, способствующие возникновению данного вида риска.

      Вторая  глава: рассмотрены принципы управления рисками и в частности процентным риском в КБ «Уралвнешторгбанк», а  также формы процентного риска, которые имеют место в данном кредитном учреждении, изучены существующие методики управления процентным риском, их достоинства и недостатки, а также сформирована схема управления процентным риском в банке,

      Третья  глава: осуществлено применение комплексной методики управления процентным риском на примере КБ «Уралвнешторгбанк». На основе полученных данных предложены мероприятия с целью оптимизации структуры активов и пассивов. В итоге произведена оценка эффективности использования на практике предложенной схемы управления процентным риском.

1. Процентный риск в системе банковских рисков

 

1. Риски в  банковской деятельности

      Любой экономический субъект  в  своей  деятельности сталкивается с  событиями  и факторами, которые он не в состоянии  регулировать и точно предсказывать. Более того, это происходит при любой его деятельности и в каждый момент времени. В современных теориях стало принято учитывать влияние таких неопределенностей на функционирование организаций и предлагать различные методы по снижению их неблагоприятного воздействия на результат. Таким образом, было введено понятие риска.

    Риск  – опасность неблагоприятного воздействия  изменений различных факторов на результаты деятельности.

      Классификация банковских рисков представлена в приложении 1.

      Рассмотрим  виды рисков более подробно.

    В зависимости от сферы действия риски  бывают общие и специализированные. Общие риски возникают у всех банков, а специализированные связаны  с конкретными направлениями  деятельности банков. Специализация  рисков может проводиться по клиентам банка, по отраслям, по операциям, по функциональному назначению и т.д.

    По  характеру учёта банковские риски  делятся на риски по балансовым и  по забалансовым операциям.

    Очень часто кредитный риск, возникающий  по балансовым операциям, распространяется и на внебалансовые операции, например, при банкротстве предприятия. Важным является правильный учёт степени возможных потерь от одной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так и по внебалансовым счетам [3].

     По  возможностям и методам регулирования риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не подлежат регулированию. Закрытые риски регулируются путём проведения политики диверсификации, то есть путём широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объёма операций банка; введения депозитных сертификатов; страхования кредитов и депозитов; проведения продуманной политики по управлению активами и пассивами и др.

     По  методам расчёта риски могут  носить комплексный (общий) и частный характер. Комплексный риск рассчитывается для всей структуры баланса. Частный риск рассчитывается для конкретной операции или группе операций.

     По  влиянию на результаты деятельности риски бывают чистыми и спекулятивными. Чистые риски всегда влекут за собой потери для банка, а спекулятивные при различном развитии событий могут давать дополнительную прибыль.

     В зависимости от сферы влияния  или возникновения банковского  риска они подразделяются на внешние  и внутренние.

     К внешним относятся риски, не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента, политические, экономические и другие. Это потери, возникающие в результате начавшейся войны, революции, национализации, запрета на платежи за границу, консолидации долгов, введения эмбарго, отмены импортной лицензии, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствии. Рассмотрим данные виды рисков подробно.

     Рыночные  риски - которые связаны с изменениями  в перераспределительных отношениях. К рыночным рискам относятся изменение  рыночной конъюнктуры, то есть резкое изменение цен, спроса и предложения, а так же возможные кризисные явления, как на внутренних рынках, так и на международных. Наиболее часто рассматриваемым риском среди рыночных является инфляционный [7].

     Страновые риски – это возможность того, что в силу экономических или политических причин само государство или  предприятия, функционирующие на его территории, не смогут выполнить свои обязательства. Эти риски разделяются на экономические и политические.

 Экономические связаны с государственными реформами в экономике (налоговым, таможенным), а к политическим относятся запреты торговли и экономических отношений с отдельными регионами, государственные перевороты, национализация, отказы правительств в выполнении обязательств по политическим причинам.

К географическим рискам относят климатические, риски  стихийных бедствий, экологические  риски и прочие. Данные риски связаны  с различными катаклизмами, возникающими в природе [1].

      Внутренние  риски в свою очередь делятся  на потери по основой и по вспомогательной деятельности банка. Первые представляют самую распространённую группу рисков: кредитный, процентный, валютный и рыночный риски. Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по не основным видам деятельности, риски банковских злоупотреблений [10].

Рассмотрим  основные виды внутренних банковских рисков более подробно.

1. Кредитный  риск - вероятность потерь в связи  с несвоевременным возвратом  заемщиком основного долга и  процентов по нему, либо полному  не возврату средств. (1)

2. Процентный  риск - возможность понести убытки  вследствие непредвиденных, неблагоприятных  для банка изменений процентных  ставок  и значительного уменьшения  маржи, сведения ее к нулю  или к отрицательному показателю. Процентный риск возникает в  случаях, когда не совпадают сроки возврата предоставленных привлеченных средств или когда ставки по активным и пассивным операциям устанавливаются различными способами (фиксированные ставки против переменных и наоборот). В последнем случае примером может служить ситуация, когда средства заимствуются на короткий срок по переменным ставкам, а кредиты выдаются на длительный срок по фиксированным ставкам в расчете на то, что переменные ставки не превысят ожидаемый уровень. Таким образом, этот риск влияет на доходы банка, экономическую стоимость активов, обязательства и забалансовые инструменты. Основные формы процентного риска, которому подвержены банки, следующие: